PMI è deducibile dalle tasse?

Questo articolo è stato verificato dai nostri redattori e da un membro del team di specialisti del prodotto Credit Karma Tax®, guidato dal Senior Manager delle operazioni Christina Taylor. È stato aggiornato per l'anno fiscale 2020.

L'assicurazione ipotecaria privata può essere inevitabile e può aumentare il costo del prestito. Ma ti sentiresti meglio a pagare PMI se quei premi fossero deducibili dalle tasse?

Alla fine del 2019, Il Congresso ha esteso una disposizione fiscale scaduta che consente ai proprietari di abitazione di detrarre l'assicurazione ipotecaria privata e altri premi assicurativi ipotecari ammissibili. L'agevolazione fiscale è scaduta a fine 2017, ma l'estensione consente ai proprietari di abitazione idonei di richiedere la detrazione per il loro 2018, Imposte federali sul reddito 2019 e 2020.

Diamo un'occhiata a cos'è il PMI e come potrebbe essere applicata la detrazione dei premi assicurativi sui mutui ora che il Congresso l'ha resuscitata.

• Che cos'è l'assicurazione ipotecaria privata?
• PMI è deducibile dalle tasse?
• Come è tornata la detrazione PMI?
• Cosa posso fare ora che PMI è di nuovo deducibile dalle tasse?

Che cos'è l'assicurazione ipotecaria privata?

Se ottieni un prestito convenzionale e hai un acconto inferiore al 20% del prezzo di acquisto della casa, il tuo prestatore potrebbe richiederti di pagare un'assicurazione ipotecaria privata. Un prestatore può anche richiedere di pagare PMI se rifinanziate con meno del 20% di capitale nella vostra casa. I finanziatori possono richiedere PMI per una serie di altri motivi, pure.

PMI è a beneficio del tuo prestatore, non tuo. Protegge il creditore da potenziali perdite se si smette di effettuare pagamenti ipotecari.

In genere pagherai PMI in pagamenti mensili, che si aggiungono alla rata del mutuo, ma alcuni istituti di credito potrebbero permetterti di pagare una somma forfettaria in anticipo o anche un mix di entrambi.

Il costo di PMI può variare notevolmente. Per esempio, in Texas il PMI può variare annualmente dallo 0,5% al ​​6% dell'importo del prestito originale. Il costo dipende da diversi fattori, compreso il tipo di prestito, importo dell'acconto, durata del prestito e il tuo credito, secondo il Texas Department of Insurance. Quindi se prendi in prestito $ 200, 000, i tuoi pagamenti annuali potrebbero variare da $ 1, 000 a $ 12, 000.

PMI è deducibile dalle tasse?

PMI, insieme ad altre forme ammissibili di premi assicurativi ipotecari, era fiscalmente deducibile solo fino all'anno d'imposta 2017 come detrazione dettagliata. Ma con l'approvazione del Testo unico degli ulteriori stanziamenti, 2020, Il Congresso ha esteso la detrazione fino al 31 dicembre 2020. Ciò significa che è disponibile per gli anni fiscali 2019 e 2020, e retroattivamente per le tasse del 2018, pure. La detrazione del premio dell'assicurazione ipotecaria ti consente di detrarre gli importi che hai pagato durante l'anno d'imposta o quello applicato all'anno d'imposta se hai pagato anticipatamente.

Nel 2017, l'importo che puoi detrarre era limitato se il tuo reddito lordo rettificato superava $ 100, 000 (o $50, 000 se coniugato deposito separato). E la detrazione è stata completamente eliminata per i contribuenti con un AGI superiore a $ 109, 000 (o $ 54, 500 per le coppie sposate che fanno domanda separata).

Come è tornata la detrazione PMI?

A gennaio 2019, Rep. Julia Brownley, D-California, ha presentato un disegno di legge alla Camera dei rappresentanti chiamato Mortgage Insurance Tax Deduction Act del 2019. Il disegno di legge proponeva non solo di estendere in modo permanente la detrazione del premio assicurativo ipotecario, ma anche di applicarla retroattivamente all'anno fiscale 2018.

Un altro disegno di legge presentato al Senato, chiamato Tax Extender and Disaster Relief Act del 2019, proposto di trattare i premi assicurativi ipotecari come interessi ipotecari qualificati fino all'anno fiscale 2019.

Ma il disegno di legge che ha di fatto esteso la detrazione è il Testo unico degli ulteriori stanziamenti, 2020, introdotto dal rappresentante Bill Pascrell Jr., D-NJ, nel marzo 2019, e firmato in legge il 20 dicembre, 2019.

Cosa posso fare ora che PMI è di nuovo deducibile dalle tasse?

Il Congresso ha esteso la detrazione retroattivamente per coprire il 2018, insieme a 2019 e 2020. Quindi, se hai diritto alla detrazione nel 2018, potresti essere in grado di presentare una dichiarazione modificata per richiedere la detrazione e i suoi risparmi. Lo stesso vale se ti qualifichi per la detrazione del 2017:puoi modificare le dichiarazioni dei redditi federali entro tre anni dalla data di presentazione tempestiva della dichiarazione originale o entro due anni dal pagamento dell'imposta dovuta, qualunque cosa sia successiva.

Ma tieni presente che anche se hai diritto alla detrazione, potrebbe non avere senso prenderlo. Puoi prendere la detrazione PMI solo se specifichi le tue detrazioni. E se le tue detrazioni dettagliate totali sono inferiori all'importo della detrazione standard per il tuo stato di deposito, probabilmente risparmieresti di più prendendo invece la detrazione standard.

Linea di fondo

Le detrazioni possono essere un modo utile per ridurre le tasse. E sebbene la detrazione per l'assicurazione ipotecaria privata fosse originariamente scaduta alla fine del 2017, Il Congresso lo ha prorogato per il 2018, Anni d'imposta 2019 e 2020.

Per sapere se hai diritto alla detrazione, controlla l'AGI dalle dichiarazioni dei redditi degli anni precedenti ed esegui alcuni numeri per determinare se le detrazioni dettagliate superano la detrazione standard. Se ti qualifichi per la detrazione 2018 e ha senso prenderla, potresti prendere in considerazione la presentazione di una dichiarazione modificata per trarne vantaggio per il 2018.

E non dimenticare di indagare su altre preziose agevolazioni fiscali relative alla proprietà della casa, come la detrazione degli interessi ipotecari.

Fonti rilevanti: IRS:Pubblicazione 939 — Deduzione degli interessi sui mutui per la casa | CFPB:Che cos'è l'assicurazione ipotecaria privata? | Congresso degli Stati Uniti:H.R.284 — Legge sulla detrazione fiscale sull'assicurazione ipotecaria del 2019 | Dipartimento delle assicurazioni del Texas:assicurazione ipotecaria privata (PMI) | IRS:Istruzioni per il programma A | IRS:Resi modificati e modulo 1040X

Christina Taylor è senior manager delle operazioni fiscali per Credit Karma Tax®. Ha più di una dozzina di anni di esperienza in materia fiscale, contabilità e operazioni commerciali. Christina ha fondato la sua società di consulenza contabile e l'ha gestita per più di sei anni. Ha sviluppato in collaborazione un prodotto online per la preparazione delle tasse fai-da-te, ricoprendo la carica di direttore operativo per sette anni. È l'attuale tesoriere della National Association of Computerized Tax Processors e ha conseguito una laurea in amministrazione aziendale/contabilità presso il Baker College e un MBA presso il Meredith College. La trovi su LinkedIn.