Bilanci per banche

Mentre la struttura generale dei rendiconti finanziari Analisi dei rendiconti finanziariCome eseguire l'analisi dei rendiconti finanziari. Questa guida ti insegnerà ad eseguire l'analisi di bilancio del conto economico, per le banche non è molto diverso da una normale azienda, la natura delle operazioni bancarie fa sì che vi siano differenze significative nella sottoclassificazione dei conti. Le banche utilizzano una leva finanziaria molto maggiore rispetto ad altre attività e guadagnano uno spread tra il reddito da interessi che generano sui loro beni (prestiti) e il loro costo dei fondi (depositi dei clienti).

Bilancio tipico

Un tipico bilancio BilancioIl bilancio è uno dei tre rendiconti finanziari fondamentali. I rendiconti finanziari sono fondamentali sia per la modellazione finanziaria che per la contabilità. consiste nell'equazione contabile di base, attività uguali passività più patrimonio netto. Sotto questi conti, le società non bancarie possono avere altre classi di grandi dimensioni come PP&EPP&E (Property, Impianti e attrezzature)PP&E (Proprietà, Pianta, e Attrezzature) è una delle principali attività non correnti rilevate in bilancio. PP&E è influenzato da Capex, , attività immaterialiAttività immaterialiSecondo gli IFRS, le attività immateriali sono identificabili, beni non monetari privi di consistenza fisica. Come tutti i beni, beni immateriali, attività correnti, conti creditiContabilitàLe nostre guide e risorse per la contabilità sono guide di autoapprendimento per imparare la contabilità e la finanza al proprio ritmo. Sfoglia centinaia di guide e risorse., debitori, e simili.

Una banca, però, ha classi uniche di voci di bilancio che altre società non avranno. La struttura tipica di un bilancio di una banca è:

• Risorse
  • Proprietà
  • Attività commerciali
  • Prestiti ai clienti
  • Depositi presso la banca centrale
• Passività
  • Prestiti dalla banca centrale
  • Depositi da clienti
  • Passività commerciali
  • Varie debito
• Equità
  • Azioni ordinarie e privilegiate

Richiamo dalla Guida al bilancio del CFI. Bilancio Il bilancio è uno dei tre rendiconti finanziari fondamentali. I rendiconti finanziari sono fondamentali sia per la modellazione finanziaria che per la contabilità. Quello ATTIVO =PASSIVO + PATRIMONIO NETTO .

Bilanci per banche:Stato Patrimoniale

Il bilancio di una banca ha alcuni elementi unici. Visitiamo ogni singola voce di bilancio Proiezione di voci di bilancio La proiezione di voci di bilancio implica l'analisi del capitale circolante, DPI&E, capitale sociale di debito e reddito netto. Questa guida spiega come calcolare nelle sottosezioni seguenti.

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Prestiti e depositi ai clienti

Le principali operazioni e fonte di reddito per le banche sono le operazioni di prestito e deposito. I clienti depositano denaro presso la banca per la quale ricevono un interesse relativamente basso. La banca quindi presta i fondi a un tasso molto più elevato, approfittando della differenza dei tassi di interesse.

Come tale, i crediti verso la clientela sono classificati come attività. Ciò è dovuto al fatto che la banca si aspetta di ricevere interessi e rimborsi del capitale Programma del debitoUn programma di debito espone tutto il debito che un'azienda ha in un programma in base alla sua scadenza e al tasso di interesse. Nella modellazione finanziaria, flussi di interessi passivi per prestiti futuri, e quindi generare un beneficio economico dai prestiti.

depositi, d'altra parte, ci si aspetta che vengano ritirati dai clienti o che paghino anche pagamenti di interessi, generando un deflusso economico in futuro. I depositi ai clienti sono, così, classificati come passività.

Prestiti e depositi alla banca centrale

Nelle questioni di bilancio per le banche, dove queste banche conservano i loro soldi? È come la vecchia domanda:i barbieri si tagliano i capelli da soli?

