Imposta sulle plusvalenze a breve termine:la differenza che può fare un giorno

Questo articolo è stato verificato dai nostri redattori e da un membro del team di specialisti del prodotto Credit Karma Tax®, guidato dal Senior Manager delle operazioni Christina Taylor. È stato aggiornato per l'anno fiscale 2020.

Che differenza fa un giorno? Molto se vendi azioni o altri beni capitali con profitto.

Diversi tipi di reddito possono essere tassati con aliquote diverse. Il tasso che paghi sul tuo stipendio o reddito da lavoro autonomo può differire dal tasso che paghi sul profitto che ricevi dalla vendita di azioni o altri investimenti, noto anche come plusvalenza.

Le plusvalenze sono generalmente tassate a un'aliquota inferiore rispetto al reddito ordinario, ma non tutte le plusvalenze sono trattate allo stesso modo. L'aliquota fiscale federale può variare ampiamente tra guadagni a breve e lungo termine.

• Che cos'è una plusvalenza?
• Che cos'è una plusvalenza a breve termine?
• Cose da sapere sulle imposte sulle plusvalenze a breve termine

Che cos'è una plusvalenza?

L'IRS considera quasi tutto ciò che possiedi, compresi gli immobili, investimenti e beni personali — per essere beni capitali. Ogni risorsa che possiedi ha una "base, "che è essenzialmente quello che hai pagato per i beni, compreso il costo dell'acquisto ed eventuali tasse o commissioni associate all'acquisto. Per esempio, se hai acquistato opere d'arte da collezione per $ 10, 000 e ha pagato una commissione di ricerca del 15% a un broker di oggetti da collezione, la tua base sarebbe $ 11, 500 - i $ 10, 000 prezzo di acquisto più $ 1, 500 spese di ricerca.

La tua base può aumentare se dedichi denaro al miglioramento del tuo patrimonio (ad esempio, costruire un'aggiunta su una casa che è la tua residenza principale) o diminuire se prendi l'ammortamento del bene.

Se vendi un bene di capitale per più della tua base, hai una plusvalenza che può essere soggetta all'imposta federale sul reddito. Ma se vendi il bene per meno della tua base, hai una perdita di capitale, che può essere deducibile fino a un certo importo.

Che cos'è una plusvalenza a breve termine?

Le plusvalenze sono classificate come a lungo termine o a breve termine, a seconda di quanto tempo hai posseduto il bene prima di venderlo. Nella maggior parte dei casi, se hai posseduto il bene per più di un anno, è una plusvalenza o una perdita a lungo termine. Se l'hai tenuto per un anno o meno, è una plusvalenza o una perdita a breve termine.

Le plusvalenze a lungo termine sono generalmente tassate a un'aliquota inferiore rispetto al reddito ordinario:0%, 15% o 20%, a seconda del tuo scaglione fiscale.

Ma le plusvalenze a breve termine non beneficiano di un'aliquota fiscale speciale:sono tassate alla stessa aliquota del reddito ordinario. Ecco gli scaglioni fiscali federali 2020 per il reddito regolare.

Scaglioni e aliquote fiscali federali per il 2020

Aliquota fiscale

Separare

Deposito sposato congiuntamente

Capofamiglia

Archiviazione sposata separatamente

10%

$ 0– $ 9, 875

$ 0– $ 19, 750

$ 0– $ 14, 100

$ 0– $ 9, 875

12%

$9, 876-$ 40, 125

$ 19, 751-$ 80, 250

$ 14, 101-$ 53, 700

$9, 876-$ 40, 125

22%

$ 40, 126-$ 85, 525

$80, 251-$ 171, 050

$ 53, 701-$ 85, 500

$ 40, 126-$ 85, 525

24%

$85, 526-$ 163, 300

$ 171, 051–$ 326, 600

$85, 501-$ 163, 300

$85, 526-$ 163, 300

32%

$ 163, 301-$ 207, 350

$ 326, 601-$ 414, 700

$ 163, 301-$ 207, 350

$ 163, 301-$ 207, 350

35%

$ 207, 351-$ 518, 400

$ 414, 701–$622, 050

$ 207, 351-$ 518, 400

$ 207, 351–$ 311, 025

37%

$ 518, 401 e più

$ 622, 051 e altro

$ 518, 401 e più

$ 311, 026 e altro

La differenza tra una plusvalenza a lungo termine e una plusvalenza a breve termine può ridursi a un solo giorno. Ma quel giorno potrebbe significare una differenza di centinaia o addirittura migliaia di dollari nel tuo conto fiscale, a seconda del guadagno totale e del tuo scaglione fiscale. Ecco perché è fondamentale sapere quando il tempo inizia a ticchettare:di solito inizia il giorno dopo l'acquisizione del bene e finisce fino al giorno in cui lo vendi.

Diciamo che hai pagato $ 10, 000 per 100 azioni il 2 gennaio, 2020. Se hai venduto quelle azioni per $ 20, 000 prima del 3 gennaio, 2021, probabilmente dovresti affrontare un'imposta sulle plusvalenze a breve termine sul profitto. Supponendo che il tuo reddito imponibile per l'anno sia stato di $ 100, 000 e la tua aliquota marginale era del 24%, la tua imposta sulle plusvalenze a breve termine sulla transazione sarebbe di $ 2, 400.

