Donazioni di beneficenza:vantaggi fiscali e come fare la differenza

Regalare denaro può essere una parte importante della vita finanziaria di persone con redditi elevati come gli investitori in camice bianco. Può aiutare chi riceve e chi dona, e non stiamo parlando solo di vantaggi fiscali! Questo post tratterà tutto ciò che riguarda le donazioni, la beneficenza e i vantaggi fiscali a disposizione dei donatori.

Sommario

Le 5 attività monetarie da padroneggiare

Dove donare

Quando donare in beneficenza

Perché le donazioni di beneficenza sono importanti

Rispondere ai critici delle donazioni di beneficenza

Un appello motivazionale

Come scegliere un ente di beneficenza

Quanto donare in beneficenza

Dare durante la vita o alla morte

Modi per donare in beneficenza

Distribuzioni di beneficenza qualificate

Lascia gli IRA e gli HSA in beneficenza

Benefici fiscali derivanti dalle donazioni in beneficenza

Le donazioni a una chiesa contano come donazioni di beneficenza?

Donazioni e iniziative di beneficenza degli investitori in camice bianco

Le 5 attività monetarie da padroneggiare

Ci sono cinque attività monetarie che vale la pena padroneggiare. La maggior parte delle persone sarà naturalmente brava in uno o due di essi e OK in uno o due di essi. Ma sarà necessario uno sforzo significativo per padroneggiare gli altri uno o due. Diventare bravo in tutti e cinque vale la pena. Queste attività includono:

1. Guadagnare
2. Salvataggio
3. Investire
4. Spesa
5. Dare

Anche se questo post riguarderà solo l'ultima di queste attività legate al denaro, può, per molti versi, essere la più importante.

Dove donare

Esistono tre grandi categorie di destinatari che vale la pena considerare quando si tratta di donare denaro. La prima è un'organizzazione senza scopo di lucro, generalmente definita ente di beneficenza. Sebbene vi siano enormi variazioni nelle dimensioni e nella missione di queste organizzazioni, sono tutte generalmente classificate come 501 (c) (3) dall'IRS e le donazioni sono deducibili dalle tasse per coloro che dettagliano le loro detrazioni. Questa categoria comprende la maggior parte degli istituti scolastici.

Il secondo tipo di destinatario è un'organizzazione politica, come un Comitato di azione politica (PAC) o la campagna di un candidato. Questo tipo di donazioni possono influenzare chi viene eletto e quali tipi di leggi vengono approvate, ma generalmente non sono deducibili dalle tasse.

Infine, si può donare direttamente a singoli individui, siano essi familiari, amici o sconosciuti. Queste donazioni possono fare molto bene, soprattutto alle persone a cui tieni, ed eliminare le spese generali e le inefficienze inerenti a qualsiasi organizzazione. Tuttavia, anche questi regali non sono deducibili.

Puoi donare durante la tua vita o dopo la tua morte, tramite il tuo testamento, un trust, una fondazione o un Donor Advised Fund (DAF). I vantaggi di donare durante la tua vita includono:

1. Il denaro viene messo subito in funzione
2. Puoi vedere il bene che sta facendo la tua donazione
3. Se donata a un ente di beneficenza registrato, la detrazione fiscale può essere molto utile per compensare le imposte sul reddito

I vantaggi del donare dopo la morte includono:

1. Non devi preoccuparti di aver bisogno dei soldi che hai già donato
2. Supponendo che investi bene, spesso puoi donare molto più denaro
3. Puoi attendere che i destinatari siano preparati prima di ricevere il denaro

Molti donatori cercheranno di fare entrambe le cose in una combinazione che abbia senso per loro personalmente.

Perché le donazioni di beneficenza sono importanti

Le donazioni di beneficenza avvantaggiano sia il destinatario che il donatore.

La carità aiuta coloro che ricevono

Ci sono più di 1,8 milioni di enti di beneficenza solo negli Stati Uniti e 8-10 volte di più in tutto il mondo. Fanno un enorme bene per migliaia di cause diverse. La donazione della nostra famiglia è guidata da una Scrittura che dice

".... Otterrete ricchezze, se le cercate; e le cercherete con l'intento di fare del bene:vestire gli ignudi, nutrire gli affamati, liberare i prigionieri e soccorrere i malati e gli afflitti."

Concentriamo le nostre donazioni su quattro diverse cause:

1. Fornire vestiti e riparo
2. Fornire cibo
3. Liberare i prigionieri (come le persone vittime di tratta)
4. Fornire assistenza sanitaria

Tuttavia, ci sono una miriade di altre grandi cause a cui gli enti di beneficenza possono aiutare, tra cui:

1. Ambientale
2. Salute
3. Istruzione
4. Assistenza sociale o pubblica
5. Religione
6. Cultura
7. Riconciliazione/rispetto reciproco/tolleranza
8. Animali
9. Alloggio
10. Ricreazione

Anche solo una piccola somma di denaro può fare molto, soprattutto se applicata in un paese in via di sviluppo tra persone con pochissimi soldi. La Fondazione Contro la Malaria, ad esempio, distribuisce zanzariere per prevenire la malaria. Ogni rete (due persone) costa 2 dollari e la stima è che ogni 600 reti prevengono 500-1.000 casi di malaria e la morte di un bambino. Spendere 1.200 dollari per salvare una vita è un'assistenza sanitaria incredibilmente conveniente.

