Comprensione del modulo IRS 1099-R

Modulo IRS 1099-R è un modulo di dichiarazione dei redditi da pensione, rendite, pensionamento e altri contratti e piani. Utilizzerai il modulo ogni volta che hai ricevuto una distribuzione o un prestito da uno dei tuoi piani di risparmio federali. per fortuna, non sarai responsabile del calcolo del reddito imponibile nella maggior parte dei casi; il fornitore del tuo piano lo farà per te. Però, dovrai comunque segnalare l'importo che hai ricevuto e consegnare il modulo 1099-R ogni anno in cui ricevi le distribuzioni.

Quali distribuzioni si qualificano?

Tutti i proventi dei piani di risparmio, compresi i piani assicurativi, devono essere segnalati su questo modulo. Nota:avere semplicemente un IRA o 401k non significa che stai ricevendo distribuzioni. I contributi sono riportati su un modulo separato, 1099-R è solo per le distribuzioni che stai ricevendo. Assicurati di prendere le tue distribuzioni minime una volta raggiunta l'età di 70 1/2, e non accettare distribuzioni prima dell'età minima di 59 1/2. Se commetti questi errori, allora potresti incorrere in sanzioni oltre alle tasse dopo aver dichiarato il tuo reddito. I prestiti dal tuo conto di risparmio trattati come distribuzioni possono essere inclusi nella rendicontazione richiesta.

Chi determina l'importo imponibile?

Nella maggior parte dei casi, compresi IRA, Roth IRA e piani qualificati, il fornitore del tuo piano ti fornirà informazioni sugli importi di distribuzione e determinerà le tasse dovute. Questa cifra ti viene fornita sul modulo 1040 o 1040A. Se stai ricevendo distribuzioni da un piano qualificato e il tuo 1040 non mostra la base imponibile nella casella 2a, utilizzerai le istruzioni su quel modulo per calcolare tu stesso l'importo. Se il fornitore del tuo piano non ti ha fornito un 1040 al momento della presentazione delle tasse, richiederne uno immediatamente. Questa è responsabilità del fornitore e tale fornitore può essere soggetto a sanzioni per ritardi.

Di quali informazioni ho bisogno?

Troverai la maggior parte delle informazioni richieste sul Form 1040; questo include la base imponibile nella maggior parte dei casi nella casella 2a. Avrai anche bisogno del tuo numero di previdenza sociale per i moduli. Se hai ricevuto una distribuzione forfettaria dai tuoi conti, potrebbe essere necessario un modulo 8606 o 4972. Questi moduli riportano il reddito da elementi quali pagamenti assicurativi e pagamenti di invalidità. Se la casella 2a è vuota, il tuo fornitore non disponeva di tutte le informazioni necessarie per calcolare la tua base imponibile, e devi calcolare tu stesso l'importo.

Come faccio a compilare il modulo?

Tutto quello che devi fare è trasferire la tua base imponibile dal tuo 1040 al modulo 1099-R. Questo può essere fatto da un preparatore fiscale se non sei sicuro di cosa fare. Se devi calcolare la tua base imponibile, la casella 2b sarà selezionata sul modulo 1040. Il retro del modulo dovrebbe contenere le istruzioni per il calcolo di tale importo. Anche se non sei sicuro di come archiviare, segnalare il reddito al meglio delle proprie capacità e archiviare i moduli. L'archiviazione tardiva comporta un pagamento molto più pesante rispetto all'errata presentazione. L'IRS ti avviserà se il tuo reso è stato rifiutato, e potrai provare a riprovare.