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Quali sono le tasse sulle prestazioni pensionistiche?

Molte aziende offrono un qualche tipo di piano pensionistico agevolato dal punto di vista fiscale per i propri dipendenti attraverso un 401 (k), 403(b) o altro piano pensionistico qualificato. La maggior parte di questi piani pensionistici è fiscalmente differita, il che significa che mentre il dipendente non deve contabilizzare l'importo dei contributi sul conto come reddito imponibile nell'anno in cui effettua il contributo, sono responsabili del pagamento delle tasse su di esso quando i soldi escono dalla pensione.

Imposte federali sul reddito

Quando prendi soldi dal tuo piano pensionistico differito, devi includere l'importo che ricevi come reddito imponibile quando presenti le imposte sul reddito federali. I benefici pensionistici tassabili sono riportati nella dichiarazione dei redditi federale alla riga 12a e 12b se si utilizza il modulo 1040A o le righe 16a e 16b del modulo 1040, e sono tassati come reddito ordinario. Però, se hai una pensione Roth, come un piano Roth 401 (k) o un piano Roth 403 (b), i tuoi prelievi sono esenti da imposte purché i tuoi prelievi siano qualificati. Se questo è il caso, riporteresti comunque i soldi come reddito da pensione sulla riga 12a del modulo 1040A o 16a del modulo 1040, ma non lo includerai come reddito pensionistico imponibile nella riga 12b del modulo 1040A o nella riga 16b del modulo 1040.

Imposte statali sul reddito

Se vivi in ​​uno stato che applica tasse sul reddito (43 stati più il Distretto di Columbia lo fanno) potresti dover pagare anche le tasse statali sul reddito sulla tua pensione. L'aliquota fiscale varia da stato a stato, e spesso dipende dal reddito imponibile totale per lo stato. Inoltre, alcuni stati tassano i diversi tipi di pensioni in modo diverso. Per esempio, secondo Retirement Living, Alabama, Hawaii, Illinois, Kansas, Louisiana, Massachusetts, Michigan, Mississippi, New York e Pennsylvania non tassano le pensioni governative, sia che provengano dal governo federale, livello di governo statale o locale. All'estremo opposto dello spettro, California, Connecticut, Nebraska, Il Rhode Island e il Vermont non concedono ai contribuenti agevolazioni sul reddito da pensione.

Sanzioni fiscali

In caso di prelievo anticipato dalla pensione, normalmente dovrai pagare una penale sull'importo del prelievo. La sanzione fiscale è una commissione una tantum pari al 10% della distribuzione non qualificata. Questa penale si aggiunge a qualsiasi altra imposta sul reddito che devi pagare sul prelievo. Al fine di calcolare e documentare tale sanzione fiscale, è necessario compilare il modulo 5329 e allegarlo al modulo 1040 della dichiarazione dei redditi.

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