Solo 401(k):è giusto per te? Vantaggi e ammissibilità

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È essenziale che tutti gli americani abbiano accesso a una sorta di conto di risparmio previdenziale.

Il governo e l'IRS devono sempre sostenere questo accesso perché le distribuzioni della previdenza sociale non sono intese come l'importo totale del reddito pensionistico di un individuo.

Per gli individui impiegati in aziende di medie e grandi dimensioni, l'investimento pensionistico è solitamente disponibile attraverso piani pensionistici sponsorizzati dal datore di lavoro come l'opzione di risparmio 401(K) o 403(b).

Ciò solleva la domanda:"Quali sono le opzioni disponibili per il piccolo imprenditore autonomo?"

In realtà, il governo degli Stati Uniti, attraverso l'IRS, ha reso disponibili diverse opzioni di risparmio previdenziale a coloro che percepiscono un reddito da lavoro autonomo.

Due opzioni sono il Solo 401(k) e la Simplified Employee Pension IRA (SEP-IRA).

Sebbene entrambe queste opzioni abbiano un notevole seguito tra i proprietari di piccole imprese americani, i vantaggi di Solo 401(k) lo hanno reso un po' più popolare.

Tenendo presente ciò, la discussione seguente si concentrerà sul piano di risparmio previdenziale Solo 401(k) e su come funziona.

Cos'è un Solo 401k?

Il Solo 401(k) è indicato anche come piano 401(k) individuale, piano 401(k) per un solo partecipante, piano 401(k) per lavoratore autonomo o i401(k).

È destinato a fungere da opzione di piano pensionistico per imprenditori individuali, liberi professionisti, società a responsabilità limitata (LLC) con un solo socio e altri lavoratori autonomi senza dipendenti o per imprenditori che impiegano solo i propri coniugi.

Con un 401(k) individuale, puoi investire in asset come azioni, obbligazioni, fondi comuni di investimento, fondi indicizzati ed ETF.

E con un 401(k) autogestito da solo, hai scelte di investimento alternative, come immobili, criptovaluta, prestiti peer-to-peer e metalli preziosi.

A differenza dell'opzione SEP-IRA, il Solo 401(k) per i lavoratori autonomi agisce in modo molto simile a un 401(k) sponsorizzato dal datore di lavoro in quanto consente contributi sia da parte del dipendente che del datore di lavoro.

Naturalmente, il dipendente e il datore di lavoro sono le stesse persone in un'attività gestita da un lavoratore autonomo.

Il punto è che l'opzione Solo 401(k) consente un livello di contributi più elevato grazie a questa disposizione sui contributi del dipendente/datore di lavoro. Ciò significa che puoi proteggere i guadagni dei dipendenti e il reddito aziendale dalle tasse.

Come funziona:contributi Solo 401(k)

È importante sottolineare nuovamente che Solo 401(k) consente contributi sia da parte del dipendente che del datore di lavoro, riconoscendo che entrambe le persone sono la stessa persona, l'imprenditore autonomo (ad eccezione del coniuge lavoratore dipendente).

A livello di dipendente, il partecipante può contribuire al piano fino al 100% del proprio “reddito da lavoro” o reddito netto. Tuttavia, ogni anno esiste un limite legale ai contributi dei dipendenti e nel 2022 tale limite sarà pari a $ 20.500.

I partecipanti di età superiore ai 50 anni possono contribuire fino a un massimo di $ 6.500 aggiuntivi come contributo di recupero.

Anche un coniuge che lavora per te e guadagna un compenso ha lo stesso limite di contribuzione del dipendente.

A livello del datore di lavoro, il contributo annuale per la partecipazione agli utili è fissato fino al 25% del reddito da lavoro del dipendente o a 40.500 dollari.

Tra gli importi complessivi del dipendente e del datore di lavoro, il contributo massimo che ogni partecipante può versare è di 61.000 dollari nel 2022, più qualsiasi parte dell'importo di 6.500 dollari relativa agli oltre 50 provvedimenti di recupero.

Tutti i contributi vengono solitamente effettuati con i guadagni al lordo delle imposte (vedi l'opzione Roth di seguito), rendendo i contributi differiti dalle tasse.

In altre parole, il partecipante non dovrà pagare le tasse sul reddito che apporta fino a quando tali fondi non verranno presi come distribuzioni.

Nota:i contributi possono essere versati in qualsiasi momento durante l'anno fiscale, anche nell'anno successivo fino a quando l'individuo non presenta la dichiarazione dei redditi.

Come funziona:distribuzioni e prelievi Solo 401(k)

Come con un SEP IRA, i partecipanti possono ritirarsi dal proprio conto Solo 401(k) in qualsiasi momento.

Tuttavia, qualsiasi distribuzione effettuata prima che il partecipante raggiunga i 59 anni e mezzo è soggetta a una penalità di prelievo del 10% oltre al pagamento dell'imposta sul reddito sull'importo della distribuzione.

L'aliquota fiscale per le distribuzioni è sempre l'aliquota fiscale federale individuale sul reddito del partecipante per l'anno o gli anni in cui effettua le distribuzioni.

