Come effettuare prelievi da un 401k a causa di invalidità permanente

L'Internal Revenue Code scoraggia le distribuzioni dal tuo piano 401 (k) fino a quando non compirai 59 anni e mezzo entro, addebitando una penale del 10 percento se prelevi denaro dal conto in anticipo. Però, ci sono alcune eccezioni, compresa la sofferenza di un'invalidità totale e permanente. In tal caso puoi sfruttare i tuoi soldi 401 (k) a qualsiasi età senza penalità, anche se dovrai comunque pagare le imposte sul reddito dovute.

Disabilità permanente definita

Per beneficiare dell'eccezione di recesso anticipato, devi soddisfare la definizione del codice fiscale di invalido permanente e totale. Qualificare, non devi essere in grado di svolgere alcuna attività lucrativa, e qualsiasi menomazione fisica o mentale che ti impedisce di farlo deve essere permanente o dovrebbe durare indefinitamente. Devi essere in grado di fornire una prova, come una dichiarazione firmata dal medico, che soddisfi questa definizione.

Richiesta di distribuzione 401(k)

Puoi richiedere una distribuzione dal tuo piano 401(k) inviando un modulo di richiesta di distribuzione e indicando sul modulo che sei disabilitato in modo permanente dove viene richiesto il motivo della distribuzione. Quando richiedi la distribuzione dall'amministratore del tuo piano 401(k), dovresti fornire una prova della tua disabilità in modo che il modulo 1099-R che documenta la tua distribuzione indichi il motivo del tuo ritiro anticipato. Quel modo, quando presenti le tasse, il 1099-R mostrerà il codice "3" nella casella 7, così l'IRS saprà già il motivo della distribuzione.

Segnalazione anticipata delle eccezioni di prelievo

Se per qualche motivo il tuo Modulo 1099-R non riporta il codice 3 per esonerarti dalla penale di recesso anticipato, non è tutto perduto. Quando presenti le tasse, compila e allega il Modulo 5329 al tuo reso. Sul modulo in cui si richiede il codice di eccezione recesso anticipato accanto alla riga 2 della Parte I, inserire "03" per indicare all'IRS che si richiede l'invalidità permanente. Questo codice esonera la tua intera distribuzione dalla penale di recesso anticipato.

Trattamento speciale per Roth 401(k)

Se hai un Roth 401(k), la tua disabilità permanente potrebbe qualificarti per effettuare prelievi completamente esentasse, anche se non sei già 59 1/2. Se sei disabile permanente e hai il conto aperto da almeno cinque anni, le tue distribuzioni contano come "prelievi qualificati, " che sono sempre esentasse. Se non hai il Roth 401(k) aperto da almeno cinque anni, proporzionate i vostri prelievi tra i vostri contributi, che sono esentasse, e i tuoi guadagni, che sono tassati (ma non penalizzati).