Mega Backdoor Roth 401(k)/403(b):massimizza i tuoi risparmi pensionistici

Il Mega Backdoor Roth IRA non ha nulla a che fare con un IRA, tanto meno con il processo Backdoor Roth IRA, ma è comunque un ottimo modo per investire nel tuo Roth 401 (k) invece che in un conto imponibile.

Cos'è una conversione Mega Roth

La conversione Mega Roth, ovvero Mega Backdoor Roth IRA, è un processo in due fasi consentito in alcuni 401 (k) e 403 (b). Il primo passo è fornire un contributo al netto delle imposte al tuo 401 (k). Tieni presente che il tuo 401 (k) potrebbe non consentirlo. Tieni inoltre presente che questo è diverso da un contributo Roth e alcuni membri del personale delle risorse umane potrebbero non capirlo. Esistono tre tipi di contributi che l'IRS consente di versare a un 401 (k) o 403 (b):

1. Contributi al lordo delle imposte (differiti o tradizionali)
2. Contributi Roth (esentasse)
3. Contributi al netto delle imposte

Nonostante l'IRS li consenta tutti e tre, molti piani consentono solo il primo o solo il primo e il secondo tipo.

Quando si versano i contributi al lordo delle imposte, si ottiene una detrazione fiscale immediata pari al contributo. Cresce in regime di tutela fiscale, e poi quando prelevi i soldi dal conto paghi le tasse con le aliquote ordinarie Irpef sia sul contributo che sugli eventuali guadagni. Quando si versano i contributi Roth, non si ottiene una detrazione fiscale immediata, ma si cresce in modo protetto dalle tasse. Quindi, quando prelevi i soldi dal conto, non ci sono tasse pagate sul contributo o sui suoi guadagni. Quando si versano contributi al netto delle imposte, non si ottiene una detrazione fiscale anticipata. Il denaro cresce in modo protetto dalle tasse, ma quando si ritira il denaro, solo il contributo originale (base) risulta esentasse. I guadagni sono completamente imponibili alla tua aliquota ordinaria marginale dell'imposta sul reddito. Questo è ovviamente tutt’altro che ideale e drammaticamente inferiore ai contributi di Roth. In effetti, è così inferiore che spesso non ha senso farlo invece di investire in un conto imponibile se questo è l'unico passaggio del processo che ti è consentito fare.

Il secondo passaggio di una conversione Mega Roth è spostare il contributo al netto delle imposte in un conto Roth (ovvero, una conversione Roth), ovvero il sottoconto Roth del 401 (k) o 403 (b) o ritirare del tutto il denaro dal 401 (k)/403 (b) e spostarlo in un Roth IRA. Si noti che alcuni 401(k)/403(b) non consentono neanche questo passaggio. È possibile che il tuo piano consenta solo uno dei due passaggi o addirittura nessuno dei due. Una volta che il denaro viene trasferito su un conto Roth, funziona proprio come se fosse un contributo Roth. Crescerà in modo fiscalmente protetto e né il contributo né il guadagno saranno imponibili al momento del prelievo. Questi contributi possono arrivare fino a $ 70.000 [2025:visita la nostra pagina dei numeri annuali per ottenere i dati più aggiornati] . Sono molto più dei 7.000 dollari [2025] che può essere versato in un Roth IRA per coloro che hanno meno di 50 anni, da qui il motivo per cui viene chiamato "Mega" Backdoor Roth IRA o conversione "Mega". La conversione stessa è esentasse perché il denaro convertito era già tassato; ricorda, era un contributo al netto delle tasse. A differenza del processo Backdoor Roth IRA, non vi è alcuna regola proporzionale coinvolta in queste conversioni e il modulo 8606 non viene utilizzato per segnalarlo.

Chi dovrebbe prendere in considerazione una conversione Mega Roth

Se stai attualmente investendo in un conto imponibile, ma . . .

1. Preferirei i vantaggi fiscali e i vantaggi in termini di protezione patrimoniale derivanti dall'investimento in un conto protetto dalle tasse e
2. Attualmente non stiamo investendo $ 70.000 [2025] nel tuo 401(k)/403(b) tramite i contributi del dipendente e del datore di lavoro (equiparazione o partecipazione agli utili) perché il datore di lavoro non versa abbastanza o hai già utilizzato il contributo del tuo dipendente in un altro 401(k) o 403(b), e
3. Avere un 401(k) o 403(b) che consente contributi al netto delle imposte e
4. Avere un 401(k) che consenta conversioni nel piano o ritiri in servizio non difficili,

. . . dovresti fare una conversione Mega Roth.