La risposta non è troppo folle. La maggior parte dei paesi ha una banca centrale, dove la maggior parte (o tutte) le banche nazionali immagazzineranno denaro e profitti. I depositi di una banca in una banca centrale sono considerati attività, simile a disponibilità liquide e mezzi equivalenti per una società normale. Questo perché la banca può prelevare questi depositi piuttosto facilmente. Si aspetta anche di ricevere un piccolo pagamento di interessi, utilizzando il tasso primario della banca centrale.

I prestiti della banca centrale sono considerati passività, molto simile al debito normale. Debito senior Il debito senior è denaro dovuto da una società che ha i primi crediti sui flussi di cassa della società. È più sicuro di qualsiasi altro debito, come il debito subordinato

Attività e passività commerciali

Le banche possono detenere titoli negoziabili Titoli negoziabili I titoli negoziabili sono strumenti finanziari a breve termine illimitati emessi per titoli azionari o per titoli di debito di una società quotata in borsa. La società emittente crea questi strumenti con il preciso scopo di raccogliere fondi per finanziare ulteriormente le attività commerciali e l'espansione. o determinate valuteCriptovalutaLa criptovaluta è una forma di valuta digitale basata sul networking blockchain. Le criptovalute come Bitcoin ed Ethereum stanno diventando ampiamente accettate. ai fini della negoziazione. Questi saranno naturalmente considerati asset di trading. Possono avere passività commerciali, che consiste in passività derivate e posizioni corte.

Tipico conto economico per le banche

Ancora, la struttura complessiva di un conto economico per una banca non si discosta troppo da un normale conto economicoConto economicoIl conto economico è uno dei rendiconti finanziari principali di un'azienda che mostra i propri profitti e perdite per un periodo di tempo. Il profitto o. La parte superiore del conto economico è il reddito e la parte inferiore è il reddito netto.

Però, le entrate derivano in modo diverso da quello delle società regolari. Il conto economico avrà generalmente il seguente aspetto:

Bilanci Banche:Conto Economico

Ancora, Esaminiamo le voci uniche Proiezione delle voci del conto economicoDiscutiamo i diversi metodi di proiezione delle voci del conto economico. La proiezione delle voci del conto economico inizia con i ricavi delle vendite, quindi costo non riscontrabile nei comuni conti economici.

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Entrate senza interessi

I ricavi non da interessi sono costituiti dai ricavi accessori che la banca realizza a supporto dei propri servizi. Questo può consistere in:

• Commissioni dell'intermediario
• Commissioni e commissioni da prodotti e servizi
• Commissioni di sottoscrizione
• Guadagno sulla vendita di attività di trading
• Altre commissioni per i clienti (commissioni NSF, tariffe di scorrimento, commissioni di scoperto)

Questi ricavi provengono da tutto ciò che non costituisce reddito da interessi.

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Entrate da interessi

Il reddito da interessi cattura i pagamenti di interessi che la banca riceve sui prestiti che emette. Qualche volta, questa voce indicherà solo le entrate da interessi lordi. Altri tempi, questa linea consoliderà i ricavi lordi da interessi e dedurrà gli interessi passivi per trovare i ricavi netti da interessi. Questa spesa per interessiSpesa per interessiSpesa per interessi deriva da una società che finanzia tramite debiti o leasing di capitale. Gli interessi si trovano nel conto economico, ma possono anche essere gli interessi passivi diretti pagati ai depositi utilizzati per finanziare i prestiti, e non include gli interessi passivi da debito generale.

Disposizioni per perdite di credito

Proprio come i crediti in conto e le spese per crediti inesigibili, una società deve prepararsi nel caso in cui i mutuatari non siano in grado di estinguere i loro prestiti. Questi crediti inesigibili vengono cancellati nel conto economico come accantonamento per perdite su crediti.

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