La beneficenza aiuta coloro che donano

Penso che quando faccio beneficenza, almeno mi fa bene  tanto buono quanto la beneficenza. Mi aiuta a evitare di essere avaro. Mi aiuta a evitare la visita dei fantasmi del Natale passato, presente e futuro. Mi aiuta a combattere quella voce subconscia che dice:

“Non ne hai abbastanza

Ti serve di più

E se. . .

Non ne avrai mai abbastanza.”

Penso che donare una notevole quantità di denaro invii messaggi a quelle voci subconsce e quei messaggi sono:

“Se posso dare così tanto, devo essere benestante

Ne ho abbastanza e da spendere."

Dare mi rende meno egoista e meno avido. Mi fa preoccupare meno dei soldi. Mi fa sentire più ricco. Mi aiuta a rimanere in contatto con chi è meno fortunato di me. Fornisce prospettiva. Invece di preoccuparmi se sia meglio un tasso di prelievo sicuro del 3,7% o un SWR del 3,5%, mi concentro su coloro che sono affamati, malati e vestiti in modo inadeguato. Vuoi sapere se ne hai "abbastanza?" Regala un po' di soldi. Rimarrai stupito da ciò che fa per evitare che il tuo numero "sufficiente" salga alle stelle.

Inoltre, donare denaro ti assicura di non lavorare più di quanto desideri effettivamente. Lasciami spiegare. Quando regali una grossa somma di denaro, sai che gran parte del lavoro che svolgi in realtà non è per te. Quindi, se non vuoi davvero farlo, ti fermerai e andrai a fare qualcosa che vuoi fare. Si combina con il tuo interesse personale per mettere a tacere il tuo maniaco del lavoro.

Una tradizione americana

La filantropia e il volontariato sono in qualche modo peculiari degli americani, ed è una delle cose che amo di questo paese. Potremmo essere capitalisti avidi, ma i più capitalisti tra noi hanno dato degli esempi di filantropia piuttosto impressionanti.

Andrew Carnegie non è ricordato tanto per il suo impero dell'acciaio quanto per le oltre 2.000 biblioteche da lui fondate. Ha donato oltre il 90% della sua ricchezza prima di morire. Ha detto:“L’uomo che muore ricco muore disonorato”. Bill Gates sarà ricordato più per Microsoft o per la Fondazione Gates e il lavoro che svolge? Warren Buffett, che ha donato più di 50 miliardi di dollari dal 2006 (più di quanto valeva nel 2006) ha detto:“Se fai parte dell’1% più fortunato dell’umanità, devi verso il resto dell’umanità pensare al restante 99%”. Indovina un po? Quasi tutti i lettori di questo forum appartengono all'1% più fortunato dell'umanità. Anche il relativamente giovane Mark Zuckerberg si è impegnato a regalare il 99% delle sue condivisioni su Facebook durante la sua vita. Considerati questi esempi, è un po' patetico che gli Stati Uniti non siano nemmeno tra i primi 10 paesi per percentuale di persone che hanno fatto donazioni in beneficenza nell'ultimo mese!

Rispondere alle critiche alle donazioni di beneficenza

Alcune persone non pensano affatto che donare in beneficenza sia una buona idea. L'autore Phil DeMuth espone bene gli argomenti:

"Adoro la beneficenza, ma tasse a parte, otteniamo il benessere del nostro ente di beneficenza troppo a buon mercato. È più sicuro presumere che qualsiasi ente di beneficenza sia una truffa ben intenzionata finché la tua ricerca non dimostra il contrario. Naturalmente, le persone che gestiscono l'ente di beneficenza non la considerano una truffa. Pensano di essere il Mahatma Gandhi. Tutto ciò dimostra che sono esperti nel razionalizzare il loro comportamento egoistico, proprio come il resto di noi... Ecco an instant screen I copied from Nassim Taleb:does the charity have any salaried officers? If so, look elsewhere . . . The next question to ask is whether they do more harm than good. I count wasted money as a positive evil. The same money could have been left in a tip jar at Starbucks, where it would have gone to hardworking young people starting out in life. As Milton Friedman says, the most efficient operation is where you have people spending their own money on their own behalf. The least efficient operation è dove un gruppo di persone spende il denaro di altre persone per conto di un terzo gruppo di persone (che è il modo in cui operano gli enti di beneficenza e i governi). Se un ente di beneficenza ha un'analisi costi-benefici di tutto il bene che sta facendo per ogni dollaro speso, portala avanti. In assenza di tali prove (che sarebbero sicuramente motivate a fornire se esistessero), è lecito ritenere che il denaro sia stato sprecato. "

Altri dicono che le persone donano solo per impressionare gli altri, sentirsi meglio con se stessi o ottenere una detrazione fiscale. Sostengono addirittura che non dovrebbero esserci detrazioni fiscali di beneficenza.