Ulteriori informazioni qui:

Confronto tra 14 tipi di conti pensionistici

Chi non dovrebbe fare una conversione Mega Roth

Esistono diversi motivi per cui potresti non preoccuparti di una conversione Mega Roth. Se una delle seguenti affermazioni è vera, non preoccuparti.

1. Desideri investire in qualcosa in cui i tuoi 401(k)/403(b) non ti consentono di investire (oro, Bitcoin, investimenti privati, investimenti immobiliari e azioni individuali spesso non sono consentiti in molti conti pensionistici forniti dal datore di lavoro).
2. Il tuo 401(k)/403(b) non consente contributi al netto delle imposte.
3. Il tuo 401(k)/403(b) non consente conversioni nel piano o ritiri in servizio non difficili.
4. Puoi già massimizzare i tuoi 401(k)/403(b) con i contributi al lordo delle imposte del dipendente/datore di lavoro e preferiresti i contributi al lordo delle imposte ai contributi Roth (la maggior parte delle persone negli anni di picco dei guadagni).
5. Non sei in grado di risparmiare abbastanza denaro per la pensione da investire oltre il tuo Roth IRA, il contributo del dipendente 401(k)/403(b) e qualsiasi dollaro corrispondente al datore di lavoro 401(k)/403(b).

Come eseguire una conversione Mega Roth

Innanzitutto, considera l’importo attuale del tuo risparmio previdenziale e le opzioni disponibili. Se stai già effettuando o non puoi effettuare un Backdoor Roth IRA per te e il tuo coniuge, stai già massimizzando il contributo del tuo dipendente al tuo 401 (k)/403 (b) e stai investendo denaro in un conto imponibile, puoi continuare con il passaggio successivo.

Successivamente, leggi il documento del piano 401(k)/403(b) o parla con il tuo specialista delle risorse umane. Chiedi loro se il piano consente contributi al netto delle imposte. Se la risposta è sì, chiedi se consentono le conversioni nel piano. Se la risposta è sì, meraviglioso, hai finito di fare domande. Se la risposta è no, chiedi se consentono i ritiri in servizio senza alcun tipo di disagio. Se la risposta è sì, puoi comunque eseguire una conversione Mega Roth.

Successivamente, calcola l'importo massimo di un contributo al netto delle imposte. Innanzitutto, prendi il limite 415 (c) per l'anno. Nel 2025, sono $ 70.000. Successivamente, sottrai il contributo dei dipendenti che hai versato per l'anno. Forse sono $ 23.500. Questo ti lascia con $ 45.500. Ora, sottrai eventuali contributi del datore di lavoro o di partecipazione agli utili versati per tuo conto. Forse sono altri $ 10.000. Ciò ti lascia con $ 35.500 che puoi contribuire al 401 (k)/403 (b) come contributo al netto delle imposte. Tutto ciò presuppone, ovviamente, che tu abbia guadagnato più di $ 70.000 da questo datore di lavoro. Non puoi contribuire più di quanto hai guadagnato.

Ora contribuisci con $ 35.500 al tuo 401 (k). Probabilmente dovrai parlare con le risorse umane per farlo. Il modo più semplice è semplicemente firmare un assegno. Potrebbe anche essere possibile prelevare il denaro direttamente dalla busta paga. È sicuramente più semplice farlo tutto in una volta, una sola volta in un dato anno, quindi spingiti a firmare loro un assegno quando possibile. Questo dovrebbe andare in un conto secondario "al netto delle tasse" del tuo 401 (k). Tieni presente che questo NON è l'account secondario Roth.

