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Comprensione del modulo 1099-DIV

Modulo 1099-DIV è un modulo fiscale IRS che le società di fondi di investimento devono utilizzare per segnalare il reddito che gli investitori hanno guadagnato da dividendi (sia ordinari che qualificati) e distribuzioni di plusvalenze. Una volta compilati i moduli, copie dei moduli sono inviate agli investitori. Devono quindi utilizzare tali informazioni per compilare i moduli per l'imposta sul reddito. I moduli non verranno inviati se gli investitori guadagnano $ 10 o meno per fondo/distribuzione. Per evitare problemi con l'IRS, gli investitori devono essere in grado di leggere e comprendere i loro moduli 1099-DIV, qualcosa con cui questo documento si propone di aiutare.

Dividendi ordinari

Ai fini fiscali, questa categoria include i profitti guadagnati dai dividendi dei fondi del mercato monetario, plusvalenze a breve termine da fondi comuni di investimento, dividendi reinvestiti e dividendi della sezione 404 (k) pagati direttamente dalla società. Ciò include i dividendi ordinari pagati da società estere. Le società di fondi di investimento sommano tutti i numeri e stampano il totale nel riquadro 1a.

Dividendi qualificati

I dividendi qualificati sono uno qualsiasi dei dividendi di cui sopra che si qualificano per un tasso di plusvalenza fino al 15%. I totali vengono sommati e stampati nel riquadro 1b. Oltre a scrivere quel totale sul loro modulo 1040, gli investitori dovranno compilare l'Allegato D (Foglio di lavoro sui dividendi qualificati e sull'imposta sulle plusvalenze) per calcolare se devono pagare un'imposta aggiuntiva sui dividendi qualificati.

Distribuzioni delle plusvalenze

Le distribuzioni delle plusvalenze sono le plusvalenze derivanti dalle attività di negoziazione dei portafogli di investimento durante ogni anno fiscale. Questi sono guadagni a lungo termine:i guadagni a breve termine sono dividendi ordinari. Le società di fondi d'investimento calcolano la distribuzione delle plusvalenze di ciascun investitore e la stampano nel riquadro 2a.

La parte delle plusvalenze generate dalla vendita di immobili ammortizzati (immobili venduti a un prezzo notevolmente inferiore al prezzo di acquisto originario) è stampata nel riquadro 2b. Questo è noto come Guadagno Sezione 1250 Non Ripresa.

Gli investitori dovranno utilizzare le informazioni di cui sopra per compilare i loro moduli 1040, ma a seconda delle circostanze, possono farlo in due modi. Se hanno guadagnato solo plusvalenze da distribuzioni di plusvalenze, e se non hanno guadagnato alcun guadagno della Sezione 1250 non catturato, possono segnalare i loro profitti utilizzando il foglio di lavoro sui dividendi qualificati e sulle plusvalenze, che è incluso nelle istruzioni del modulo 1040. Altrimenti, gli investitori dovranno utilizzare l'Allegato D per calcolare quanto saranno tassati sulle loro distribuzioni di plusvalenze.

Distribuzioni senza dividendi

Le distribuzioni senza dividendi sono dividendi che non rappresentano utili. Essenzialmente, dovrebbero rappresentare parti del denaro che gli investitori hanno investito in fondi comuni di investimento. Non sono elencati nel modulo 1099-DIV a meno che il loro valore non superi il valore dei fondi comuni di investimento. Se vengono segnalati, il valore totale delle distribuzioni senza dividendi è stampato nel riquadro 3.

Informazioni sulle tasse trattenute

Finalmente, I moduli 1099-DIV elencano le imposte trattenute. Questi includono le tasse federali ed estere (se presenti) che le società di fondi di investimento hanno pagato come parte dei loro obblighi fiscali. Queste informazioni sono elencate nei riquadri 4, 6 e 7. Gli investitori possono potenzialmente ottenere il rimborso dell'imposta federale trattenuta, ma ottenere un rimborso da un paese straniero è complicato e dipende interamente dalle leggi del paese in questione.