La mia risposta a questi argomenti è quadruplice:

#1 Spendi i tuoi soldi per ciò che ti piace

Se qualcun altro vuole “sprecare” i propri soldi regalandoli, è un problema loro. Alcune persone si sentono meglio quando spendono i loro soldi in sigarette e alcol. Sicuramente questo è più salutare di così! Anche se un determinato ente di beneficenza potrebbe non essere “efficiente”, trovo difficile credere che un tipico ente di beneficenza faccia più male che bene. Se preferisci donare direttamente agli altri (come mance o altro) invece che in beneficenza, mettiti al tappeto!

#2 Quasi tutti gli enti di beneficenza fanno almeno il 50% del bene del governo

Alcune persone hanno un problema con le agevolazioni fiscali concesse per le donazioni di beneficenza, poiché ritengono che tutti non dovrebbero essere costretti a “sovvenzionarle”. A questo proposito, vorrei sottolineare che l'agevolazione fiscale ammonta, al massimo, a circa il 50% di quanto concesso. Ci sono un sacco di enti di beneficenza inefficienti là fuori, molti enti di beneficenza con la cui missione non sono d'accordo e alcune vere e proprie truffe. Ma nel complesso, penso che noi, come società, stiamo ottenendo un buon affare per ciò che viene fatto dagli enti di beneficenza. Fondamentalmente otteniamo una “corrispondenza del 100%+” sui dollari che sovvenzioniamo. Grazie alla detrazione standard nella fascia bassa, al fatto che anche le persone della classe media che dettagliano hanno un'aliquota fiscale marginale relativamente bassa e alla graduale eliminazione delle detrazioni dettagliate nella fascia alta, noi come società probabilmente stiamo sovvenzionando solo qualcosa come il 10%-20% sulle donazioni di beneficenza.

#3 Dimentichiamo i benefici per il donatore

Quando si esegue un'analisi costi-benefici come sostenuto da DeMuth, stiamo trascurando il vantaggio della donazione per il donatore, e non sto parlando della detrazione fiscale o dell'inserimento del proprio nome nell'edificio universitario. Sto parlando dell'effetto positivo che ha sulla tua capacità di mantenere il denaro al posto giusto nella vita. Poiché siamo mortali, tutto il nostro denaro è nostro solo temporaneamente. Ne siamo semplicemente amministratori. Che tu creda di essere l'amministratore di Dio, dei tuoi eredi, di un ente di beneficenza o del governo, resta il fatto che potremo usarlo solo per pochi decenni.

#4 Puoi (e dovresti) donare in modo anonimo

Certo, se rimani anonimo non otterrai il tuo nome sull'edificio universitario o su una borsa di studio, ma non sarai nemmeno perseguitato da quello o da altri enti di beneficenza per ulteriori donazioni. Forse è anche un modo più “puro” di dare. Consideriamo ciò che Matteo riportò dal Sermone della Montagna:

"Badate a non fare la vostra elemosina davanti agli uomini, per essere visti da loro, altrimenti non avrete ricompensa dal Padre vostro che è nei cieli. Quando dunque fate la vostra elemosina, non suonate la tromba davanti a voi, come fanno gli ipocriti nelle sinagoghe e nelle strade, per avere la gloria degli uomini. In verità vi dico:essi hanno la loro ricompensa. Ma quando tu fai l'elemosina, non sappia la tua mano sinistra ciò che è la tua destra fa:Affinché la tua elemosina sia segreta; e il Padre tuo stesso, che vede nel segreto, ti ricompenserà apertamente."

Un appello motivazionale

Non mi interessa quale sia la causa o a chi fai la donazione:in beneficenza, alla tua famiglia, a un partito politico. Qualunque cosa. Non mi interessa quanto dai. Ma quest'anno regala un po' di soldi a una causa o a una persona a cui tieni. Ti farà bene. Fatto bene, gli farà bene. Prova ad adottare una mentalità da “amministratore”. Immagina che questi non siano i tuoi soldi. Lo gestisci solo per alcuni decenni per conto del mondo. Gestiscilo bene e forse ti verrà dato di più da gestire.

Il 2017 è stato il primo anno in cui abbiamo donato più soldi di quelli spesi. Non preoccuparti, spendiamo ancora molto e risparmiamo molto, e l'IRS sa che abbiamo pagato molte tasse. Finora, abbiamo donato più di quanto abbiamo speso ogni anno.

Maggiori informazioni sul perché le donazioni di beneficenza sono importanti:

• Elogio del dare
• Come trovare la motivazione per donare in beneficenza
• Restituire con Michelle Singletary
• La storia del dottor Rick Hodes
• Esempi di donazioni da parte di WCIer in beneficenza, parte 2

Come scegliere un ente di beneficenza

Ci sono due passaggi per scegliere un ente di beneficenza. Il primo passo è capire quali cause vuoi sostenere. Ci sono letteralmente migliaia di cause diverse là fuori. Sicuramente provi sentimenti più forti per alcuni che per altri. Forse sono cause vicine a casa o in tutto il pianeta. Forse aiutano le persone che conosci o coloro che sono più bisognosi. O forse non aiutano affatto le persone. Sostengono gli animali, l'ambiente o le idee. Qualunque cosa ti senta fortemente. Scegli prima quelle cause.

