Come ritirarsi in anticipo da un'IRA quando è disabilitato?

Le regole dell'Agenzia delle Entrate governano conti pensionistici individuali , che offrono agevolazioni fiscali per chi ne usufruisce. Con un'IRA tradizionale, i contributi fino al limite annuo sono fiscalmente deducibili, e non ci sono tasse sui guadagni del conto man mano che i tuoi risparmi per la pensione si accumulano. L'IRS penalizzerà prelievi anticipati preso prima dei 59-1/2 anni, però, e applicherà una tassa sui guadagni ogni volta che prelevi fondi. In alcune condizioni, compresa l'invalidità permanente e totale, questi prelievi anticipati sono esenti da penali.

Definizione di disabilità

L'IRS rinuncia alla penale di prelievo anticipato del 10% da un account IRA se il proprietario dell'account può mostrare permanente, invalidità totale. La definizione dell'IRS di questa condizione si conforma abbastanza strettamente a quella del Amministrazione della sicurezza sociale , che stabilisce le condizioni per il programma di assicurazione invalidità della previdenza sociale. Secondo lo statuto dell'IRS, un individuo è disabile se non è in grado di svolgere un'attività lucrativa sostanziale a causa di una disabilità fisica o mentale, che dovrebbe provocare la morte o essere di lunga durata.

Dimostrare la disabilità

L'IRS richiede la prova di una disabilità. Generalmente, questo significa mostrare un parere di almeno un medico che indica che non sei in grado di lavorare, così come tutti i risultati dei test pertinenti e l'anamnesi. Mostrare l'approvazione per l'invalidità da parte della previdenza sociale o un giudizio di permanente, lo stato di invalidità totale da una richiesta di risarcimento dei lavoratori statali - sosterrà il caso. Se l'IRS nega la tua richiesta di invalidità, hai il diritto di appellarti presentando una protesta scritta e richiedendo una conferenza.

Richiedere un prelievo

Se sei disabile, puoi richiedere un prelievo anticipato direttamente al custode del conto. Questa persona o azienda segnalerà il ritiro all'IRS sul modulo 1099-R. È necessario dichiarare la disabilità come motivo per una rinuncia alla sanzione del 10% da parte dell'IRS. L'account manager richiederà la documentazione della tua disabilità, che è soggetto all'approvazione dell'IRS. Normalmente tutto distribuzioni degli IRA tradizionali sono anche soggetti all'imposta federale trattenuta del 10 per cento, così come la ritenuta d'acconto statale se il tuo stato riscuote l'imposta sul reddito sui conti pensionistici. Sebbene la sanzione possa essere revocata, con un'IRA tradizionale, l'imposta sul reddito è ancora dovuta sulle distribuzioni.

Altri prelievi senza penali

Le regole dell'IRS consentono anche prelievi senza penali se lo hai spese mediche non rimborsate che ammonta a più del 10 percento del tuo reddito lordo rettificato, se hai meno di 65 anni, o più del 7,5 percento del tuo reddito lordo rettificato se hai 65 anni o più. Se hai un Roth IRA, che non prevede contributi deducibili, non è prevista comunque alcuna penale per recesso anticipato se hai il conto aperto da almeno cinque anni, e non ci sono imposte sul reddito sulle distribuzioni di contributi originali o conversioni nel conto. Se il conto è aperto da almeno cinque anni e hai raggiunto l'età 59-1/2, non c'è imposta sul reddito sui contributi Roth, conversioni o guadagni.