Assicurazione sulla vita all'interno di trust

L'assicurazione sulla vita può servire a diversi scopi. Nel suo senso più elementare, questo importante veicolo finanziario fornisce proventi ai propri cari e ai sopravvissuti per il pagamento del debito, la continuazione delle spese di soggiorno in corso, e/o per altre esigenze personali e lavorative.

Ma l'assicurazione sulla vita può anche svolgere un ruolo importante quando si tratta di pianificazione patrimoniale. Questo perché l'assicurazione sulla vita può fornire sia finanziamenti che flessibilità. Questo è particolarmente vero quando si tratta di utilizzare l'assicurazione sulla vita all'interno di trust.

Uno dei motivi principali per cui le persone mettono l'assicurazione sulla vita all'interno dei trust è aiutare con il pagamento delle tasse di proprietà, che a volte possono raggiungere il 55% del valore patrimoniale del defunto. Queste tasse sono dovute dallo Stato, tipicamente entro nove mesi dalla morte dell'individuo.

spesso, i membri della famiglia dovranno vendere beni – che potrebbero includere preziosi cimeli di famiglia – per raccogliere i soldi per pagare le tasse di successione. Tuttavia, a condizione che sia strutturato correttamente, non solo i proventi dell'assicurazione sulla vita possono pagare questo conto, ma l'importo della polizza di assicurazione sulla vita stessa non sarà incluso nel valore del patrimonio del defunto.

In che modo i trust sono un importante strumento di pianificazione patrimoniale

I trust sono uno strumento importante nel processo di pianificazione patrimoniale. Uno dei motivi è che un trust può aiutare a rimuovere i beni imponibili dal tuo patrimonio, a sua volta, riducendo la tua potenziale imposta sulla proprietà.

Tipicamente, se usato in questo modo, il trust sarà titolare della polizza assicurativa (togliendo così i proventi dal valore complessivo della proprietà). Questo, a sua volta, aiuta a ridurre il valore della proprietà, su cui si basa l'importo dell'imposta di successione.

Uno dei tipi più comunemente usati di trust legati all'assicurazione sulla vita è l'ILIT o Irrevocable Life Insurance Trust. Questo tipo di fiducia può proteggere il valore in contanti nelle polizze di assicurazione sulla vita dai creditori durante la tua vita, e quindi può proteggere ulteriormente i proventi della polizza di assicurazione sulla vita in caso di morte.

Quando si utilizza un ILIT per scopi di pianificazione patrimoniale, il fiduciario acquisterà la polizza assicurativa, nominare il trust come proprietario, così come il beneficiario. Una volta deceduto l'assicurato, e i proventi dell'assicurazione sulla vita sono stati pagati, il curatore raccoglierà i fondi e li metterà a disposizione per il pagamento delle imposte di successione dovute, oltre ad altri costi, che possono includere le imposte sul reddito dovute, spese legali, spese di successione, e altre spese connesse. Il fiduciario distribuirà quindi anche i fondi ai beneficiari della fiducia come precedentemente indicato dall'assicurato.

Qualsiasi persona fisica o giuridica può essere un beneficiario del trust. In molti casi, un individuo nominerà i propri cari, come figli e/o nipoti. Ma potrebbero anche nominare un ente di beneficenza preferito o un'altra organizzazione, a seconda dei loro obiettivi.

È importante notare che c'è un periodo di "guardare indietro", tipicamente di tre anni. Ciò significa che se l'assicurato muore entro tre anni dalla data in cui i beni sono stati trasferiti al trust, quindi l'IRS (Internal Revenue Service) riterrà il trasferimento non valido, e l'importo dei proventi assicurativi sarà incluso nel patrimonio dell'assicurato ai fini della tassazione patrimoniale.

Anche, in quanto ILIT è irrevocabile, le modifiche in genere non possono essere apportate una volta che il trust è stato istituito e finanziato. Dunque, è importante essere sicuri di come l'assicurato vuole che i suoi soldi vengano trasferiti. In questo caso, è anche importante cercare l'assistenza di un professionista che abbia familiarità con i trust di assicurazione sulla vita e la pianificazione patrimoniale.