Il secondo passo è determinare quale ente di beneficenza promuove maggiormente quella causa. Potrebbe essere l’organizzazione di beneficenza più conosciuta in quella zona, o potrebbe essere l’organizzazione di beneficenza più “efficiente”, quella che mette a frutto la percentuale più alta di un dollaro donato. Puoi saperne di più sugli enti di beneficenza utilizzando siti Web di valutazione degli enti di beneficenza come:

• Navigatore di beneficenza
• Orologio di beneficenza
• Stella guida
• Give.org (Better Business Bureau Wise Giving Alliance)
• Givewell.org
• Ricerca di beneficenza IRS

Ciascuno di questi siti Web ha i suoi punti di forza e i suoi svantaggi. Vale la pena cercare un ente di beneficenza che stai prendendo in considerazione su molti di essi. Quello che cerchi è soprattutto l'efficienza, ovvero la percentuale dei tuoi dollari destinata a cause di beneficenza piuttosto che i costi amministrativi o di marketing. Più del 90% è buono; sotto l'80% è terribile. Oltre il 98% è molto efficiente.

Quanto donare in beneficenza

Può essere difficile decidere quanto donare in beneficenza. Alcune persone danno semplicemente una percentuale del loro reddito, ad esempio il 10% (una “decima”). Altri danno un importo forfettario ogni anno. Altri cercano semplicemente di dare più di quanto hanno dato l’anno scorso. Potresti provare a "dare finché non fa male" (cioè, sembra un vero sacrificio). Sorprendentemente, poche persone hanno degli obiettivi per le donazioni, ma non c'è motivo di non fissare un obiettivo per le donazioni, proprio come faresti per il tasso di risparmio o per il gruzzolo desiderato per la pensione. Vivi la tua vita intenzionalmente, incluso il modo in cui doni i tuoi soldi.

Potresti avere altri obiettivi di donazione in competizione, come donare soldi ai tuoi figli o nipoti o donare direttamente alle persone bisognose senza coinvolgere un ente di beneficenza, che dovrai valutare.

Una volta deciso l'importo totale da donare, dovrai anche decidere quanto donare a un particolare ente di beneficenza. È probabile che tu doni di più agli enti di beneficenza la cui causa ti sta a cuore, ma dovresti anche considerare la capacità dell'organizzazione di beneficenza di utilizzare il tuo contributo. Un ente di beneficenza grande e consolidato può gestire un grande contributo senza grandi effetti, ma un ente di beneficenza nuovo o più piccolo potrebbe non avere la capacità di fornire un grande contributo per funzionare in modo efficace. Se un ente di beneficenza raccoglie solo $ 100.000 all'anno, probabilmente non sarà in grado di gestire in modo efficace il tuo contributo di $ 50.000. Forse dovresti donare a quell'organizzazione benefica solo $ 5.000 e trovare altri che lavorano per lo stesso obiettivo per gli altri $ 45.000. La maggior parte degli enti di beneficenza preferisce anche un flusso di entrate continuo anziché una somma forfettaria. Vogliono davvero contributi ripetuti, poiché hanno spese/esigenze continue (e non esigenze di somma forfettaria).

Dare durante la vita vs. alla morte

Alcune persone lasciano parte o tutto il loro patrimonio in beneficenza alla morte. Questo ha un enorme vantaggio rispetto al dare durante la tua vita. Se mai ti capitasse di aver bisogno di quei soldi, li hai ancora. Se cambi idea su un ente di beneficenza (o anche su un erede), puoi modificare il tuo testamento o la tua fiducia di conseguenza. Tuttavia, presenta anche importanti svantaggi. I vantaggi di donare durante la tua vita includono:

1. Detrazioni fiscali,
2. Goditi il riconoscimento per la tua generosità (se ti piace),
3. L'ente di beneficenza (o l'erede) ottiene i soldi prima e può utilizzarli per fare di più e, cosa forse più importante,
4. Puoi vedere i tuoi soldi fruttare bene durante la tua vita.

Le persone più generose scoprono che un mix di donazioni durante la vita e dopo la morte è giusto per loro.

Modi per donare in beneficenza

Come regola generale, puoi sostenere l'organizzazione di beneficenza con il tuo tempo e impegno, oppure puoi sostenere l'organizzazione di beneficenza con il tuo denaro e i tuoi beni. Alcune persone fanno entrambe le cose. In effetti, i cinici potrebbero dirti che il motivo principale per cui alle persone benestanti viene chiesto di sedere nel consiglio di amministrazione di un ente di beneficenza non è per la loro competenza, ma per probabili donazioni future. In ogni caso, anche chi non ha mezzi materiali può sostenere gli enti di beneficenza semplicemente lavorando al loro interno. Senza volontari, l’organizzazione di beneficenza deve spendere i suoi soldi limitati per assumere dipendenti e, come ti dirà qualsiasi imprenditore, i dipendenti rappresentano una spesa importante. Tra un salario vivibile, un’assicurazione sanitaria, benefici pensionistici e spese rimborsabili, puoi consumare un sacco di soldi che altrimenti potrebbero andare in beneficenza. L'organizzazione di beneficenza non paga nulla ai suoi volontari, quindi tutto il suo denaro può essere devoluto alla causa.

