Panoramica di una vendita di lavaggio

UN saldi di lavaggio è ciò che accade quando un investitore vende un titolo in perdita e acquista un titolo simile o identico 30 giorni prima o 30 giorni dopo la vendita. Normalmente, l'investitore potrebbe richiedere la perdita come detrazione fiscale. Però, questo non è consentito con una vendita di lavaggio. Detto ciò, ci sono modi in cui l'investitore può essere in grado di volgere la situazione a proprio vantaggio, a condizione che segua le leggi fiscali appropriate.

Comprendere guadagni e perdite

Quando un investitore realizza un profitto vendendo un titolo, il profitto è tassato come plusvalenza. L'investitore può compensare questa tassa se ha venduto qualsiasi altro titolo in perdita. Qualunque cosa l'investitore ha perso viene sottratto da qualunque cosa guadagni l'investitore. Se i due numeri sono uguali, l'investitore non deve pagare alcuna imposta sulle plusvalenze. Se il valore delle perdite supera il valore dei guadagni, lui o lei può richiedere la differenza come detrazione fiscale.

Se l'investitore possiede un titolo che ha perso valore, lui o lei potrebbe essere incline a venderlo in perdita per richiedere la detrazione fiscale. Però, l'investitore potrebbe esitare a farlo se ritiene che il valore del titolo possa riprendersi in futuro. La vendita di lavaggio consente all'investitore di avere la proverbiale torta e mangiarla anche. L'investitore vende il titolo in perdita e poi acquista un titolo simile o identico. Se il mercato migliora, l'investitore sarebbe ancora in grado di guadagnare profitti.

Capire le vendite di lavaggio

L'investitore non sarebbe in grado di rivendicare la perdita come credito d'imposta se acquistasse il titolo sostitutivo non più di 30 giorni prima della vendita o non più di 30 giorni dopo la vendita. Questo è noto come la vendita di lavaggio. Il tempo viene conteggiato in base ai giorni di calendario anziché ai giorni di negoziazione. Per di più, la regola si applica anche se l'investitore non ha effettivamente acquistato il titolo sostitutivo entro il limite di 60 giorni. È sufficiente stipulare un contratto legale per acquistare un titolo.

Regolazione di base

Come menzionato sopra, gli investitori non possono rivendicare le perdite entro la finestra di 60 giorni. Però, l'adeguamento di base consente agli investitori di applicare tale perdita al prezzo del titolo sostitutivo. In altre parole, ai fini fiscali, il titolo vale il prezzo di acquisto più il valore della perdita. Una volta che l'investitore decide di vendere il titolo, gli utili e le perdite sono calcolati di conseguenza. Questa è una specie di spada a doppio taglio. Mentre, idealmente, ridurrebbe il guadagno e aumenterebbe la perdita, farà il contrario se il mercato non sta andando bene. Questo è il motivo per cui gli investitori dovrebbero ricordare quanto hanno perso quando hanno venduto il titolo originale e prendere le loro decisioni di conseguenza.

Periodo di detenzione

Il periodo di detenzione è il tempo che intercorre tra il giorno in cui l'investitore ha acquistato un titolo e il giorno in cui lo ha venduto. Nella vendita di lavaggio, il periodo di detenzione del titolo originario viene automaticamente aggiunto al periodo di detenzione del titolo sostitutivo. Significa anche che eventuali perdite vengono trattate come perdite a lungo termine piuttosto che come perdite a breve termine. Sebbene ciò ridurrà l'imposta sulle suddette plusvalenze, ridurrà inoltre la detrazione fiscale sulle perdite.