Comprendere l'esposizione alle plusvalenze

Esposizione alle plusvalenze è una stima di quanto un contribuente dovrà in base alla crescita del valore di un titolo o quota di partecipazione in un fondo comune di investimento. Quando un investitore possiede un titolo e il valore del titolo aumenta, l'investitore ha conseguito un reddito tassato nella parte relativa alle plusvalenze degli scaglioni fiscali dell'IRS. Gli investitori cercano di ridurre al minimo l'esposizione alle plusvalenze su base annua attraverso una serie di metodi diversi. Ridurre al minimo l'esposizione fiscale richiede innanzitutto la comprensione dell'esposizione fiscale.

Determinazione dell'esposizione alle plusvalenze

Per calcolare la tua esposizione alle plusvalenze su base annua, dovrai usare una formula molto semplice. Quella formula è:

(Guadagno di capitale delle attività - Riporto a nuovo delle perdite) / Valore totale delle attività

Se la formula sembra complicata, non lo è. Infatti, un semplice prospetto sul tuo conto può darti le informazioni necessarie per determinare la tua esposizione alle plusvalenze. Se possiedi una quota di un'azione che costa $ 50 al momento dell'acquisto, ma ora vale $100, e ha una perdita eccezionale di $ 20, allora la tua esposizione alle plusvalenze è:

50 - 20 / 100 o 30%

Il titolo si è apprezzato di $50, che rappresenta una plusvalenza di 50. Questa somma meno la perdita di $ 20 divisa per il valore corrente del titolo ti dà la cifra di esposizione delle plusvalenze.

Opzioni fiscali differite

Potresti possedere un titolo fiscalmente differito. Questo è più comune con un conto pensionistico in cui i guadagni possono crescere esentasse per un determinato periodo di tempo. I guadagni di 401k e i guadagni dell'IRA possono essere differiti dalle tasse, a seconda del tipo di conto utilizzato. Con un conto pensione tradizionale, le imposte sulle plusvalenze vengono pagate al momento del prelievo dei fondi. Con un'opzione Roth, i dollari al netto delle tasse vengono investiti e da quel momento in poi crescono esentasse.

Opzioni esenti da tasse

Alcuni titoli sono esenti da tasse. Gli esempi includono obbligazioni governative e municipali. Sebbene non sia necessario pagare le tasse sui rendimenti o sul pagamento di queste obbligazioni, raramente vedranno una crescita effettiva delle plusvalenze, quindi il differimento d'imposta non aiuta tradizionalmente a ridurre l'esposizione alle plusvalenze. Le obbligazioni non aumentano di valore dopo l'acquisto. Se vengono venduti a un prezzo superiore a quello per cui sono stati acquistati, il profitto è trattato come reddito e non come plusvalenza.

Plusvalenze in fondi comuni

I fondi comuni di investimento sono unici nel modo in cui gestiscono le plusvalenze. Con un fondo comune, stai acquistando azioni di un intero portafoglio di azioni, obbligazioni e altri investimenti. Questi singoli titoli sottostanti vedranno una crescita delle plusvalenze. Però, è normale che il fondo paghi immediatamente questi guadagni agli azionisti. Di conseguenza, raramente c'è un'esposizione alle plusvalenze per un investitore, anche se il fondo nel suo complesso registra plusvalenze. Pagherai invece le tasse sui guadagni come reddito. Questo può essere più costoso del pagamento dell'imposta sulle plusvalenze. Un modo per cambiare il carico fiscale è reinvestire i guadagni invece di incassare, ma questo è vantaggioso solo in alcuni scenari e dovrebbe essere fatto con il consiglio di un contabile.