Donare cose indesiderate

Goodwill e negozi di beneficenza simili vogliono le tue cose usate. Mentre gran parte finisce nei cassonetti, ciò che rimane può essere venduto a un prezzo molto basso. Ciò può supportare coloro che lavorano lì, coloro che fanno acquisti lì e chiunque altro l'organizzazione benefica stia cercando di aiutare. Puoi anche donare cose come una vecchia macchina indesiderata a molti enti di beneficenza. Tieni presente che la tua detrazione fiscale per quella donazione non corrisponde al valore che ritieni valga l'auto, ma al prezzo al quale effettivamente vendono la tua auto (spesso a un deposito di rottami).

Comprare cose per altri

Uno dei metodi di beneficenza più interessanti è esemplificato dalla campagna Illumina il mondo, sponsorizzata dalla Chiesa di Gesù Cristo dei Santi degli Ultimi Giorni. La campagna prevede “distributori automatici” (che sembrano distributori automatici ma sono disponibili anche virtualmente). Puoi comprare dei libri di famiglia poveri, un pasto o anche una capra. È un ottimo metodo per toccare la vita individuale e insegnare ai tuoi figli a dare.

Investimenti apprezzati

Uno dei modi migliori per un investitore soggetto a imposta di donare in beneficenza è donare azioni apprezzate (di azioni, obbligazioni, fondi comuni di investimento, criptovaluta, beni immobili o qualsiasi altra cosa) che sono state detenute per almeno un anno. Quando queste azioni vengono donate in beneficenza, il donatore ha diritto alla detrazione completa della donazione di beneficenza (assumendo detrazioni dettagliate) per il valore dell'investimento al momento della donazione. Il donatore NON deve pagare le imposte sulle plusvalenze sull'investimento. Nemmeno la beneficenza. L’IRS non ottiene nulla e l’ente di beneficenza ottiene l’intero valore dell’investimento, meno i costi di vendita (di solito 0 dollari per gli investimenti quotati in borsa). Se combinato con il tax loss Harvesting, questo può rappresentare un metodo molto efficace per investire fiscalmente efficiente in un conto imponibile.

Il nostro conto imponibile ha una base relativamente elevata e grandi quantità di perdite fiscali riportate a nuovo perché eliminiamo continuamente azioni a bassa base dal nostro portafoglio con le nostre donazioni di beneficenza.

Fondi consigliati dai donatori

L’uso di un Donor Advised Fund (DAF) può rendere ancora più semplice la donazione di azioni apprezzate (o anche di contanti). Invece di dover tenere traccia delle ricevute di ciascuno degli enti di beneficenza a cui fai una donazione, devi solo tenere traccia di quando il denaro viene trasferito nel DAF (e il DAF conserva tali registri). Non è nemmeno necessario investire denaro nel DAF ogni anno. Potresti versare una grande somma e poi distribuirla ai tuoi enti di beneficenza preferiti nei prossimi cinque o dieci anni. Il DAF aumenta la comodità e, cosa forse ancora più importante, consente l'anonimato totale in modo che la tua casella di posta non venga riempita con quegli opuscoli patinati e costosi provenienti da dozzine di enti di beneficenza (compresi quelli a cui non hai nemmeno fatto donazioni) che io chiamo "porno di beneficenza".

Ci sono molti DAF là fuori da considerare. Molte persone utilizzano semplicemente il DAF associato alla società di intermediazione in cui risiede il loro conto imponibile, come Vanguard, Fidelity o Schwab. I fondi DAF possono essere investiti o lasciati in contanti. Sul denaro vengono addebitate delle commissioni, spesso sotto forma di commissione AUM. Il denaro cresce in modo protetto dalle tasse, il che aiuta a compensare la commissione AUM. Ogni DAF prevede importi minimi di investimento iniziale, importi minimi di investimento aggiuntivi e sovvenzioni minime a enti di beneficenza.

Sebbene le commissioni di investimento di Vanguard tendano ad essere inferiori a quelle di Fidelity (le commissioni AUM sono le stesse a partire dallo 0,6%), anche i suoi minimi sono molto più alti ($ 25.000/$ 5.000/$ 500 contro $ 0/$ 0/$ 50). Un'altra alternativa è Daffy. Pur non essendo un nome familiare, Daffy non addebita commissioni AUM e le sue tariffe forfettarie possono variare da un minimo di $ 36 all'anno a un massimo di $ 240 all'anno [a partire dal 2023] . Tuttavia, fino a poco tempo fa la sua opzione di investimento in contanti era un semplice conto corrente senza interessi presso Wells Fargo. Si sta trasformando in un fondo del mercato monetario, ma non paga tanto quanto il fondo del mercato monetario Vanguard. Se investi in contanti nel DAF, riesci comunque ad avere successo in Vanguard, anche pagando la commissione AUM. Inoltre, non vi è alcun motivo per cui non sia possibile utilizzare più di un DAF. Puoi anche concedere sovvenzioni da un DAF all'altro poiché sono tutti considerati enti di beneficenza registrati.

