Come funzionano le strutture legali aziendali

Stai avviando un'azienda e vuoi limitare la tua responsabilità personale per i debiti dell'azienda e le tasse che dovrai pagare. Questo è un obiettivo comune a molti nuovi imprenditori. Avere una buona comprensione di come funzionano le strutture legali aziendali, tuttavia, non è così comune. Quindi, quali sono le strutture legali e quale/i tipo/i dovresti considerare? Le società C, le società S, le società a responsabilità limitata, le ditte individuali e le società di persone sono alcune delle opzioni più comuni per le strutture legali aziendali. Ci sono differenze e somiglianze in ciascuna di esse che possono influenzare notevolmente il futuro della tua azienda. Non riuscire a strutturare la tua attività nel modo più appropriato (dati i tuoi obiettivi) può portare a molti risultati negativi, tra cui:

1. Pagamenti fiscali superiori al previsto
2. Grandi quantità di lavoro amministrativo e costi
3. Perdita imprevista dei tuoi beni personali.

In questa edizione di HowStuffWorks , esamineremo ogni opzione e ti aiuteremo a dare un senso ai dettagli in modo da poter selezionare la struttura giusta.

Perché dovrei preoccuparmi delle strutture legali aziendali?

Pensa a cosa può succedere quando avvii la tua attività. In modo semplificato, ci sono due scenari. Uno scenario è che la tua attività sarà un successo e redditizia. L'altro scenario è che la tua attività fallirà e perderà denaro. Impostando correttamente la tua struttura aziendale, starai meglio in entrambi gli scenari. Anche il rovescio della medaglia è vero; se non imposti correttamente la tua struttura aziendale, peggiorerai la tua situazione in entrambi gli scenari.

Quindi, se è così importante impostare correttamente una struttura aziendale, allora perché non ci sono informazioni più dirette sull'argomento? Molto probabilmente, la mancanza di informazioni deriva dalla moltitudine di strutture disponibili e dalle sfumature di ciascuna. Anche gli imprenditori che studiano i dettagli di ogni tipo di struttura sono spesso confusi con il sovraccarico di informazioni. Pertanto, mentre impostare la struttura della tua attività non è uno degli aspetti più interessanti dell'avvio di un'impresa, può effettivamente diventare uno dei più importanti.

Questioni chiave delle strutture legali aziendali

Ci sono tre questioni chiave che differenziano i vari tipi di strutture aziendali. Comprendendo prima questi problemi fondamentali, sarai in grado di comprendere i vantaggi e gli svantaggi di ogni tipo di struttura.

Tasse

Quante volte pagherò le tasse?

Esatto:non è questione di pagare le tasse, ma quante volte pagherai le tasse. Alcune strutture sono chiamate entità pass-through e le entrate e le perdite vengono letteralmente trasferite dall'azienda all'individuo ai fini fiscali. Altre strutture formano un'entità fiscale separata che viene tassata di per sé. Quindi, quando i guadagni vengono distribuiti, il proprietario viene nuovamente tassato su quel reddito d'impresa.

Molto semplicemente, potresti non ottenere la quantità di denaro che pensi di ricevere. Guarda il seguente esempio per vedere la differenza di denaro al netto delle tasse che riceve il proprietario.

Il seguente esempio numerico mostra come questo problema possa fare una grande differenza nel reddito al netto delle imposte per il proprietario (che è ciò che preoccupa principalmente la maggior parte degli imprenditori). Supponiamo che il proprietario abbia un'attività che ha guadagnato $ 100.000 nell'ultimo anno e che le aliquote fiscali per le imprese e le persone fisiche sono del 40%.

Utilizzando una logica simile, è importante notare che molte aziende subiranno perdite nei primi anni e che i proprietari possono ottenere vantaggi fiscali significativi facendo passare queste perdite nelle loro dichiarazioni dei redditi personali. L'effetto netto sarà meno le tasse pagate dal proprietario, lasciandolo così con più reddito al netto delle tasse.