Infine, sposta il denaro dal conto secondario al netto delle imposte al conto secondario Roth. Se non puoi farlo online (e non dovresti aspettarti di farlo), dovrai parlare con le risorse umane o, più probabilmente, con il custode 401 (k)/403 (b) (come Fidelity o Schwab) per farlo. Si tratta di un semplice trasferimento di conto, ma è un “evento imponibile”. Si dà il caso che la fattura fiscale dell'“evento imponibile” sia pari a zero, almeno se lo fai subito dopo il contributo. Se lasci che il denaro vada in un investimento o lo lasci sul conto al netto delle imposte per un lungo periodo tra il contributo e la conversione, potresti avere un guadagno o addirittura una perdita. Davvero non vuoi neanche tu. Quindi, esegui la fase di conversione subito dopo la fase di contribuzione.

Se il tuo piano non consente conversioni nel piano (di gran lunga l'opzione più comune) ma consente prelievi in servizio, ritira il denaro direttamente in un Roth IRA. Una volta che il denaro è sul conto Roth, puoi investirlo secondo il tuo piano di investimento scritto. Se non ne hai uno, prendi in considerazione la possibilità di seguire il nostro corso online "Incendia il tuo consulente finanziario" per aiutarti a scriverne uno. Ha una garanzia di rimborso di una settimana, senza domande, ed esiste anche una versione che fornisce ECM e CE dentale.

Come segnalare una conversione Mega Roth sulle tasse?

Riceverai un 1099-R dal tuo fornitore 401(k)/403(b) che dettaglierà cosa è successo. Dovrebbe contenere l'importo della conversione nella casella 1. L'importo nella casella 2 dovrebbe essere $ 0 oppure "Importo imponibile non determinato" dovrebbe essere selezionato nella casella 2b. L'importo della conversione verrà visualizzato nella riga 5a del modulo 1040, ma l'importo nella riga 5b, l'importo imponibile, dovrebbe essere zero.

Se hai bisogno di istruzioni dettagliate su TurboTax, Harry Sit è l'uomo giusto.

Perché dovresti effettuare una conversione Mega Roth

Quando si investe per la pensione, è quasi sempre meglio investire in un conto pensionistico anziché in un conto di investimento imponibile, anche se si prevede di andare in pensione anticipatamente. La pianificazione patrimoniale è più semplice, la protezione patrimoniale è notevolmente migliore e il tuo denaro crescerà in modo protetto dalle tasse, ovvero più velocemente senza l'onere fiscale di un conto imponibile.

Ad esempio, consideriamo qualcuno che ha investito $ 30.000 per 30 anni tramite una conversione Mega Roth anziché in un conto imponibile. Se questa persona si trovasse nella fascia dei dividendi qualificati/plusvalenze a lungo termine del 23,8% e investisse nello stesso fondo azionario totale efficiente dal punto di vista fiscale guadagnando l’8% all’anno e rendendo il 2% all’anno in entrambi i conti, crescerebbe fino a forse $ 215.000 al netto delle imposte nel conto imponibile. Ma nel conto Roth crescerebbe fino a $ 302.000, il 41% in più! Questo è il valore di questa crescita esentasse.

Ulteriori informazioni qui:

Contributi Mega Backdoor Roth con un reddito minimo di 1099

E se fossi tu il capo?

Se sei il proprietario dello studio o se puoi influenzare la selezione dei piani pensionistici, ottieni un ottimo 401 (k) che consente il processo di conversione Mega Backdoor Roth IRA. I nostri fornitori di conti pensionistici consigliati possono essere trovati qui. Se sei un libero professionista o non hai dipendenti non coniugi, puoi utilizzare un 401(k) individuale personalizzato/autodiretto (disponibile allo stesso link). Sebbene questi 401(k) individuali personalizzati non siano gratuiti come quelli “cookie cutter” di Fidelity o Schwab, consentiranno contributi al netto delle imposte e conversioni nel piano. Consentiranno inoltre investimenti disponibili solo in conti autogestiti, come fondi immobiliari privati, metalli preziosi o criptoasset se sei interessato a questo genere di cose.

Come puoi vedere, una conversione Mega Roth non ha nulla a che fare con un IRA o addirittura con il processo Backdoor Roth IRA (sebbene entrambi implichino un contributo non deducibile e una conversione Roth esentasse). È anche diverso dalla semplice conversione Roth (che di solito viene fornita con una fattura fiscale). È invece un ottimo modo per investire in un conto Roth 401(k)/403(b) invece che in un conto imponibile.

Cosa ne pensi? Eseguite conversioni Mega Roth ogni anno? Perché o perché no? Quanto converti?