Perché i desideri di ognuno sono diversi, ci sono altri tipi di trust che possono essere costituiti anche utilizzando assicurazioni sulla vita, a seconda delle vostre particolari esigenze. Questi possono includere quanto segue:

• Trust di beneficenza residuo (CRT) – Per il donatore, un Trust di beneficenza per il resto, o CRT, può aiutare a ridurre le tasse. Ciò è realizzato dal donatore che contribuisce con beni al trust, e poi fare in modo che il trust paghi il beneficiario per un certo periodo di tempo. Poi, dopo che questo periodo stabilito è terminato, il resto del patrimonio può essere trasferito all'ente di beneficenza indicato come beneficiario.
• Trust di proprietà con interessi terminabili qualificati (QTIP) – Con un trust inter vivos Qualified Terminable Interest Property (QTIP), il concedente è autorizzato a provvedere al coniuge superstite, nonché per mantenere il controllo su come verranno distribuiti i beni del trust una volta deceduto il coniuge superstite. Il reddito – così come a volte il capitale – che si genera da questo tipo di trust è dato al coniuge superstite al fine di assicurarsi che siano curati per il resto della loro vita.

Perché considerare l'assicurazione sulla vita all'interno dei trust?

L'assicurazione sulla vita è uno strumento finanziario comune che viene utilizzato all'interno dei trust. Uno dei motivi principali per questo è perché l'assicurazione sulla vita può fornire i finanziamenti necessari, spesso per pochi centesimi di dollaro. In altre parole, il premio che viene versato in una polizza di assicurazione sulla vita è in genere molto inferiore all'importo effettivo delle prestazioni ricevute.

Ci può essere anche una notevole quantità di vantaggi fiscali quando si utilizza l'assicurazione sulla vita come meccanismo di finanziamento, sia quando si paga il premio, nonché al momento della ricezione dei proventi della polizza.

Alcuni degli altri vantaggi inerenti all'utilizzo di un trust di assicurazione sulla vita includono quanto segue:

• La disponibilità di fondi immediati per il pagamento delle tasse di successione (oltre ad altre spese dopo il decesso dell'assicurato)
• La rimozione dei proventi dell'assicurazione sulla vita dal patrimonio dell'assicurato
• L'elusione della successione dei proventi dell'assicurazione sulla vita
• La ricevuta dell'assicurazione sulla vita è esente da imposte sul reddito
• Il controllo che l'assicurato ha su come verranno utilizzati i proventi dell'assicurazione sulla vita
• La capacità di fornire reddito a un coniuge superstite, ma senza che i proventi dell'assicurazione sulla vita siano inclusi nel suo patrimonio

Che tipo di assicurazione sulla vita dovrebbe essere inclusa in un trust?

In genere si consiglia di utilizzare un'assicurazione sulla vita permanente con un trust. Questo è perché, a differenza di assicurazione sulla vita , non c'è limite di tempo, o termine, sul periodo di polizza. Dunque, a condizione che il premio sia pagato, una polizza di assicurazione sulla vita permanente rimarrà in vigore e sarà presente quando sarà necessario.

Chi dovrebbe prendere in considerazione un trust utilizzando l'assicurazione sulla vita?

Sebbene l'uso dei trust nella pianificazione finanziaria o patrimoniale potrebbe non essere adatto a tutti, se stai pensando di creare un piano immobiliare, potresti trarre vantaggio dall'avere un'assicurazione sulla vita inclusa nel tuo trust.

Questo perché l'assicurazione sulla vita può fornire benefici non solo ai tuoi superstiti immediati, ma anche a molte generazioni a venire. E, i proventi di una polizza di assicurazione sulla vita sono ricevuti in esenzione dall'imposta sul reddito dai beneficiari. Con quello in mente, Il 100% del ricavato sarà in genere disponibile per il tuo esigenze finanziarie dei sopravvissuti .

Dove saperne di più sull'incorporazione di un'assicurazione sulla vita all'interno di un trust

Se desideri saperne di più sull'integrazione di un'assicurazione sulla vita all'interno di un trust, possiamo aiutare. I nostri esperti ti guideranno attraverso i vari scenari che potrebbero adattarsi meglio alle tue specifiche esigenze di pianificazione.

Non esitate a contattarci! Comprendiamo che l'utilizzo di assicurazioni sulla vita e trust nella pianificazione patrimoniale può creare confusione. Ma lavorare con un esperto può aiutarti a determinare quali strumenti saranno giusti per te. Così, contattaci oggi:siamo qui per aiutarti.