La proposta di imposta sulle plusvalenze a lungo termine di Biden probabilmente non ti influenzerà:ecco cosa sapere

Il presidente Joe Biden alla fine di aprile ha delineato il suo piano per le famiglie americane, uno dei tre poli del programma Build Back Better che ha caratterizzato i primi 100 giorni della sua presidenza. Biden ha proposto di aumentare l'aliquota dell'imposta sulle plusvalenze a lungo termine sugli individui facoltosi al fine di pagare l'American Families Plan.

Se sei preoccupato per l'impatto che ciò potrebbe avere sulle tue tasse, la risposta è che molto probabilmente non lo farà. Ecco cosa devi sapere.

Chi sarebbe interessato da questa proposta?

Nella proposta di Biden, solo le persone benestanti che guadagnano più di $ 1 milione all'anno sarebbero soggette all'aumento delle tasse. Solo lo 0,3 percento degli americani ha riportato così tanto reddito nelle dichiarazioni dei redditi del 2018, secondo Brian Deese, direttore del Consiglio economico nazionale.

Attualmente, l'aliquota dell'imposta sulle plusvalenze a lungo termine è del 15% o del 20%, a seconda della fascia di reddito. Alcuni filer individuali possono anche non pagare l'imposta sulle plusvalenze se il loro reddito imponibile totale scende al di sotto di una certa soglia.

La proposta di Biden raddoppierebbe quasi il tasso massimo, che è ciò che gli individui avrebbero l'impatto dell'aumento dell'aliquota fiscale, al 39,6 per cento. Aggiunge anche una tassa Medicare del 3,8% sui guadagni, portando il totale al 43,4 per cento sulle plusvalenze a lungo termine.

“I lavoratori e gli investitori ad alto reddito generalmente pagano una tassa Medicare del 3,8% sui loro guadagni, ma l'applicazione è incoerente tra i contribuenti a causa di lacune nella legge, ” si legge in un foglio informativo della Casa Bianca. "La riforma fiscale del presidente applicherebbe le tasse in modo coerente a coloro che guadagnano oltre $ 400, 000, assicurando che tutti gli americani ad alto reddito paghino le stesse tasse Medicare”.

Le plusvalenze a lungo termine sono definite come plusvalenze su investimenti detenuti per più di un anno. L'imposta si applica solo se l'investitore vende un bene. Guadagni non realizzati, o utili su attività che l'investitore detiene ancora, non sono influenzati.

Plusvalenze a breve termine, o utili su investimenti acquistati e venduti entro un anno, sarà comunque soggetto alle ordinarie imposte sul reddito.

Quali account sarebbero soggetti a questa modifica?

Secondo una nota di ricerca di UBS, l'aumento delle tasse non avrebbe un impatto sul 75% dei conti azionari statunitensi, indipendentemente da quanto reddito guadagnano.

Questo perché hanno investito in conti che non sono soggetti all'aliquota dell'imposta sulle plusvalenze a lungo termine, inclusi 401 (k) e altri piani pensionistici sponsorizzati dal datore di lavoro e conti pensionistici individuali (IRA).

Mentre questi conti possono essere soggetti a tasse in pensione - Roth IRA sono un'eccezione notevole - l'aliquota fiscale si baserà sull'aliquota ordinaria dell'imposta sul reddito, non l'aliquota dell'imposta sulle plusvalenze a lungo termine.

L'aumento delle tasse, inoltre, non ha alcun impatto sulle dotazioni, che sono in genere detenuti da organizzazioni esenti da tasse come i college, o investitori stranieri.

I conti che sarebbero interessati dalla nuova aliquota fiscale includono i conti di intermediazione imponibili. La nota di ricerca UBS afferma che il 25% dei conti azionari statunitensi è un conto di intermediazione imponibile. Ma anche allora, la maggior parte non guadagna $ 1 milione all'anno, quindi non saranno comunque influenzati dal cambiamento.

Quanto è probabile che questa modifica entri in vigore?

La proposta dell'amministrazione Biden di quasi raddoppiare l'aliquota massima per le plusvalenze a lungo termine è ambiziosa ma non scolpita nella pietra. Proposte come queste forniscono semplicemente un quadro:una lista dei desideri, per così dire, che i legislatori possono utilizzare per progettare la legislazione futura.

Detto ciò, È improbabile che il piano di Biden per la proposta di aliquota fiscale sulle plusvalenze a lungo termine passi così com'è. La nota di ricerca UBS, ad esempio, si aspetta che i legislatori raggiungano un compromesso con un tasso del 28 percento invece del 39,6 percento.

I prossimi passi sono per il Congresso a decidere. I legislatori del Congresso possono approvare la legislazione fiscale in due modi:

• Il primo è attraverso quello che viene chiamato "ordine regolare". Questo è il processo tradizionale, che è incentrato sui comitati. In questo modo sarebbe necessario un sostegno bipartisan, che include un voto di maggioranza alla Camera e 60 voti al Senato per evitare l'ostruzionismo. Con l'attuale assetto del Senato, è improbabile che passi da questa parte, almeno non senza cambiamenti significativi.
• Il secondo modo è attraverso la riconciliazione del budget, che richiede solo un voto a maggioranza semplice sia alla Camera che al Senato. Anche con questa opzione, è probabile che i legislatori dovrebbero fare alcune concessioni. Secondo un rapporto del Wall Street Journal, alcuni Democratici moderati non sono d'accordo con il piano dell'amministrazione Biden così com'è.

Cos'altro devo sapere?

La proposta fiscale incide non solo sull'aliquota dell'imposta sulle plusvalenze a lungo termine, ma anche sull'aliquota massima dell'imposta sul reddito marginale per gli individui facoltosi. Nel 2017, il Tax Cuts and Jobs Act ha ridotto l'aliquota fiscale più elevata dal 39,6 per cento al 37 per cento. L'American Families Plan riporterebbe tale tasso al 39,6 per cento.

Queste proposte fiscali sono progettate per aiutare a pagare l'American Families Plan, che include, tra l'altro:

• Altri quattro anni di istruzione gratuita per i bambini, inclusi due anni di scuola materna gratuita e due anni di college comunitario gratuito.
• Assistenza per college e università che servono gruppi di minoranza.
• Sostegno alle iniziative di congedo familiare e malattia retribuito.
• Ampliamento dei benefici per l'assistenza all'infanzia per renderlo più accessibile per le famiglie a basso e medio reddito e anche più accessibile nelle aree rurali.
• Investimenti per far fronte alla carenza di insegnanti, aumentare la diversità degli insegnanti e migliorare la formazione e il sostegno agli insegnanti.
• Estendere ed espandere determinati crediti d'imposta a beneficio delle famiglie a basso e medio reddito.

Il prezzo totale del piano originale è di $ 1,8 trilioni.