Responsabilità

Chi è responsabile dei debiti e delle passività dell'impresa? Se guidi la tua auto in un'altra auto, sei responsabile per i danni. Chi risponde degli eventuali danni e debiti subiti dalla tua attività? Dipende dal tipo di struttura. Alcune strutture limiteranno la tua responsabilità al tuo investimento, mentre altre renderanno te e i tuoi beni personali responsabili dei danni e dei debiti dell'azienda.

Potresti perdere tutto ciò che possiedi nella tua attività e nei tuoi beni personali. Ciò significa la tua auto, la tua casa, il tuo conto bancario personale e altro ancora. La tua azienda può subire danni in molti modi. Ad esempio, se finisci per andare in bancarotta e hai ancora fatture in sospeso, i creditori prenderanno i tuoi beni personali. Inoltre, se un autista della tua azienda uccide accidentalmente un pedone, la tua azienda può diventare responsabile. A seconda della struttura aziendale, anche i tuoi beni personali potrebbero essere a rischio.

Ad esempio, l'attività di cura del prato di Bob Smith è fallita. Sfortunatamente per Bob, la sua azienda deve a un fornitore oltre $ 10.000 per l'attrezzatura che aveva acquistato diversi mesi fa a rate. L'azienda non ha più i fondi per saldare il debito ed è strutturata in modo tale da rendere Bob personalmente responsabile dei debiti della sua attività. Il fornitore intraprende azioni contro i beni personali di Bob per recuperare i $ 10.000.

Costi amministrativi

Quanto tempo e denaro costerà per avviare e gestire la mia attività in questa struttura?

Quanto tempo, fatica e denaro ti costerà per avviare e gestire l'azienda? Alcune strutture sono molto costose in questo senso mentre altre richiedono una manutenzione relativamente bassa.

Sebbene le prime due questioni (tasse e responsabilità) siano nel complesso più importanti, i costi amministrativi non dovrebbero essere trascurati. I costi di tempo e denaro possono essere ingombranti, soprattutto per una startup con meno risorse. Queste spese includono i requisiti di dichiarazione dei redditi, la complessità della documentazione di avvio con le agenzie appropriate (ad esempio gli articoli costitutivi) e le leggi federali e statali che dettano i comportamenti necessari dell'azienda.

Bob Smith imposta la sua attività come una struttura che è ricca di costi amministrativi. La sola installazione costa a Bob diverse migliaia di dollari e periodicamente Bob è tenuto ad assumere un contabile per compilare scartoffie e moduli per diverse agenzie governative. Tutto sommato, queste procedure amministrative richiedono una buona parte del tempo e del denaro di Bob.

Tipi di strutture giuridiche aziendali

Parliamo ora dei vantaggi e degli svantaggi di base di ogni tipo di struttura.

Ditta individuale

Definizione semplice

Una forma giuridica di attività che non fa distinzione giuridica tra il singolo titolare e l'attività stessa.

Vantaggi

1. I costi di configurazione e manutenzione amministrativi sono bassi
2. Relativamente pochi requisiti normativi
3. Il proprietario viene tassato solo una volta nella dichiarazione dei redditi personale

Svantaggi

1. Il proprietario è personalmente responsabile delle azioni dell'azienda
2. Può essere difficile raccogliere capitali per l'azienda

Altri commenti

• In genere la ditta individuale è costituita come nome del proprietario (es. Bob Smith). Il proprietario può scegliere di gestire la propria attività con un nome diverso (ad es. Smith's Lawn Care), ma poi deve presentare un modulo di attività commerciale presso l'ente governativo appropriato.
• È possibile autoassicurarsi contro la responsabilità personale assunta da questa struttura.

Partenariato Generale

Definizione semplice

Simile a una ditta individuale ma con più proprietari (una ditta individuale non può avere più di un proprietario). Come una ditta individuale, una società di persone non è un'entità legale separata dai suoi proprietari.

