Dovresti aggiungere un'assicurazione sulla vita al tuo piano immobiliare?

Per molte famiglie, l'assicurazione sulla vita è un modo per sostituire il reddito perso nel caso in cui un genitore o un coniuge muoia inaspettatamente. Ma può anche essere un prezioso strumento di pianificazione patrimoniale per coloro che vogliono lasciare una ricchezza significativa ai propri eredi.

"Ereditare una grossa somma non è privo di sfide", afferma Austin Jarvis, direttore del settore fiduciario, fiscale e patrimoniale presso lo Schwab Center for Financial Research. "Ma con la giusta polizza di assicurazione sulla vita, puoi assicurarti che i tuoi eredi siano in grado di affrontare queste sfide senza dover dividere la proprietà."

Assicurazione sulla vita:sì o no?

Esistono due tipi principali di assicurazione sulla vita:

• Assicurazione sulla vita a termine , che fornisce una copertura per un periodo di tempo fisso (in genere tra 10 e 30 anni). Questo è più adatto per coloro con esigenze assicurative limitate, ad esempio per provvedere ai figli minori fino al raggiungimento della maggiore età. La copertura limitata lo rende relativamente conveniente, in particolare per le persone giovani e sane.
• Assicurazione sulla vita permanente , d'altra parte, fornisce una copertura a vita, rendendolo adatto a scopi di pianificazione patrimoniale. Tuttavia, tale copertura può avere un costo elevato, in genere da cinque a 15 volte quello di una polizza a termine, quindi "in genere dovresti acquistare un'assicurazione sulla vita permanente solo se la tua proprietà è abbastanza grande o complessa da richiederla", afferma Austin.

In particolare, l'assicurazione sulla vita permanente è più vantaggiosa per coloro che desiderano o hanno bisogno di:

1. Paga le tasse di successione :le proprietà per un valore superiore a $ 12,06 milioni ($ 24,12 milioni per le coppie sposate) nel 2022 sono soggette a tassazione fino al 40%. Inoltre, la fattura fiscale è in genere dovuta entro nove mesi dalla morte del proprietario immobiliare, il che può rappresentare un onere per gli eredi che ereditano proprietà con significative attività illiquide, come opere d'arte, immobili o un'impresa. "Il pagamento di un'assicurazione sulla vita può impedire ai tuoi eredi di doversi affrettare a vendere quei beni, potenzialmente a valutazioni inferiori al mercato", afferma Austin. Anche se il tuo patrimonio non supera l'attuale esenzione, le future modifiche fiscali sono inevitabili. "Negli ultimi cinque decenni, ci sono state non meno di 10 modifiche significative alle leggi federali sulle tasse immobiliari, il che crea molta incertezza quando si tratta di pianificazione successoria", aggiunge Austin.
2. Elimina le disuguaglianze ereditarie :Non è raro che un proprietario immobiliare abbia beni difficili da spartire tra i propri eredi. "Le imprese familiari e gli immobili, in particolare, possono essere difficili da lasciare in eredità a più eredi, soprattutto se non hanno una visione condivisa per quella risorsa", afferma Austin. "Con l'assicurazione sulla vita, puoi lasciare patrimoni più grandi agli eredi appropriati e compensare eventuali disuguaglianze ereditarie con una polizza di valore simile."
3. Provvedere a un erede con bisogni speciali :"Quando hai un erede che potrebbe non essere mai in grado di provvedere a se stesso, creare un piano per la sua sicurezza finanziaria è fondamentale", afferma Austin. Ma il costo dell'assistenza per tutta la vita può ridurre le eredità di altri eredi. "In questi casi, l'assicurazione sulla vita può essere un ottimo modo per fornire un sostegno finanziario specifico a un erede con bisogni speciali, lasciando intatto il resto della proprietà", afferma Austin. Fai solo attenzione quando lasci i beni a un erede con bisogni speciali che riceve benefici dal governo, poiché tali pagamenti hanno limiti di reddito rigorosi (vedi "Fiducia per bisogni speciali" di seguito).

Come implementarlo in modo efficace

La stipula di una grande polizza di assicurazione sulla vita può anche aumentare il valore della tua proprietà, diminuendo potenzialmente il vantaggio dell'acquisto della polizza in primo luogo. Tuttavia, se indichi un trust irrevocabile come beneficiario delle tue polizze, i proventi generalmente possono essere esclusi dal tuo patrimonio e quindi essere esenti dalle tasse federali sulla successione. Inoltre, fornisce liquidità immediata ai tuoi eredi per coprire eventuali spese di successione in sospeso o spese necessarie.

Due tipi popolari di trust irrevocabili sono spesso finanziati dalle assicurazioni sulla vita:

• Fiducia irrevocabile di assicurazione sulla vita (ILIT) :In tali accordi, il concedente trasferisce la proprietà di una polizza esistente all'ILIT o paga i premi su una polizza acquistata dal trust. Poiché la proprietà della polizza da parte dell'ILIT è irrevocabile, ovvero non modificabile, il ricavato non sarebbe considerato parte del tuo patrimonio. ¹ Una volta che il trust riceve i proventi della polizza, il trustee può utilizzare i fondi per coprire tasse e commissioni e/o gestire i pagamenti agli eredi.
• Fiducia per bisogni speciali (SNT) :Per le persone a carico con disabilità, un'eredità diretta di un minimo di $ 2.000 potrebbe ridurre o eliminare i loro benefici statali. La creazione di un SNT irrevocabile può aiutare a evitare questa trappola stabilendo che coprirà solo l'istruzione qualificata, le attrezzature, l'assicurazione e le spese mediche non coperte da benefici federali o statali. "Poiché il curatore paga direttamente le spese dell'erede, nessun flusso di denaro verso il dipendente, che dovrebbe preservare lei o i suoi benefici governativi", afferma Austin.

Agisci velocemente

Se stai cercando di incorporare un'assicurazione sulla vita nel tuo piano immobiliare, Austin consiglia di consultare un avvocato immobiliare e un professionista fiscale il prima possibile. "Più giovane e più sano sei, più economica sarà la tua polizza", dice Austin. "In generale, una volta che hai deciso che l'assicurazione sulla vita è giusta per te, il momento di agire è adesso ."

¹ I proventi sono generalmente esclusi dal patrimonio lordo dell'assicurato a condizione che l'assicurato non abbia avuto incidenti di proprietà (come il cambio del beneficiario o l'assunzione di prestiti contro la polizza) al momento del decesso o entro il periodo di tre anni prima del decesso .