• Avanguardia di beneficenza
• Fidelity di beneficenza
• Schwab di beneficenza
• Daffy

Fondazione di beneficenza

Una fondazione di beneficenza non operativa è un’altra ottima opzione, in particolare per coloro che sono ricchi e generosi. Anche se dal punto di vista finanziario potrebbe non avere senso creare una fondazione con meno di sette o addirittura otto cifre, presenta alcuni vantaggi rispetto a una DAF. Innanzitutto, una fondazione non operativa può donare denaro a privati, non solo a enti di beneficenza registrati. In secondo luogo, una fondazione può pagare uno stipendio ai suoi funzionari (come te o i tuoi figli). In terzo luogo, è più facile mandare avanti una fondazione per molti anni. Un DAF raramente dura più di una o due generazioni. In quarto luogo, puoi gestire tu stesso gli investimenti per una fondazione senza pagare a nessuno una commissione AUM, quindi è possibile risparmiare molto sui costi di investimento.

Gli svantaggi di una fondazione non sono però insignificanti. Deve presentare la propria dichiarazione dei redditi e tenere registri accurati. Non è possibile detrarre il valore delle azioni di una società privata quando le si dona a una fondazione. La fondazione deve pagare ogni anno un'imposta pari all'1%-2% del suo reddito. Puoi anche ottenere una detrazione maggiore per donazioni di grandi dimensioni a un DAF (60% del tuo reddito in contanti e 30% in titoli) rispetto a una fondazione (30% in contanti e 20% in titoli). Perdi anche la privacy poiché la fondazione deve segnalare pubblicamente le sue sovvenzioni. I consulenti successori possono essere nominati per un DAF, ma se ce n'è più di uno. il DAF è diviso tra loro. Per una fondazione non è così.

Enti di beneficenza

Un'altra opzione per donare in beneficenza è tramite un ente di beneficenza. Si tratta generalmente di doni a “interesse diviso”, in cui l'ente di beneficenza ottiene qualcosa e tu, i tuoi eredi o qualcuno da te designato ricevete qualcosa. Riceverai una detrazione di beneficenza per la parte che va in beneficenza ma non per la parte che non lo fa. Esistono fondamentalmente quattro tipi:

• Charitable Remainder Unitrust (CRUT)
• Charitable Remainder Annuity Trust (CRAT)
• Unitrust capofila di beneficenza (CLUT)
• Charitable Lead Annuity Trust (CLAT)

Con un fondo fiduciario residuo, tu (o la persona da te designata) ottieni qualcosa per un po' e poi l'ente di beneficenza riceve ciò che rimane dopo un certo periodo di tempo. In sostanza, l'ente di beneficenza ottiene il capitale. Con un trust principale, l'ente di beneficenza ottiene gli interessi per un certo periodo di tempo e tu o il tuo erede ottenete il capitale. Con un unitrust, i pagamenti variano in base all’andamento degli investimenti nel trust. Con un trust di rendita, i pagamenti sono fissi. In tempi di tassi di interesse elevati, i trust rimanenti sono migliori per il donatore poiché vengono pagati a un tasso più elevato. In tempi di tassi di interesse bassi, i fondi fiduciari principali sono migliori per gli eredi del donatore, poiché l'ente di beneficenza viene pagato a un tasso inferiore.

Rendite di beneficenza

Una rendita di beneficenza funziona in modo simile a una CRAT ma tende ad essere più conveniente per importi inferiori. L'ente di beneficenza tende a ottenere un po' più denaro con la rendita rispetto a un CRAT e, quindi, la detrazione tende ad essere un po' maggiore.

Servitù di beneficenza per la conservazione del territorio

Questa tecnica “avanzata” di riduzione fiscale prevede l’acquisto di un pezzo di terreno e la successiva donazione in beneficenza. Ovviamente non ha senso pagare 100.000 dollari per qualcosa che ridurrà le tasse solo di 30.000-40.000 dollari. Coloro che lo fanno sostengono che la proprietà vale molto di più di quanto l’hanno pagata. Al giorno d'oggi, questa pratica abusiva attira spesso l'attenzione dell'IRS. Anche se non tutti gli schemi di servitù per la conservazione del territorio sono abusivi, molti (la maggior parte?) lo sono. Procedi con cautela.

Altre opzioni per donare in beneficenza

Esistono molte altre opzioni uniche per donare in beneficenza. Un fondo di reddito condiviso è come una rendita di beneficenza, tranne per il fatto che i pagamenti al donatore sono variabili e inferiori. Tuttavia, l'ente di beneficenza ottiene di più e tu ottieni una detrazione dalle donazioni di beneficenza più elevata.

