Le detrazioni dall'imposta sul reddito non sono più quelle di una volta

In America, amiamo le nostre detrazioni fiscali.

Possiamo disprezzare il codice fiscale, e trovalo tutt'altro che intuitivo, ma non toccare le nostre amate deduzioni. Gran parte di ciò nasce dalla storia del codice fiscale.

Per decenni, elevate aliquote marginali e generose detrazioni, ha influenzato il modo in cui abbiamo speso i soldi e anche il modo in cui abbiamo vissuto le nostre vite. Ma attenzione:le detrazioni dell'imposta sul reddito non sono più quelle di una volta.

È del tutto possibile che tu possa prendere importanti decisioni di acquisto sulla base di un presupposto di deducibilità fiscale che in realtà non esiste, o almeno è molto meno vantaggioso di quanto credi.

Detrazione standard più alta

La detrazione standard è andata progressivamente aumentando nel corso degli anni. Ora è così alto che molte persone che una volta hanno elencato le loro deduzioni, ora prendi semplicemente la detrazione standard.

Per il 2013, la detrazione standard per i single filer $6, 100, e per l'archiviazione coniugale congiuntamente, sono $ 12, 200. Questa è una grande detrazione che tende a ridurre al minimo quelli che pensiamo siano i vantaggi di alcune detrazioni fiscali.

Come esempio, diciamo che stai valutando l'acquisto di una casa e vuoi usufruire della detrazione degli interessi ipotecari. Il mutuo sarà di 300 dollari, 000, che a un tasso di interesse del 4%, significa che pagherai $ 12, 000 di interessi nel primo anno. Inoltre, avrai $ 4, 000 di tasse immobiliari da pagare. Ciò significa che avrai $ 16, 000 in detrazioni quando presenti le imposte sul reddito, Giusto?

Non necessariamente. Se sei sposato e fai domanda congiuntamente, hai già $12, 200 (la detrazione standard) in detrazioni senza nemmeno dover dettagliare. In realtà, la tua detrazione fiscale netta a seguito dell'acquisto di una casa sarà di soli $ 3, 800 ($ 16, 000 – $ 12, 200). Ora potresti avere altre detrazioni che influiscono sui profitti, come imposte statali sul reddito pagate e contributi di beneficenza, ma hai capito. La detrazione che otterrai a seguito dell'acquisto di una casa non sarà così grande come inizialmente previsto.

Inoltre, quando il saldo ipotecario viene pagato, e gli interessi pagati sul prestito diminuiscono, anche meno del pagamento della casa sarà effettivamente deducibile. Contribuire a questa detrazione decrescente saranno i futuri aumenti della detrazione standard.

Aliquote fiscali più basse

Le aliquote marginali più basse sono una vittoria importante per i contribuenti in generale, ma degradano anche il valore delle detrazioni.

Di seguito sono riportate le aliquote fiscali marginali per i contribuenti sposati che presentano una dichiarazione congiunta o single per il 2013:

Deposito coniugato congiuntamente:

• 10% – 0 – 17, 850
• 15% – 17, 851 – 72, 500
• 25% – 72, 501 – 146, 400
• 28% – 146, 401 – 223, 050
• 33% – 223, 051 – 398, 350
• 35% – 398, 351 – 450, 000
• 39,6% – 450, 001 e versioni successive

Separare:

• 10% – 0 – 8, 925
• 15% – 8, 926 – 36, 250
• 25% – 36, 251 – 87, 850
• 28% – 87, 851 – 183, 250
• 33% – 183, 251 – 398, 350
• 35% – 398, 351 – 400, 000
• 39,6% – 400, 001 e versioni successive

Vediamo come le aliquote fiscali basse fanno la loro parte per erodere il valore delle detrazioni fiscali.

Prendendo l'esempio degli acquirenti di case di cui sopra, diciamo che è una coppia con due figli a carico che guadagna 85 dollari, 000 all'anno. Poiché in famiglia ci sono quattro persone, riceveranno anche un'esenzione personale di $ 3, 900, o $ 15, 600 (4 x $3, 900).

