Implicazioni fiscali per i residenti indiani che investono nel mercato azionario statunitense

Quando un investitore indiano pensa di acquistare azioni internazionali, una delle prime preoccupazioni che ha in mente è la tassa sulla vendita di azioni estere in India. Comprendere gli oneri e le tasse è importante per garantire che i rendimenti netti valgano lo sforzo. Oggi, parleremo in dettaglio della tassa sulle azioni statunitensi in India per offrire una prospettiva chiara e sfatare tutti i miti che la circondano. Continua a leggere per saperne di più sull'imposta sulle plusvalenze sulle azioni vendute al di fuori dell'India.

Quali sono le implicazioni fiscali?

1. Imposta sui dividendi
2. Imposta sulle plusvalenze

1. Tasse sui dividendi

Quando si calcola l'imposta sulle azioni statunitensi in India, devi prendere in considerazione anche i dividendi guadagnati dalle azioni statunitensi. Tale importo è imponibile all'aliquota forfettaria del 25%. Quindi, se la società dichiara un dividendo di $ 100, allora riceverai $75. Questo è inferiore all'aliquota fiscale standard per gli investitori stranieri negli Stati Uniti a causa del trattato fiscale tra India e Stati Uniti.

Ulteriore, anche il dividendo ricevuto in contanti o reinvestito viene tassato in India secondo le imposte sul reddito applicabili aggiungendolo al reddito corrente. Tuttavia, L'India e gli Stati Uniti hanno un accordo per evitare la doppia imposizione (DTAA) che consente di utilizzare l'imposta trattenuta negli Stati Uniti per compensare l'imposta dovuta in India.

Dunque, se la società avesse dichiarato un dividendo di $ 100, allora riceveresti $75. Tuttavia, la tassazione in India sarebbe calcolata su $100. Diciamo che la responsabilità fiscale in India è di $ 30. Dal momento che hai già pagato $ 25 negli Stati Uniti, dovrai pagare solo $ 5 in India. Ricorda, questo è un esempio rappresentativo. Il calcolo della vita reale richiederà più lavoro in quanto dovrai aggiungere $ 100 al tuo reddito imponibile e valutare la tua passività fiscale in base alla lastra applicabile a te.

2. Imposta sulle plusvalenze

L'imposta sulle plusvalenze è un altro tipo di imposta sulla compravendita di azioni negli Stati Uniti. Quando guadagni plusvalenze, non ci sono tasse applicabili negli Stati Uniti. Quindi, se acquisti azioni per un valore, diciamo, di $ 500 e le vendi per, diciamo, $ 800, quindi non ci sarà alcuna tassazione negli Stati Uniti sulla plusvalenza di $ 300. Tuttavia, sarai tenuto a pagare le tasse su questo guadagno in India.

Calcolo delle plusvalenze su azioni estere:

Come sappiamo, in India, le plusvalenze sono tassate in base a due categorie:

1. Guadagni di capitale a lungo termine (LTCG) – Il numero magico da ricordare qui è 24 mesi. Se hai detenuto le azioni per più di 24 mesi prima di venderle e guadagnare plusvalenze, allora sarai soggetto a pagare un'imposta sulle plusvalenze all'aliquota del 20% più tutte le commissioni e i supplementi applicabili.
2. Guadagni di capitale a breve termine (STCG) - D'altro canto, se hai detenuto azioni per meno di 24 mesi prima di venderle e realizzare plusvalenze, quindi i suddetti guadagni verranno aggiunti al tuo reddito imponibile e tassati secondo la tabella dell'imposta sul reddito applicabile a te.

Esempi

Compri azioni per un valore di $ 500 e le vendi per $ 800 dopo 30 mesi. Quindi, guadagni in conto capitale a lungo termine di $ 300. La responsabilità fiscale sarà di $ 60 più tasse e supplementi.

Compri azioni per un valore di $ 500 e le vendi per $ 800 dopo 20 mesi. Quindi, guadagni in conto capitale a breve termine di $ 300. Questo verrà aggiunto al tuo reddito attuale e tassato in base alla tabella dell'imposta sul reddito applicabile.

Il modo più semplice per comprendere l'imposta sulla vendita di azioni statunitensi in India è dividerla tra l'onere fiscale statunitense e l'onere fiscale indiano. L'imposta sul reddito imponibile attuale (inclusi dividendi e plusvalenze a breve termine) sarà calcolata utilizzando le piastre fiscali basate sulle aliquote Irpef prevalenti.

Riassumendo

Comprendere la tassa sulle azioni estere in India è importante per avere aspettative realistiche dal tuo investimento. Molti investitori tendono a stare alla larga dai titoli internazionali poiché non sono consapevoli e probabilmente preoccupati per le tasse e gli oneri che divorano i loro rendimenti. Ci auguriamo che questo articolo ti aiuti a comprendere le implicazioni fiscali dell'investimento in azioni statunitensi.

Buon investimento!