L'assicurazione sulla vita di beneficenza è un'altra opzione. Con questo, fai una donazione annuale a un ente di beneficenza che utilizza la donazione per pagare il premio su una polizza di assicurazione sulla vita permanente su di te. Ogni anno, puoi cancellare questa donazione e sentirti bene con la tua donazione (e magari anche ottenere un edificio intitolato a te). Quando crolli, l'ente di beneficenza riceve una grossa somma di denaro che può essere utilizzata per costruire un edificio, dotare una sedia o qualsiasi altra cosa.

Puoi anche combinare un regalo di beneficenza con un fondo spendaccione. Alla tua morte, i tuoi soldi vanno in un ente di beneficenza. Il denaro è fuori dalla proprietà (evitando le tasse sulla proprietà) e una certa quantità di esso (a seconda dell'età dello spendaccione e dei tassi di interesse attuali) è una detrazione sulle imposte sul reddito della proprietà di quell'anno. Lo spendaccione riceve una rendita ogni anno per il resto della sua vita. Puoi anche impostarlo in modo che l'erede spendaccione possa scegliere l'ente di beneficenza.

Distribuzioni di beneficenza qualificate

Le distribuzioni di beneficenza qualificate (QCD) sono il modo migliore per gli anziani di donare in beneficenza. Designi semplicemente il denaro da inviare direttamente dal tuo conto con imposte differite (come un IRA tradizionale o di rollover) all'ente di beneficenza. Non paghi le tasse sul denaro e nemmeno l'IRS, e non è necessario dettagliare le tasse per farlo. Il QCD conta anche ai fini della distribuzione minima richiesta (RMD). I QCD possono essere assunti già all'età di 70 anni, anche se gli RMD non devono essere assunti fino all'età di 73-75 anni. I QCD sono limitati a 100.000 dollari all'anno, ma tale cifra verrà indicizzata in base all'inflazione a partire dal 2024.

Lascia gli IRA e gli HSA in beneficenza

Puoi lasciare i tuoi RMD in beneficenza utilizzando i QCD (purché siano inferiori a $ 100.000), ma puoi lasciare l'intera IRA in beneficenza anche quando muori. In effetti, gli IRA e gli HSA sono probabilmente le migliori risorse da lasciare in beneficenza. Nessuno paga mai le tasse su quel denaro dal momento in cui viene guadagnato dal donatore fino al momento in cui viene speso dall'organizzazione di beneficenza.

Ecco ulteriori informazioni sulle modalità di donazione in beneficenza:

• Donazioni a podcast di beneficenza
• Donazioni di beneficenza con criptovaluta
• Dovresti utilizzare un fondo assistito dai donatori?
• Pro e contro dei fondi assistiti dai donatori
• Come segnalare le donazioni a un fondo assistito dai donatori
• Donazioni a Vanguard Charitable da un conto di intermediazione
• Il nostro fondo assistito dai donatori:un'esperienza personale con Vanguard Charitable
• Enti di beneficenza
• Podcast sulle donazioni di beneficenza:DAF, fondazioni e trust
• Perché le persone benefiche non dovrebbero fare conversioni Roth
• Un'intervista con il CEO di Daffy

Benefici fiscali derivanti dalle donazioni in beneficenza

Quando fai una donazione in beneficenza, se la donazione può essere deducibile, significa che puoi donare al lordo delle imposte. A seconda del tuo punto di vista, ciò significa che il regalo ti costa meno di quanto vale per l'organizzazione di beneficenza o che puoi donare di più all'organizzazione di beneficenza allo stesso prezzo.

Quante donazioni di beneficenza sono deducibili dalle tasse?

Sebbene le donazioni dirette alle persone bisognose generalmente non abbiano diritto ad alcuna detrazione fiscale, le donazioni a un ente di beneficenza registrato all'IRS generalmente lo sono. Tuttavia, ci sono alcune limitazioni. La principale è che devi dettagliare le tue detrazioni anziché prendere la detrazione standard. Se specifichi in dettaglio, l'intero valore della tua donazione è generalmente deducibile su base federale ed eventualmente su base statale. In realtà, tuttavia, solo l'importo eccedente la detrazione standard, meno eventuali altre detrazioni dettagliate che potresti avere come gli interessi ipotecari e fino a $ 10.000 in tasse, è realmente deducibile.

C'era un'eccezione. Nel 2020 e nel 2021, si potrebbero detrarre $ 300 ($ 600 per i coniugi) dalle donazioni di beneficenza senza dettagliare.

Mi piacerebbe vederlo ritornare, ma al momento non esiste. Se non specifichi i dettagli, non puoi detrarre alcuna donazione in beneficenza, ad eccezione dei QCD (non è propriamente una detrazione, semplicemente non diventa mai reddito imponibile).

