Quali sono le principali attività e crediti nel bilancio di una banca commerciale?

Un bilancio è costituito da varie attività da un lato e passività e patrimonio netto dall'altro. Le passività e il patrimonio netto sono indicati anche come crediti nei confronti delle attività di un'entità. A differenza di un tipico bilancio che di solito ha un inventario, crediti e immobilizzazioni quotate sul lato attivo, il bilancio di una banca commerciale ha spesso prestiti e investimenti come attività principali. I principali crediti del bilancio di una banca commerciale sono depositi e prestiti, piuttosto che affermazioni tipiche, come debiti, che è un conto passivo principale per le entità non bancarie.

Beni in prestito

I prestiti sono una delle principali categorie di attività nel bilancio di una banca commerciale, poiché per definizione, una banca si occupa di prestare denaro e il suo principale utilizzo del denaro è emettere prestiti a imprese e consumatori. Mentre un'attività commerciale può avere crediti inesigibili, una banca può avere crediti inesigibili a volte. Per preservare il valore patrimoniale di una banca, deve garantire la qualità dei suoi prestiti. Analogamente alla svalutazione di eventuali attività deteriorate, la cancellazione di crediti inesigibili comporta perdite e riduce il patrimonio netto dei proprietari.

Beni di investimento

In quanto istituto finanziario stesso, una banca commerciale investe anche in vari titoli finanziari per completare i suoi portafogli di prestiti. Un giusto mix di investimenti aiuta a controllare i rischi totali delle attività e a fornire liquidità per far fronte a eventuali passività in scadenza. Una banca spende relativamente meno denaro in beni fisici, e gli investimenti sono un'altra importante categoria di attività nel bilancio di una banca. Una banca può investire in alcuni titoli a fini di negoziazione speculativa, alcuni come investimenti detenuti fino a scadenza per ottenere rendimenti più elevati, e altri come partecipazioni disponibili per la vendita per fornire la liquidità necessaria.

Richieste di deposito

Una banca commerciale ha il vantaggio unico di accedere ai depositi dei clienti come una delle principali fonti di denaro. Sia le imprese che i privati ​​depositano i propri fondi presso le banche in modo continuativo. I depositi dei clienti possono essere depositi vincolati con interessi o depositi su richiesta senza interessi, che ha implicazioni diverse sulle rivendicazioni. Con i depositi vincolati, o conti di risparmio, una banca può gestire più facilmente la liquidità dei crediti futuri ma a determinati costi. Con i depositi su richiesta, o conti correnti, una banca ottiene finanziamenti gratuiti ma deve mantenere un certo livello di liquidità patrimoniale.

Prestiti di crediti

I prestiti costituiscono un altro importante credito sul bilancio di una banca. Una banca commerciale presta ma anche prende in prestito. Una banca può emettere banconote a breve termine e obbligazioni bancarie a lungo termine, nonché certificati di deposito bancari, fare soldi. Usando il prestito, una banca può avere un maggiore controllo sulla pianificazione di uno sforzo di raccolta fondi per investimenti e operazioni specifici, rispetto a fare affidamento sui depositi. Però, i prestiti aumentano i rischi finanziari se gli utili non crescono e devono essere mantenuti entro un certo limite rispetto al livello del capitale proprio di una banca.