Come utilizzare una perdita di azioni per la detrazione fiscale

Sarebbe meraviglioso se tutti noi fossimo dei maghi del mercato azionario. Ogni azione che scegliamo sarebbe vincente, nessuno di noi subirebbe la minima perdita di valore del portafoglio, avremmo importato molluschi per cena ogni sera e tutti i nostri amici ci avrebbero contattato per finanziare la loro startup di dog sitter. Che vita!

Certo, non è così. Il portafoglio di ogni azionista avrà almeno un titolo che non realizza mai il suo potenziale. Questo è solo il normale corso degli affari. Tutto ciò che un investitore può fare è organizzare le proprie partecipazioni in modo che i vincitori siano più numerosi dei perdenti.

Ci sarà un perdente o due. Inevitabilmente, anche se è solo una volta ogni tanto, una delle società in cui possiedi azioni si rivelerà un disastro. E dovrai risucchiarlo e sopportare la perdita.

Ma c'è un modo per alleviare il pungiglione della sconfitta delle società sottoperformanti:cancellare le perdite azionarie come detrazioni fiscali. È completamente legale, abbastanza semplice nella maggior parte dei casi e potenzialmente vantaggioso per un periodo più lungo del solo anno fiscale in corso.

Puoi rivendicare le perdite di azioni sulle tasse? In questo post, Gorilla Trades spiegherà come fare.

Che cos'è una cancellazione dell'imposta sulla perdita di azioni?

Le perdite azionarie sono più formalmente chiamate "perdite di capitale", allo stesso modo in cui i profitti del mercato azionario sono chiamati "guadagni di capitale". Alcune persone chiamano le minusvalenze "perdite da plusvalenze", il che sembra un po' confuso e non necessario, ma a ciascuno la propria. Le chiameremo semplicemente "perdite di capitale".

I guadagni e le perdite in conto capitale sono piuttosto semplici. Se il valore della tua quota azionaria aumenta mentre la detieni, ottieni plusvalenze. Se il valore scende, si verificano perdite di capitale.

I guadagni e le perdite in conto capitale, di per sé, non sono influenzati dalle tasse, a differenza del tuo reddito da lavoro. Se ti siedi e lasci da soli i titoli nel tuo portafoglio per un anno, nessuna delle tue plusvalenze o perdite verrà mai conteggiata sul tuo conto fiscale.

Ma se vendi le tue azioni, incassi e prendi un profitto o una perdita. Questo è chiamato guadagno o perdita di capitale "realizzati". Una volta che vendi le tue azioni e "realizza" le plusvalenze o le perdite, tale importo incide direttamente sul tuo conto fiscale.

Ogni volta che vendi un bene, realizzi una plusvalenza o una perdita. Ma se il tuo asset è stato venduto a fini di investimento , puoi detrarre parte delle minusvalenze dal tuo conto fiscale. Dal momento che tutti acquistano e vendono azioni a scopo di investimento, è del tutto legale cancellare le perdite di azioni per detrazioni fiscali.

È importante notare che questo è accettabile solo per i veicoli di investimento, non per la proprietà personale che tieni all'interno della tua casa. In altre parole, non puoi vendere la tua collezione di francobolli e cancellare la perdita di capitale realizzata. Ma perdite realizzate da azioni, fondi e immobili in affitto? Sottrarre.

Puoi rivendicare le perdite di azioni sulle tasse? Certo che puoi.

Come calcolare la cancellazione dell'imposta sulla perdita di azioni

Come si determina la detrazione fiscale delle perdite di investimento realizzate idonee?

Il primo passo è dividere le perdite di capitale realizzate in due categorie:a breve termine e a lungo termine . Le minusvalenze a breve termine riguardano le azioni (o altri investimenti) che hai detenuto per meno di un anno. Le perdite a lungo termine riguardano le azioni che hai detenuto per più di un anno.

Questo passaggio è importante perché le aliquote fiscali per ciascuna categoria sono diverse. Le minusvalenze a breve termine sono generalmente tassate a un'aliquota superiore rispetto a quelle a lungo termine. Puoi utilizzare entrambi i tipi in modo strategico per garantire la massima efficienza fiscale.

Per calcolare la perdita di azioni realizzata per una detrazione fiscale, misurerai il prezzo di vendita rispetto alla base di costo originale . La base di costo è semplicemente ciò che hai pagato per l'azione quando l'hai originariamente acquistata, più eventuali commissioni di intermediazione o commissioni che potrebbero esserti state addebitate.

Il calcolo approssimativo per determinare la tua perdita di capitale realizzata su un titolo è:

Numero di azioni vendute x base di costo rettificata per azione – prezzo di vendita totale

Il risultato è la perdita di investimento realizzata per una detrazione fiscale. Questo totale è l'importo che puoi richiedere quando dichiari le tasse.