Vantaggi

1. I costi di configurazione e manutenzione amministrativi sono bassi
2. Relativamente pochi requisiti normativi
3. Il proprietario viene tassato solo una volta nella dichiarazione dei redditi personale

Svantaggi

1. Il proprietario è personalmente responsabile delle azioni dell'azienda
2. Ogni partner è responsabile dei rapporti commerciali degli altri partner. Questo è molto importante da capire. Se il partner A conclude un pessimo affare sotto il nome della partnership, tutti gli altri partner sono responsabili del mantenimento di tale contratto. Di conseguenza, la selezione dei partner è di fondamentale importanza.

Altri commenti

L'accordo di partnership è il libro delle regole dei partner. Questo può essere redatto con l'aiuto di un avvocato qualificato per aiutare la partnership ad affrontare questioni come:

• Investimento iniziale dei partner
• Distribuzione di utili e perdite
• Responsabilità di ogni partner
• Ingresso di un nuovo partner nella partnership
• Il vecchio partner esce dalla partnership

Partnership a responsabilità limitata

Definizione semplice

Simile a una società in nome collettivo ma con una classificazione separata dei partner (vedere la sezione Altri commenti di seguito per ulteriori spiegazioni).

Vantaggi

1. Il proprietario viene tassato solo una volta sulla sua dichiarazione personale
2. La responsabilità può essere limitata (per i soci accomandanti vedere altri commenti di seguito)

Svantaggi

1. Requisiti di archiviazione e amministrativi più complessi rispetto a una società in nome collettivo
2. I soci accomandanti hanno ancora la responsabilità personale:ha senso se ci sono numerosi investitori passivi che desiderano limitare la propria responsabilità.

Altri commenti

A differenza di una società in nome collettivo, una società a responsabilità limitata ha due tipi di soci, generali e in accomandita. I partner generali sono simili a quelli nelle società in nome collettivo, gestiscono l'attività e si assumono la responsabilità. I soci accomandanti, invece, sono meri investitori e, pertanto, non hanno alcun controllo o potere operativo. Hanno una responsabilità limitata.

C-Corporation

Definizione semplice

Una forma legale di fare affari che crea un'entità legale separata dai singoli proprietari. Questa persona giuridica può agire e fare affari da sola proprio come farebbe una persona (ad esempio prendere in prestito denaro, avviare azioni legali e contratti, ecc.).

Vantaggi

1. Gli azionisti non sono personalmente responsabili
2. La proprietà è facilmente scambiata tra individui
3. L'azienda non cessa di esistere con la morte dei proprietari
4. Struttura facile per la raccolta di capitali

Svantaggi

1. I proprietari sono tassati due volte
2. Costi amministrativi elevati per la configurazione e l'esecuzione
3. Più requisiti normativi rispetto ad altre strutture

Altri commenti

È importante ricordare che una società C è considerata un'entità legale separata dai suoi proprietari. Questa è la fonte dei suoi vantaggi e svantaggi relativi, soprattutto per quanto riguarda tasse e responsabilità.

Società S

Definizione semplice

Un tipo di forma giuridica aziendale che viene tassata come una ditta individuale. La sua formazione è soggetta a determinati criteri legali come il numero massimo di azionisti.

Vantaggi

I proprietari sono tassati solo una volta. Gli azionisti non sono personalmente responsabili

Svantaggi

Costi amministrativi più elevati per la creazione e la gestione rispetto alle società di persone e alle ditte individuali. Più regolamenti che società di persone e ditte individuali. Alcune limitazioni su chi può essere un proprietario (cittadini statunitensi, ecc.)

Altri commenti

Le società S sono limitate a un certo numero di azionisti (75), mentre una società C può avere azionisti illimitati.

Società a responsabilità limitata (LLC)

Definizione semplice

Una forma giuridica ibrida di impresa tassata come una ditta individuale con la stessa tutela della responsabilità della struttura societaria.