Ma se vendessi quelle 100 azioni (con lo stesso profitto) a partire dal 3 gennaio, 2021 , il tuo profitto sarebbe considerato una plusvalenza a lungo termine e soggetto al limite inferiore di tali aliquote fiscali. Infatti, per questo esempio il tuo guadagno verrebbe probabilmente tassato al 15%, e pagheresti solo $ 1, 500 di tasse sui tuoi guadagni. In questo caso, aspettare quel giorno in più ti farebbe risparmiare $ 900 in tasse.

Cose da sapere sulle imposte sulle plusvalenze a breve termine

Se sei interessato a ridurre l'importo delle tasse che potresti pagare su una plusvalenza, ci sono alcune altre cose da capire sulle plusvalenze nette.

Una perdita di capitale può essere deducibile

Se hai una perdita di capitale, ovvero hai venduto l'attività per meno della tua base, potrebbe essere deducibile. In genere, se hai una minusvalenza che supera le tue plusvalenze per l'anno, puoi detrarre fino a $ 3, 000 ($ 1, 500 se sei sposato che presenta separatamente). E se la tua perdita di capitale supera tale limite, potresti essere in grado di riportare l'importo e detrarlo nella dichiarazione dei redditi dell'anno successivo.

Ma non puoi prendere una detrazione per la perdita di proprietà che hai tenuto per uso personale, come la tua residenza principale.

Sei tassato sulla tua plusvalenza netta

Invece di applicare su base articolo per articolo, l'aliquota dell'imposta sulle plusvalenze si applica alle plusvalenze nette complessive. L'esempio sopra presuppone che tu abbia avuto solo una transazione per l'anno fiscale. Ma supponiamo che tu abbia venduto quattro azioni durante l'anno.

• Magazzino A: Perdita di capitale a lungo termine di $ 2, 000
• Magazzino B: Guadagno di capitale a lungo termine di $ 5, 000
• Magazzino C: Perdita di capitale a breve termine di $ 3, 000
• Magazzino D: Guadagno di capitale a breve termine di $ 1, 000

Per calcolare la tua imposta, dovresti prima calcolare la tua plusvalenza o perdita netta a lungo termine e la tua plusvalenza o perdita netta a breve termine.

• Plusvalenza netta a lungo termine: $ 5, 000 – $2, 000 =$ 3, 000
• Minusvalenza netta a breve termine: $ 1, 000 – $ 3, 000 =-$2, 000

Quindi, ridurresti il ​​tuo guadagno netto a lungo termine con la tua perdita a breve termine. Il risultato è una plusvalenza netta di $ 1, 000. Quel $ 1, 000 guadagni sarebbero tassati ai tassi di plusvalenza a lungo termine.

D'altra parte, considera cosa accadrebbe se avessi entrambi un guadagno netto a lungo termine di $ 3, 000 e un guadagno netto a breve termine di $ 2, 000. In tal caso, l'aliquota dell'imposta sulle plusvalenze a lungo termine si applicherebbe alla plusvalenza a lungo termine e l'aliquota fiscale sulle plusvalenze a breve termine si applicherebbe alla plusvalenza a breve termine.

I lavoratori ad alto reddito potrebbero pagare di più

Se il tuo reddito lordo rettificato modificato supera determinati massimi, dovrai pagare un'ulteriore imposta sul reddito netto da investimento del 3,8%, o NIIT, sulle tue plusvalenze.

Il reddito lordo rettificato modificato è il reddito lordo rettificato indicato sul modulo 1040, ma con qualche aggiustamento. Tali adeguamenti includono l'aggiunta di alcuni tipi di reddito non imponibile, come il reddito estero non tassato, prestazioni di previdenza sociale non imponibili e interessi esenti da imposta. Include anche l'aggiunta di alcune rettifiche al reddito, compresi i contributi deducibili dell'IRA e gli interessi sui prestiti agli studenti.

NIIT si applica se il tuo MAGI è sopra ...

• $ 200, 000 per filer single e capofamiglia
• $ 250, 000 per le coppie sposate che dichiarano vedove congiunte e qualificate con un figlio a carico
• $ 125, 000 per la presentazione separata delle coppie sposate

Linea di fondo

Trattenere i tuoi investimenti per più di un anno può essere un grande vantaggio quando si tratta di pagare le tasse sulle plusvalenze. Che tu venda il tuo immobile dopo pochi mesi o qualche anno, in perdita o in guadagno, è importante tenere traccia di ciò che hai comprato e venduto, quando la transazione è avvenuta, e quanto hai pagato o ricevuto per questo. Quel modo, avrai le informazioni necessarie per calcolare e segnalare le tue plusvalenze e minusvalenze.

Christina Taylor è senior manager delle operazioni fiscali per Credit Karma Tax®. Ha più di una dozzina di anni di esperienza in materia fiscale, contabilità e operazioni commerciali. Christina ha fondato la propria società di consulenza contabile e l'ha gestita per più di sei anni. Ha sviluppato in collaborazione un prodotto online per la preparazione delle tasse fai-da-te, ricoprendo la carica di direttore operativo per sette anni. È un agente iscritto e l'attuale tesoriere della National Association of Computerized Tax Processors e ha conseguito una laurea in amministrazione aziendale/contabilità presso il Baker College e un MBA presso il Meredith College. La trovi su LinkedIn.