Esecutore testamentario:cosa significa e cosa devi sapere

Impegnarsi nell'incarico di esecutore testamentario significa farsi portavoce del defunto.

È un onore essere chiesto di eseguire una proprietà. Se accetti l'onore probabilmente dipende da quanto tempo ed energia puoi dedicare a un lavoro che può richiedere sorprendentemente tempo. In qualità di esecutore testamentario, agisci come la "voce" del defunto, assicurandoti che i suoi ultimi desideri siano rispettati.

Se accetti di diventare esecutore testamentario (o "rappresentante personale", come viene chiamato in alcuni stati), c'è un elenco di compiti che devi svolgere. Fortunatamente, puoi occuparti di un problema alla volta.

Prima della morte

Una volta che accetti di essere esecutore testamentario, chiedi una copia dell'ultimo testamento e del testamento e acquisisci familiarità con esso. Prendere nota di chi erediterà la proprietà, se ci sono dei co-esecutori (chiamati "co-fiduciari") e se ci sono richieste insolite. Chiedi informazioni sull'ubicazione di qualsiasi cassetta di sicurezza, documenti essenziali come un atto di proprietà o titolo di un'auto e annota dove si trova tutto.

Se non hai una copia del testamento al momento del decesso, puoi ottenerne una copia dal loro avvocato.

Dopo la morte

Ordina certificati di morte

I certificati di morte possono essere ordinati tramite il crematorio o l'impresa di pompe funebri, una società terza o lo stato o la contea in cui la persona è morta. Ti verrà chiesto di fornire un certificato di morte in molte situazioni, anche quando si richiede un'assicurazione sulla vita, si accede a conti bancari e, a volte, si ha a che fare con i creditori. In genere sono sufficienti da sei a 12 copie del certificato di morte.

Fai testamento

Un testamento deve essere depositato presso il tribunale di successione locale, anche se la successione non è necessaria. In genere, la successione è considerata non necessaria quando il patrimonio è piccolo, sebbene ogni stato determini ciò che considera "piccolo". Ad esempio, la California considera una proprietà del valore di $ 166.250 o meno abbastanza piccola da aggirare la successione, mentre il Missouri ha una soglia di $ 40.000. Controlla le leggi del tuo stato per sapere quando entra in gioco la necessità di successione.

Effettua chiamate di notifica

Tra coloro a cui dovrebbe essere notificato un decesso:l'amministrazione della previdenza sociale, le società di carte di credito, i creditori, l'amministrazione dei veterani e qualsiasi altro ente governativo con interessi finanziari.

Richiedi un codice fiscale per l'eredità

Anche se il defunto aveva un numero di previdenza sociale, avrai bisogno di un codice fiscale specifico per l'eredità. Per ottenerne uno, vai su www.irs.gov e compila il modulo SS-4. Il modulo si chiama Application for Employer Identification Number , un titolo che non ha nulla a che fare con ciò di cui hai bisogno, ma è comunque la forma corretta.

Apri un conto bancario

Aprire un conto bancario intestato alla proprietà. Ad esempio, "Estate of Connie Bradshaw, deceduta, Katherine L. Jones, esecutore testamentario". È in questo conto che verranno depositati tutti gli stipendi in entrata, l'assicurazione sulla vita o altri fondi. Utilizzerai questo account anche per pagare le bollette durante il processo di successione e, infine, per distribuire denaro ai beneficiari. Se vivi in ​​uno stato diverso da quello del defunto, apri un conto nel suo stato di residenza.

Supervisionare la manutenzione della proprietà

Se la proprietà deve essere venduta o distribuita agli eredi, devi vigilare sulla sua cura fino alla distribuzione.

Completa un inventario

Presentare un inventario dei beni al tribunale, completo del valore equo di mercato di ciascun bene.

Paga tasse e commissioni

Presentare una dichiarazione dei redditi dall'inizio dell'anno fino alla data del decesso e pagare le tasse dovute.

Paga per altri servizi

Pagare le tasse per qualsiasi servizio di commercialista o legale prima di distribuire i beni.

Distribuisci risorse

Una volta che i debiti sono stati risolti e le tasse e i servizi professionali sono stati pagati, distribuisci i beni ai beneficiari. È normale che ci voglia un anno o più per arrivare a questo punto.

Smaltire la proprietà rimanente

Se c'è della proprietà rimanente dopo aver distribuito i beni, disponila. È una buona idea chiedere per iscritto ai beneficiari se desiderano qualcosa che rimane e tenere un registro delle loro risposte prima di prendere una decisione finale.

Fai una contabilità finale 

Una volta che tutto è stato sistemato, depositare una contabilità finale dell'eredità presso il tribunale. La successione non si chiuderà finché tutti i soldi non saranno stati contabilizzati. Una contabilità finale elenca ciò che c'era nell'inventario, l'importo totale di denaro che è arrivato durante l'omologazione, i beni venduti e tutte le distribuzioni.

Chiudi l'account

Presenta tutte le ricevute e gli atti al tribunale, chiedi la chiusura dell'eredità e chiedi di essere rilasciato dal tuo ruolo di esecutore testamentario.

Suggerimenti

Alcune proprietà richiedono poco lavoro, mentre altre possono richiedere molto tempo. Questi suggerimenti possono semplificare il processo.

Decidi se hai bisogno di un avvocato

Se il testamento è complicato o richiede che tu prenda decisioni importanti, prendi in considerazione l'idea di arruolare l'aiuto di un avvocato immobiliare esperto. Ad esempio, se il defunto ha richiesto di distribuire denaro (a tua discrezione) al figlio minorenne fino all'età di 25 anni, un avvocato può consigliarti il ​​modo migliore per farlo. Nessuna regola dice che devi assumere un avvocato, ma vale la pena considerare.

Mantieni registri accurati

Indipendentemente dal fatto che utilizzi l'esperienza di un avvocato o meno, tieni registri dettagliati di tutto ciò che fai. Le registrazioni dovrebbero includere le spese sostenute, le entrate ea chi sono state effettuate le distribuzioni. I beneficiari hanno il diritto di rivedere i tuoi documenti prima che il processo di distribuzione sia finalizzato.

Essere un esecutore testamentario può essere semplice o piuttosto complicato, ma c'è soddisfazione nel sapere che hai contribuito a soddisfare i desideri finali di una persona importante per te.