Vantaggi

I proprietari sono tassati solo una volta. Gli azionisti non sono personalmente responsabili

Svantaggi

1. Costi amministrativi più elevati per la creazione e la gestione rispetto alle società di persone e alle ditte individuali
2. Più regolamenti rispetto alle società di persone e alle ditte individuali
3. Vita limitata dell'entità (solitamente limitata a 30 anni)
4. Le leggi della LLC non sono uniformi e quindi fare affari in più stati come LLC può essere complesso

Altri commenti

L.L.C. è una struttura estremamente popolare. Poiché ci sono molte somiglianze tra LLC e S-corporation, l'elenco seguente mostra alcune delle differenze:

Vantaggi relativi di LLC rispetto alle società S:

1. Nessuna restrizione sul numero di proprietari (S-corps limitato a 75 proprietari)
2. Può avere come membri cittadini non statunitensi (l'S-corps non può)
3. Maggiore flessibilità nella distribuzione del reddito (la percentuale di proprietà della S-corps determina l'importo del reddito pass-through)

Svantaggi relativi di LLC rispetto alle società S:

1. Sono necessarie almeno due persone per formare una LLC (l'S-corp ha bisogno di una sola persona)
2. Vita limitata (gli S-corps sono perpetui)
3. I membri LLC hanno bisogno dell'approvazione di altri membri per vendere i loro interessi (i proprietari di S-corps non hanno bisogno di tale approvazione)
4. LLC potrebbe dover pagare più tasse sul lavoro autonomo rispetto agli S-corps a causa delle normative IRS che obbligano i membri attivi della LLC a pagare le tasse sul lavoro autonomo sia sullo stipendio che sulle distribuzioni dell'azienda, al contrario dei membri S-corps che non lo fanno pagare le tasse sulle distribuzioni.

I fattori chiave che differenziano le strutture sono riassunti nella tabella seguente:

Valuta la situazione legale della tua azienda

Successivamente, dovresti valutare la tua situazione personale in relazione ai tipi di strutture. Quanto di tasse sono disposto a pagare? Quanta responsabilità sono disposto ad assumermi? I costi amministrativi diventeranno un onere eccessivo per me? Queste domande dovrebbero essere risolte tutte insieme poiché non esiste una struttura perfetta per tutti.

Pensare alle questioni chiave ti aiuterà a selezionare logicamente la struttura appropriata data la tua situazione. (Come breve nota, molte attività in fase iniziale sono attualmente strutturate come LLC a causa dei loro vantaggi di reddito passante e responsabilità limitata).

Assistenza legale professionale per le aziende

Prima di decidere effettivamente la tua struttura, chiedi consiglio a un commercialista o avvocato con conoscenze specialistiche in questo settore. Esistono numerose leggi federali, statali, cittadine e locali di cui dovresti essere a conoscenza a seconda della tua posizione e del tipo di attività che stai gestendo. Alcune di queste leggi potrebbero richiedere l'ottenimento di documenti o permessi speciali prima di poter aprire un'attività. Un avvocato o un contabile può aiutarti a vagliare l'ultimo livello di dettaglio prima di avviare la tua attività.

Strutture giuridiche aziendali:conclusione

Ecco una semplice lista di controllo da completare quando inizi a configurare la tua struttura aziendale:

• Comprendere le principali differenze tra le strutture aziendali (tasse, responsabilità e costi amministrativi)
• Capire i vantaggi e gli svantaggi relativi di ogni tipo di struttura
• Valuta i tuoi desideri e determina quale struttura è giusta in base alla tua situazione e al tipo di attività. Li>Cerca un aiuto professionale per assicurarti di non tralasciare alcun dettaglio (permessi cittadini, licenze, ecc.).

Ricorda, impostare la struttura della tua attività non è la parte più eccitante dell'avvio della tua attività, ma può essere un peso se non riesci a selezionare la struttura migliore. Prenditi il ​​tempo necessario per elaborare la lista di controllo di cui sopra e ti proteggerai da spiacevoli sorprese in futuro.