Ciò riduce il loro reddito imponibile a $ 69, 400 ($ 85, 000 – $ 15, 600).

Guardando le fasce d'imposta sopra, vediamo che l'aliquota marginale per una coppia, deposito coniugale congiuntamente, a questo livello di reddito è del 15%. Vediamo come ciò influisce sulla deducibilità fiscale dei loro $ 16, 000 in interessi ipotecari combinati e imposte sugli immobili.

Dal momento che solo $ 3, 800 saranno deducibili ($ 16, 000 in meno di $ 12, 200 detrazione standard), quanto risparmieranno in tasse sul reddito nel loro primo anno intero in casa?

Solo $ 570 ($ 3, 800 X l'aliquota marginale del 15%)!

Come potete vedere, la detrazione standard più elevata e le aliquote fiscali marginali più basse hanno ridotto quello che una volta era un sussidio abitativo molto generoso a poche centinaia di dollari all'anno.

La soglia della detrazione medica viene alzata – di nuovo

Una detrazione specifica che continua a essere ridotta è la detrazione per le spese mediche. Fino al 2012, potevi detrarre le spese mediche (pagate di tasca tua) solo nella misura in cui superavano il 7,5% del tuo reddito lordo rettificato (AGI). Per il 2013, tale soglia sta salendo al 10% dell'AGI. La nostra coppia sopra sarebbe in grado di detrarre le spese mediche solo nella misura in cui superano $ 8, 500 ($ 85, 000 X 10%) nel 2013. Questo sarà un numero difficile da raggiungere se si dispone di un'assicurazione sanitaria anche solo a metà.

Per chi è più adatto l'elenco degli elementi

Non puoi più presumere che otterrai un vantaggio dall'elenco delle detrazioni fiscali. A causa della deduzione standard elevata e crescente, milioni di persone non possono più elencare le loro detrazioni. Ciò è particolarmente vero per le persone che hanno un saldo ipotecario relativamente basso ($100, 000 mutuo al 4% si traduce in una detrazione degli interessi ipotecari di soli $ 4, 000, e non si avvicina alla detrazione standard), o per i pensionati che hanno poco da detrarre per cominciare.

Ma l'elenco continua ad essere prezioso per le persone single, persone con saldi ipotecari elevati, e le persone ad alto reddito che sono sposate che depositano congiuntamente. Una coppia sposata con un reddito superiore a $ 146, 401 (28% di scaglione d'imposta) e un saldo ipotecario elevato otterrebbe un sostanziale vantaggio fiscale dalla contabilizzazione.

Le detrazioni ridotte dovrebbero cambiare le tue abitudini finanziarie

Quando in realtà ti siedi e mastichi i numeri potresti essere spiacevolmente sorpreso di quanto poco trarrai beneficio dall'elencare le tue deduzioni. Non è così male come sembra perché le aliquote fiscali sono piuttosto basse. Ma il piccolo vantaggio dell'articolare in dettaglio – se riesci a elencare in dettaglio – dovrebbe influenzare le tue abitudini di spesa. Creare spese per ottenere detrazioni fiscali potrebbe non essere così generoso come sembra.

non puoi più presumere, Per esempio, che l'acquisto di una nuova casa si tradurrà automaticamente in una detrazione fiscale inaspettata. L'idea che la deducibilità fiscale stia sovvenzionando il tuo nuovo, un pagamento della casa più elevato potrebbe essere per lo più sbagliato. Inoltre, se stai cercando di abbassare le tasse, dovresti concentrarti maggiormente sulle detrazioni "sopra la linea" (detrazioni che abbasseranno il tuo reddito imponibile prima di dettagliare). Ciò includerà l'IRA, Conti di risparmio sanitario, e contributi previdenziali autonomi.

Le detrazioni dall'imposta sul reddito, almeno per le voci, non sono così generose come una volta, e questo dovrebbe cambiare alcune cose.