Se doni più di $ 250 in totale a un determinato ente di beneficenza e vieni controllato, devi avere la prova della donazione da parte dell'ente di beneficenza, generalmente una ricevuta che attesti che non hai ricevuto nulla per la tua donazione, altrimenti perderai la detrazione. Se hai ricevuto qualcosa (come una cena), devi sottrarre il valore dell'oggetto ricevuto dalla detrazione. Se doni qualcosa oltre a contanti e titoli negoziati in borsa per un valore superiore a $ 500, devi compilare un modulo aggiuntivo, modulo IRS 8283.

Se doni un oggetto di valore superiore a $ 5.000, sei tenuto a pagare e tenere una valutazione scritta del valore dell'oggetto.

Evitare le tasse sulle plusvalenze

Quando doni titoli o altri oggetti non in contanti che hanno apprezzato il valore che possiedi da almeno un anno, non devi pagare le imposte sulle plusvalenze su tali articoli. Neither does the charity. This is why it often makes sense to donate appreciated shares rather than cash whenever possible.

Avoiding Estate Taxes

Gifts to individuals above the exemption amount [$18,000 in 2024 — visit our annual numbers page to get the most up-to-date figures] reduce your estate tax exemption. However, gifts to charity do not count toward that exemption limit, whether given during life or at death. Giving to charity is a great way to reduce your estate tax bill.

Avoid Required Minimum Distributions

For those 70+, Qualified Charitable Distributions (QCDs) of up to $100,000 per year can be sent directly from your tax-deferred IRA to a charity (although not a DAF). While you do not get an additional tax deduction for this gift, you do not have to pay taxes on the IRA withdrawals and the QCD counts toward any Required Minimum Distribution (RMD) you may have.

Here's more information on the tax benefits of giving to charity:

• 7 Ways the IRS Supports Your Charitable Desires
• Qualified Charitable Distributions
• Tax Benefits of Donating to Charity

Does Giving to a Church Count as Charitable Giving?

Whether giving to a church counts as charitable giving depends on who you ask. As far as the IRS is concerned, if the church is registered as a charity (and most are), then it counts and can be deducted. Opinion is split among others. Some people feel that giving churches charitable status is a violation of “the separation of church and state,” despite the fact that most churches do a lot of “traditionally charitable” things like feeding and sheltering the less fortunate in addition to “spreading the word.” Others feel that since giving to churches is “required” (by the religion, not the government), it isn't really voluntary and should be looked at more like a tax than a gift. Even some religious people view their tithes as “The Lord's money” and not a gift. And some (generally non-religious people) feel like paying their taxes is giving to charity since the government does lots of charitable things itself, such as Medicaid, food stamps, and donations to other countries and non-governmental organizations.

The jury is still out on this one.

In addition, some religious tithe payers feel that any charitable contribution counts toward a tithe while others feel the tithe must be given to the church. However, if you are in a religion that pays a relatively strict tithe, you have probably realized that calculating your “tithing bill” can be really complicated. My best advice in this regard is that it is between you and God.

White Coat Investor Charitable Giving and Initiatives

Giving is important to Katie and me. For many years now, we have given away more money than we spend. That giving includes a lot of things. For example, we have given cash or particularly expensive gifts to family members. We also donate annually to 529s for our 33 nieces and nephews (and 200% match their contributions to those 529s). The White Coat Investor itself does two large giving programs. The first is The White Coat Investor Scholarship, which gives cash to 10 worthy professional (mostly medical) students each year. The second is the WCI Champions program which attempts to give a copy of The White Coat Investor's Guide for Students to every first-year medical and dental student in the country (with about a 70% success rate). In 2023-2024, we've even extended that to several other types of professional students.

Our charitable giving is fourfold.

1. We donate our time and resources to our church, our children's schools, local sporting leagues (coaching mostly), and communities.
2. We give money to our church.
3. We have endowed a number of full-tuition scholarship endowments at our alma mater and have plans to do more.
4. Near the end of each year, we meet with our children and choose charities to support with additional cash donations. This allows us to support great charities and to teach giving and generosity as an important value to our children. As mentioned earlier, we focus our giving on the following four causes:

• Providing clothing and shelter
• Providing food
• Freeing the captive (such as trafficked individuals)
• Providing healthcare

We also make exceptions for occasional smaller donations. While the charities change from year to year, most years we make large donations to our local homeless shelter; food bank; homeless clinic; and charities working internationally to stop trafficking, fight hunger, and provide healthcare.

We have encouraged white coat investors to give as well. Sometimes we do this by asking them to share their favorite charities, vote on which charities they would like us to donate to, or by highlighting a specific charity on the website or podcast. You can read below about some of our giving and WCI charitable giving campaigns we have done in the past. We hope our giving inspires white coat investors to be more charitable.

• Our Favorite Charities
• Help Us Choose Charities
• Help Us Give $50,000 Away to Charity
• Our Annual Giving Meeting
• The Work of Dr. Rick Hodes

Our lives have been incredibly blessed. We believe that “to whom much is given, much will be required.” We also believe that “because I have been given much, I too must give.” Giving blesses the lives of both the recipient and the giver. It can be a nice tax deduction too!

Cosa ne pensi? Do you give to charity? Perché o perché no? How do you give to charity? What are your favorite charities? Will you be leaving money to charity at death?