Un'altra parola sulla base dei costi:se una società ha mai avuto un "frazionamento azionario" durante il periodo in cui possedevi delle azioni, dovrai modificare la base dei costi.

A volte una società dividerà le azioni degli investitori per creare più azioni. Quando ciò accade, il prezzo di ogni singola azione scenderà. Vedrai questa riduzione della base dei costi riflessa sul tuo portafoglio di intermediazione online. Assicurati solo di utilizzare il numero giusto per calcolare la tua perdita di capitale.

Richiesta di perdite da investimenti di capitale per la detrazione fiscale

Ogni anno in cui hai perdite di capitale, puoi richiederle sulla tua dichiarazione dei redditi. Molti investitori utilizzano la cancellazione delle perdite azionarie per compensare le tasse sulle plusvalenze realizzate per ridurre i loro pagamenti fiscali.

Tuttavia, se non hai delle plusvalenze nell'anno dato (le nostre condoglianze), puoi comunque detrarre le minusvalenze realizzate per compensare la tassa fiscale dal tuo reddito ordinario.

L'IRS ti consente di detrarre fino a $ 3.000 all'anno in perdita di capitale realizzata ($ 1.500 se sei sposato e presenti una dichiarazione separata dal tuo coniuge). Per ragioni che sospettiamo possano essere un po' fobiche all'impegno, questa è chiamata "pena matrimoniale".

Se le tue minusvalenze in qualsiasi anno superano $ 3.000, puoi riportare l'importo in eccesso negli anni successivi. Ad esempio, se nel 2021 hai subito perdite in conto capitale di $ 11.000, potresti richiedere $ 3.000 contro le tasse di quest'anno, altri $ 3.000 nel 2022, un altro $ 3.000 nel 2023 e i restanti $ 2.000 nel 2024.

Come detrarre l'imposta sulla perdita di azioni

Questo è tutto ciò che serve per calcolare le perdite realizzate sul mercato azionario per le tasse. Ora per la parte divertente:le pratiche burocratiche per la detrazione fiscale delle perdite di investimento!

Per richiedere una detrazione fiscale sulla perdita di investimento, avrai bisogno di due moduli IRS. Il primo è il modulo 8949:vendite e altre cessioni di capitali. È una produzione piuttosto epica. L'altro modulo di cui avrai bisogno è il Programma D, molto meno drammatico ma comunque importante.

Come compilare il modulo 8949

Il modulo 8949 ha due parti. La parte I si concentra sulle minusvalenze a breve termine; Parte II sul lungo termine.

Nella Parte I, le minusvalenze a breve termine sono calcolate a fronte di utili a breve termine. Il risultato sono le tue plusvalenze o perdite nette a breve termine, a seconda dei casi. Questo è il profitto o la perdita totale che hai avuto sulle materie prime che hai posseduto per meno di un anno.

La parte II è un po' più complessa, che forse è adatta alle minusvalenze a lungo termine. In primo luogo, farai la stessa cosa che hai fatto nella Parte I, ma per le partecipazioni a lungo termine. Sottrarre le minusvalenze a lungo termine dalle plusvalenze a lungo termine.

Quindi, calcolerai la tua plusvalenza o perdita netta totale combinando i tuoi risultati a breve e lungo termine. Ad esempio, se hai avuto un guadagno netto a lungo termine di $ 4.000, ma hai avuto una perdita netta a breve termine di $ 2.500, sarai responsabile solo per una plusvalenza complessiva di $ 1.500. Quindi aggiungerai questo risultato alla pianificazione D.

Se la somma dei tuoi importi di capitale a breve e lungo termine è negativa, allora hai avuto una perdita di capitale complessiva nell'anno. Se ciò accade, puoi applicare la sanzione matrimoniale come descritto sopra contro il tuo normale reddito da lavoro, fino a $ 3.000 all'anno per i dichiaranti single e congiunti.

Assicurati di conservare tutti i documenti per le tue transazioni nel caso in cui l'IRS volesse scambiare due parole con te e tu debba mostrare una prova di tutto.

Strategiare le detrazioni delle perdite di borsa per le tasse

Il segreto per calcolare la detrazione fiscale della perdita di investimento è utilizzare le perdite a breve ea lungo termine per massimizzare i vantaggi fiscali. È un po' complicato ma del tutto fattibile.

Come accennato in precedenza, le plusvalenze e le perdite a lungo termine sono calcolate a un tasso inferiore rispetto a quelle a breve termine. Poiché le aliquote a breve termine sono più elevate, in genere è meglio detrarre le minusvalenze a breve termine perché avranno un impatto maggiore sulla tua tassa annuale.

