Quali sono i piani della sezione 7702 (sono anche veri investimenti)?

Negli Stati Uniti, ci sono una sfilza di conti pensionistici agevolati dalle tasse che formano una vera zuppa di acronimi alfabetici. La complessità dà spazio ai venditori per presentare conti pensionistici "falsi" a consumatori ignari.

I "piani della sezione 7702" sono un ottimo esempio. La sezione 7702 dell'Internal Revenue Service disciplina la tassazione delle polizze assicurative sulla vita. Ed è vero che alcuni dei vantaggi fiscali all'interno della Sezione 7702 imitano i vantaggi dei piani pensionistici qualificati.

Ma questi piani di assicurazione sulla vita non sono alternative ai piani pensionistici sponsorizzati dal datore di lavoro o ad altri piani qualificati. Sono un prodotto completamente diverso. Ecco cosa devi sapere sui piani 7702.

Sezione 7702 I piani non sono conti pensionistici

"Piano della sezione 7702" è solo un termine di fantasia che alcuni venditori di assicurazioni usano per una polizza di assicurazione sulla vita con valore in contanti. A volte sono chiamati "piani pensionistici della Sezione 7702", ma questi non piani pensionistici qualificati.

La nomenclatura è un moniker di marketing progettato per indurre in errore le persone a considerare la polizza di assicurazione sulla vita come una valida alternativa ai legittimi conti pensionistici agevolati dalle tasse.

Anche in questo caso, il "piano pensionistico" 7702 non è un conto pensionistico qualificato. È una polizza di assicurazione sulla vita, e in genere costosa.

Cosa sono le polizze assicurative sulla vita con valore in contanti?

Le polizze di assicurazione sulla vita con valore in contanti sono polizze di assicurazione sulla vita con una componente di risparmio. I risparmi si accumulano in valore in denaro. Il valore tende ad aumentare nel tempo perché il "valore in contanti" detenuto all'interno della polizza guadagna interessi o cresce a causa della crescita degli investimenti.

La crescita del conto polizza è fiscalmente differita. Ciò significa che non è tassato fino a quando i fondi non vengono prelevati dal conto della polizza.

Tutte queste polizze richiedono agli assicurati il ​​pagamento di premi mensili per mantenere l'assicurazione sulla vita in atto e aumentare il valore in contanti della polizza. Tutte le polizze pagano un'indennità di morte quando il titolare della polizza muore. Nel corso degli anni, la componente di risparmio dell'assicurazione sulla vita si accumula e viene investita.

L'investimento esatto e i rendimenti variano in base al tipo di polizza assicurativa. Ecco tre dei più comuni tipi di polizza assicurativa con valore in contanti:

Tutta la vita

Tipicamente le polizze vita intera hanno un tasso di crescita minimo garantito per il valore in contanti della polizza. Ma possono crescere un po' più velocemente a seconda della performance del fondo. Una volta che il valore in contanti è stato adeguatamente costruito, il valore in contanti può essere utilizzato per pagare i premi mensili.

Vita universale variabile

In una polizza vita universale variabile, il valore in contanti di una polizza può aumentare o diminuire a seconda di come viene investita la polizza. Gli assicurati possono avere il controllo su come vengono investiti i fondi. La potenziale volatilità può causare problemi alle persone che intendevano prendere prestiti dalla polizza per finanziare le spese di soggiorno.

Vita universale indicizzata

Il valore in contanti nelle polizze vita universali indicizzate è legato a uno specifico indice di borsa. In queste polizze, il tasso di rendimento del valore in contanti non scenderà al di sotto dello 0%. Ma il vantaggio è limitato rispetto alla vita universale variabile.

Comprensione dei piani della Sezione 7702

La sezione 7702 dell'Internal Revenue Code stabilisce le regole fiscali per le polizze assicurative sulla vita con "valore in contanti". Le polizze assicurative vita cash value (dette anche polizze vita intera o vita garantita) sono prima di tutto polizze assicurative sulla vita. Se l'assicurato muore, il suo beneficiario riceve un ingente pagamento dalla compagnia di assicurazione.

Quasi tutte le polizze assicurative sulla vita con valore in contanti sono conformi alla Sezione 7702. Rispettando le regole della Sezione 7702, il valore in contanti all'interno della polizza di assicurazione sulla vita può crescere esentasse.

Inoltre, i titolari di conto possono "prendere in prestito" il valore in contanti accumulato all'interno della polizza, sia per pagare i premi o per finanziare le spese di soggiorno. Questo "prestito esentasse" può essere utilizzato per ingannare i consumatori ignari facendogli vedere una polizza di assicurazione sulla vita con valore in contanti come una valida alternativa a un conto pensionistico.

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Le polizze assicurative sulla vita 7702 sono dannose?

Le polizze assicurative sulla vita con valore in contanti non sono necessariamente prodotti scadenti. Ma non sono adatti per la persona tipica. A causa delle elevate commissioni e commissioni anticipate, il valore in contanti cresce lentamente per diversi anni. Questo potrebbe spiegare perché il 20% delle persone ha lasciato scadere la propria politica per l'intera vita nei primi tre anni nell'ultimo studio della Society of Actuaries.

Le polizze assicurative sulla vita con valore in contanti hanno vantaggi fiscali. Ma la maggior parte delle persone non ha un reddito adeguato per coprire tutte le proprie spese e massimizzare i propri conti pensionistici reali. Nel 2021, una persona che lavora con uno stipendio superiore alla media di $ 80.000 all'anno e un piano di assicurazione sanitaria ad alta franchigia per la propria famiglia ha diritto a tutte le seguenti detrazioni:

• Un contributo del dipendente di $ 19.500 a un 401(k)
• Un contributo di $ 6.000 a un Roth IRA
• Un contributo di $ 7.200 a un conto di risparmio sanitario (HSA)

Sono $ 32.700 in opportunità di investimento agevolate dalle tasse. Se consideri altre priorità finanziarie come saldare i debiti, acquistare una casa o risparmiare per l'università per ragazzi, è improbabile che un piano 7702 si adatti.

Ma se stai già eliminando i tuoi obiettivi finanziari e hai ancora un forte flusso di cassa, una polizza di assicurazione sulla vita con valore in contanti può essere una parte utile della pianificazione patrimoniale. Ma anche coloro che soddisfano i requisiti dovrebbero consultare un consulente finanziario fiduciario prima di acquistare qualsiasi polizza assicurativa sulla vita con valore in contanti.

Devo annullare il mio piano Section 7702?

Le polizze assicurative sulla vita con valore in contanti non sono in genere il miglior acquisto inizialmente. Ma è importante capire che le commissioni sono generalmente anticipate. Quindi una vecchia polizza di assicurazione sulla vita può essere preziosa se puoi permetterti di pagare i premi.

Questo post del CFP Michael Kitces aiuta a spiegare gli scenari in cui potrebbe avere senso mantenere la politica in atto. Anche in questo caso, potresti voler lavorare direttamente con un CFP per aiutarti ad analizzare se mantenere la norma.

Pensieri finali

Nel complesso, i piani della Sezione 7702 sono prodotti assicurativi sulla vita legittimi. E hanno un posto in certi piani finanziari.

Ma i profittatori potrebbero provare a venderti una polizza ad alto costo anche se non è la soluzione giusta. In definitiva, sta a te conoscere questi piani e considerare attentamente i loro vantaggi e svantaggi prima di acquistare una polizza che non ti serve.