Se, per caso, un partecipante deve effettuare un ritiro per difficoltà dal suo Solo 401(k) prima dei 59 anni e mezzo, ci sono circostanze in cui l'IRS rinuncerà alla sanzione del 10%.

Queste circostanze includono:

• Dover pagare un prelievo fiscale dall'IRS
• Per coprire i costi di istruzione del partecipante o del bambino
• Per l'acquisto di una residenza principale (distribuzione limitata)
• Alcune spese mediche di emergenza
• Se il partecipante diventa disabile o incapace di lavorare (chiusura dell'attività)

Prima dei 72 anni (70 ½ se hai raggiunto tale età prima del 1 gennaio 2020), i partecipanti non sono tenuti ad effettuare alcuna distribuzione. Dopo tale età, i partecipanti devono iniziare a prendere le distribuzioni (RMD) per evitare una penalità del 10%.

L'IRS fornisce un calcolo per determinare l'importo che il partecipante dovrà iniziare a ricevere nelle distribuzioni annuali di età superiore ai 72 anni.

Infine, l'IRS consente ai partecipanti di prendere prestiti dai loro conti Solo 401 (k). Il limite di prestito è fissato al minore tra il 50% del valore netto del piano o $ 50.000.

La durata del prestito sarebbe fissata a cinque anni, a meno che il prestito non venga richiesto per l'acquisto di una residenza principale. In tal caso, il partecipante avrebbe a disposizione 30 anni interi per ripagare il prestito.

Sui prestiti Solo 401(k) vengono addebitati gli interessi, ma al partecipante è semplicemente richiesto di pagare gli interessi direttamente sul proprio conto Solo 401(k).

Il tasso applicabile verrà determinato al momento della sottoscrizione del prestito. Eventuali importi non rimborsati in tempo verranno trattati come distribuzioni e soggetti alle sanzioni applicabili e alle imposte sul reddito.

Tipi di conti Solo 401(k)

I potenziali partecipanti a Solo 401 (k) possono scegliere tra uno dei due tipi di account. Uno è il Traditional Solo 401(k) e l'altro è il Roth Solo 401(k).

Ciò che differenzia queste due opzioni è il modo in cui verrà gestita la responsabilità fiscale del partecipante.

Solo tradizionale 401(k)

L'opzione Tradizionale segue il processo descritto in precedenza.

I contributi vengono versati con entrate differite, riducendo quindi il reddito imponibile. Le tasse verranno pagate in futuro quando verranno effettuate le distribuzioni.

Roth Solo 401(k)

L'opzione Roth richiede che i contributi vengano versati con denaro già tassato.

Con questa opzione, non vi è alcuna responsabilità fiscale quando vengono effettuate distribuzioni “esenti da imposte”. Il grande vantaggio dell'opzione Roth è che anche tutti i proventi degli investimenti sono “esenti da imposte”.

Vantaggi derivati dalla scelta dell'opzione Solo 401(k)

Come accennato in precedenza, l'opzione Solo 401(k) è di gran lunga preferita dai lavoratori autonomi per i suoi vantaggi.

Tali vantaggi includono:

• Differire le tasse sui contributi tradizionali fino a quando il denaro non viene preso come distribuzione
• Limiti di contribuzione generosi
• I contributi possono essere versati dal lavoratore e dal datore di lavoro (partecipazione agli utili del datore di lavoro)
• L'opzione Roth Solo 401(k) consente guadagni da investimenti "esenti da imposte"

Che è meglio:un Solo 401k o un SEP IRA?

Per te, questa decisione si ridurrà alla questione se la tua attività realizza o meno guadagni sostanziali.

Se i tuoi contributi annuali combinati superano il livello di contributo legale stabilito dall'IRS, entrambe queste opzioni andrebbero bene perché la maggior parte delle funzionalità sono le stesse.

Se il tuo contributo annuale scende costantemente al di sotto del limite di contributo IRS, Solo 401(k) sarebbe una scelta migliore.

Perché?

La prestazione per dipendenti/datori di lavoro associata all'opzione Solo 401 (k) ti consentirebbe di contribuire di più ogni anno. La Sep IRA consente solo i contributi dei dipendenti.

Se e quando sarai pronto per aprire il tuo conto di risparmio previdenziale individuale 401(k) e sfruttare i vantaggi fiscali, potrai farlo tramite una banca, un conto di intermediazione al dettaglio o un conto di investimento online.

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• Che cos'è un IRA autodiretto (SDIRA)? Dovrei usarne uno?
• IRA vs. 401(k):come differiscono e dove investire per primo

Amy e Vicki sono coautori di Estate Planning 101, From Avoiding Probate and Assessing Assets to Establishing Direttivas and Understanding Taxes, Your Essential Primer to Estate Planning, di Adams Media.

Donne che soldi

Amy Blacklock e Vicki Cook hanno co-fondato Women Who Money nel marzo 2018 per fornire informazioni utili su finanza personale, carriera e argomenti imprenditoriali in modo da poter gestire con sicurezza i propri soldi, aumentare il proprio patrimonio netto, migliorare la propria salute finanziaria generale e infine raggiungere l'indipendenza finanziaria.