ETFFIN Finance >> Corso di Finanza Personale > >> Gestione Finanziaria >> Finanziamento Aziendale

Comprendere l'elusione fiscale delle imprese:cause e implicazioni

Cerca con tag

Nessun tag disponibile.

Alcuni degli ingegneri ben pagati in aziende come Amazon pagano circa il 45% del loro reddito in tasse. Lo fanno ogni anno, e sembra loro ingiusto il motivo per cui l’azienda che li impiega riesce a farla franca pagando circa l’1% di tasse. Warren Buffet una volta osservò che paga un'aliquota fiscale inferiore rispetto alla sua cameriera! Perché la realtà è esattamente l'opposto di ciò che è l'agenda? C'è un'enorme tonalità e grido che inzuppa i ricchi. Tuttavia, in realtà, i governi tendono a inzuppare i poveri! In questo articolo comprenderemo gli aspetti economici dell’elusione fiscale. Perché le aziende eludono le tasse e come riescono a farla franca?

Esempi di evasione fiscale

Anche i contabili di aziende come Apple e Amazon sono molto creativi! Hanno creato alcune delle strutture fiscali più complicate al mondo per evitare di pagare i profitti. Ad esempio, Apple è registrata negli Stati Uniti. Tuttavia, risulta che si tratta di una filiale di una società irlandese. L’aliquota fiscale negli Stati Uniti è del 35% mentre quella in Irlanda è del 12%. Inoltre, la società irlandese è di proprietà di un'altra società delle Isole Vergini britanniche. L’aliquota fiscale è sconosciuta, ma si ritiene che sia vicina allo zero! Quindi aziende come Apple trasferiscono i loro profitti dagli Stati Uniti, dove svolgono principalmente la loro attività, alle Isole Vergini britanniche!

Apple non è l’unica azienda che indulge nell’evasione fiscale. È semplicemente il più famoso perché lo ha fatto molto bene. Oggi Apple paga a malapena le tasse e ha un'enorme riserva di 50 miliardi di dollari in contanti e mezzi equivalenti nel suo bilancio.

Queste aziende mantengono le aliquote fiscali più basse al mondo e ristrutturano continuamente la propria attività per ottenere un vantaggio fiscale. Non avere un vantaggio fiscale significa che le aziende dovranno far pagare di più ai clienti. Ciò è negativo per gli affari poiché i clienti si rivolgeranno ai concorrenti che offrono prodotti più economici. L'elusione fiscale è, quindi, la norma e deve essere attuata dalle aziende se intendono restare in attività.

Che cos'è l'elusione fiscale e il divario fiscale?

L’elusione fiscale è legale rispetto all’evasione fiscale che è un crimine nella maggior parte dei paesi. L’elusione fiscale significa sfruttare le lacune delle leggi governative per risparmiare sulle tasse. Questo è il motivo per cui le aziende spesso impiegano decine di consulenti fiscali. Vogliono essere dalla parte giusta della legge e allo stesso tempo pagare l’importo più basso in tasse. I consulenti fiscali devono anche essere esperti legali perché alcune di queste tecniche di elusione fiscale rientrano nella zona grigia giuridica e potrebbero essere soggette a contenzioso.

A causa della diffusa elusione fiscale, le aziende devono affrontare il cosiddetto tax gap. Un tax gap è una differenza tra l’importo delle entrate che il governo si aspetta di ricevere dalle tasse e l’importo che riceve. Il tax gap può essere attribuito all’elusione fiscale da parte delle imprese. Le nazioni continuano a monitorare i loro gap fiscali. Quando questo numero diventa molto significativo, significa che la legge è piena di lacune che vengono sfruttate e devono essere modificate.

Cosa succede quando le aziende inseguono le società?

Inseguire le multinazionali per le loro tasse non è una strategia molto intelligente. Paesi come Francia e Spagna possono confermarlo. Hanno promulgato leggi fiscali più severe cercando di ottenere maggiori entrate da queste società. Invece, la maggior parte delle grandi aziende si sono trasferite offshore a Londra. La loro attività è rimasta più o meno la stessa. Tuttavia, il governo ha perso enormi quantità di entrate fiscali che riceveva dalle multinazionali. Anche le iconiche banche spagnole come Santander, che hanno un patrimonio netto di oltre 50 miliardi di dollari, sono oggi costituite a Londra e pagano le tasse a Londra! Indurre le aziende a pagare le tasse probabilmente le porterà a fuggire verso paradisi fiscali e altri paesi con aliquote fiscali più basse. Il perdente è il governo e forse le persone che perdono il lavoro a causa della mancanza di comprensione da parte dei loro governi.

Ciclo virtuoso nei paradisi fiscali

I paradisi fiscali sembrano accogliere aziende che pagano a malapena le tasse. A prima vista può sembrare folle! Perché il Regno Unito o qualsiasi altro paese dovrebbe voler invitare gli evasori fiscali nel proprio paese? Ad un'attenta osservazione, ci sono molti vantaggi.

In primo luogo, queste aziende forniscono lavoro alla popolazione locale. I governi non possono tassare direttamente le aziende, ma possono almeno tassare la forza lavoro. Si tratta di un aumento significativo delle loro entrate poiché queste aziende tendono ad impiegare migliaia di persone.
In secondo luogo, queste aziende tendono a investire molto nel Paese per sviluppare il business e anche sotto forma di fondi pensione e pensione. Ciò fornisce credito a basso costo al governo per lo sviluppo delle infrastrutture.
Infine, le società generano anche reddito sotto forma di dividendi e interessi ricevuti dagli investitori. Questo può anche essere tassato e la dimensione del portafoglio del governo può essere aumentata considerevolmente.
L'economia in crescita grazie a questo denaro generato dall'evasione fiscale crea un circolo virtuoso di sviluppo dell'economia locale. Ciò trasforma l'economia locale per i governi che cooperano con queste mega corporazioni.

Le mega corporazioni sono pienamente consapevoli di avere il sopravvento nelle trattative fiscali. Da un punto di vista economico, qualsiasi paese che aumenta le tasse sulle società sta semplicemente creando la via più veloce affinché il capitale possa uscire dalla propria economia.

Comprendere l elusione fiscale delle imprese:cause e implicazioni

Articolo scritto da

Himanshu Juneja

Himanshu Juneja, il fondatore di Management Study Guide (MSG), è laureato in commercio presso l'Università di Delhi e titolare di un MBA presso lo stimato Institute of Management Technology (IMT). È sempre stato una persona profondamente radicata nell'eccellenza accademica e guidata da un incessante desiderio di creare valore. Recentemente, è stato insignito del premio "L'imprenditore e coach manageriale più aspirante del 2025 (Blindwink Awards 2025)", a testimonianza del suo duro lavoro, della sua visione e del valore che MSG continua a offrire alla comunità globale.

Articolo scritto da