Mettiamola così:supponiamo che tu abbia due titoli che hanno perso $ 2.000 ciascuno nel 2021. (Anno difficile, eh?) Uno di questi titoli che hai detenuto per un paio d'anni; l'altro che possiedi da meno di sei mesi. Decidi di volerli vendere per ottenere vantaggi fiscali sulle perdite di azioni.

Ovviamente potresti vendere tutte le tue azioni e prendere entrambe le perdite azionarie come detrazioni fiscali per il 2021. Ma se volessi scaricarne solo una delle azioni, vorresti vendere quella che hai detenuto per meno di un anno. I vantaggi fiscali saranno più significativi rispetto alla vendita dell'attività a lungo termine.

È necessario essere pienamente consapevoli delle leggi o dei regolamenti sulle tasse sulle perdite di azioni. Non solo saprai quali tipi di merci sono esenti da detrazione, ma potresti anche scoprire delle scappatoie nel codice fiscale che andranno a tuo vantaggio.

Puoi richiedere le detrazioni fiscali per la perdita di azioni per le società fallite?

E se scommettessi su un reale zoppo e ha subito perdite di capitale su una società fallita e ha liquidato tutte le sue partecipazioni? Ora che le tue azioni sono completamente prive di valore, puoi ancora detrarre il valore perso dalle tue tasse?

Sì, puoi prendere una perdita di capitale sul valore delle tue azioni perso in una società fallita. Ma in questo caso, è davvero necessario disporre della documentazione per gli occhi sondaggi dell'IRS. Vorranno essere convinti che il titolo non ha davvero valore e che il valore zero è stato raggiunto correttamente.

Qualsiasi documentazione che dimostri che l'azienda non ha valore sarà sufficiente. I certificati azionari annullati sono particolarmente utili. Così è qualsiasi prova che la società non commercia più su nessuna borsa valori e non esiste più.

Occasionalmente una società in bancarotta si offrirà di riacquistare le tue azioni per un centesimo. In cambio, riceverai la documentazione che dimostra che hai svincolato tutta la tua partecipazione nella società e che hai subito una perdita totale del tuo investimento. Freddo conforto per una perdita massiccia, forse, ma comunque un bel gesto.

Regole generali e linee guida per la detrazione dell'imposta sulle perdite di titoli

Ci sono alcune limitazioni, regole e suggerimenti utili per ammortizzare le perdite di azioni a fini fiscali di cui dovresti essere a conoscenza.

Vendite di lavaggio

Ogni volta che vendi azioni della società in perdita, quindi acquisti azioni "sostanzialmente identiche" (in altre parole, le stesse azioni) entro 30 giorni, l'IRS considera questa transazione una "vendita di lavaggio". Non si applicano regole fiscali sulle perdite di borsa.

Agli occhi dei federali, non si è mai veramente ha rinunciato alla proprietà delle azioni in quei 30 giorni. L'hai mollato per un paio di settimane. A causa di questo ragionamento, una vendita di lavaggio non è un evento rilevante ai fini fiscali, secondo l'IRS.

Nel contesto di questo post, le vendite di lavaggio si riferiscono a transazioni di stock di fine anno. Non puoi vendere un'azione in perdita il 20 dicembre, quindi riacquistare il prossimo 5 gennaio, e poi dire all'IRS:"Deduco una perdita di capitale su questo titolo per l'anno scorso!" Non funzionerà.

Vendere azioni ai parenti

Non puoi detrarre una perdita di capitale realizzata su un'azione se, per qualche motivo, vendi le tue azioni a un familiare o parente. Questa restrizione esiste per impedire alle famiglie di giocare il sistema attraverso detrazioni fiscali per perdite di titoli eccessive.

Conosci la tua fascia fiscale

I contribuenti nella fascia dal 10% al 12% non sono soggetti alle imposte sulle plusvalenze. Pertanto, non devono preoccuparsi di compensarli con perdite di capitale realizzate. Coloro che fa devono pagare le tasse sulle plusvalenze vorranno detrarre le minusvalenze dal loro reddito regolare.

Aspetta se ci credi

Stai pensando di scaricare le azioni che ti stanno causando problemi finanziari ora, ma credi che la società alla fine tornerà alla redditività? Quindi mantieni le azioni. Non venderli solo per ottenere la detrazione fiscale per la perdita di azioni. Queste condivisioni alla fine saranno molto più preziose se hai ragione sul futuro.

D'altra parte, se non vedi mai l'azienda voltarsi, scaricali già. Almeno otterrai un'agevolazione fiscale quando dichiari le tasse sulle perdite di borsa.

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