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Che cos'è un controllore finanziario? Ruolo e responsabilità

I controllori finanziari sono un gruppo variegato di professionisti della contabilità. Per lo più CPA con uno strenuo rispetto per l'accuratezza, processo e politica, le responsabilità dei controllori possono variare notevolmente a seconda delle dimensioni dell'organizzazione e del settore. universalmente, un controllore finanziario è il contabile principale di un'azienda, responsabile di rendiconti finanziari accurati e processi contabili efficienti.

Oltre a questo, però, il lavoro può essere molto vario.

Che cos'è un controllore finanziario?

Un controllore finanziario è un manager di livello senior che sovrintende alle operazioni finanziarie quotidiane di un'azienda. A volte chiamato lo “storico aziendale, ” i controllori finanziari gestiscono la funzione contabile e sono responsabili dei libri e dei registri della società.

Il ruolo del controllore finanziario varia a seconda delle dimensioni dell'impresa. Controllori nelle piccole imprese, siano essi interni o appaltatori, sono per lo più coinvolti in compiti contabili dettagliati che esulano dalle competenze dei contabili dell'azienda. Nelle medie imprese, dove le responsabilità sono più ampie, è probabile che i compiti del controllore finanziario includano la gestione dei progetti, tecnologia, funzioni assicurative e di compliance. Nelle grandi imprese, i controllori finanziari lavorano con i direttori finanziari (CFO), direttori contabili (CAO), direttori finanziari e tesorieri per il controllo della funzione finanziaria e amministrativa.

Punti chiave

  • I controllori finanziari sono dirigenti senior che sovrintendono alle operazioni finanziarie quotidiane di un'azienda.
  • In qualità di capo contabile di un'azienda, formazione dei controllori finanziari, l'esperienza e le licenze sono concentrate nella finanza, contabilità o economia.
  • La maggior parte del tempo di un controller viene speso per compiti tradizionali come la chiusura dei libri contabili e la conformità normativa, bilanciato dal supporto della strategia aziendale, insieme al CFO.
  • Rimanere aggiornati sulla tecnologia finanziaria aiuta un controller ad avere successo.

Capire i controllori finanziari

Nei termini più semplici, i controllori finanziari sono dirigenti senior incaricati di produrre libri e registri accurati per un'azienda. Per fare questo, devono comprendere le operazioni dell'impresa e le relazioni sottostanti tra gli input, output e i processi che li supportano. Il ruolo di un controllore finanziario inizia con l'essere "la persona dei numeri" e si estende alla creazione di report e analisi che supportano le decisioni aziendali strategiche.

La mentalità di un controllore finanziario è orientata alla precisione, amministrazione, politica ed etica. Qualche volta, è un lavoro ingrato. Più spesso, i controllori traggono estrema soddisfazione dallo sviluppo dei dati che guidano il processo decisionale strategico, nonostante si sentano sfidati dalla mancanza di risorse. Un recente studio dell'Institute of Management Accountants (IMA) mette in evidenza una lacuna associata:i controllori finanziari ritengono di dedicare troppo tempo alla gestione amministrativa a scapito della strategia.

Perché i controllori finanziari sono importanti?

Il controllo finanziario è un ruolo altamente tecnico; i professionisti devono essere sia esperti in tutte le questioni di contabilità e conformità sia leader affidabili che inducano l'intera organizzazione a voler seguire politiche e procedure.

È questa combinazione di hard e soft skills che rende i controllori finanziari così importanti per le aziende.

Un alto livello di orgoglio per l'accuratezza e la tempestività dei libri della società, combinato con l'etica a quattro stelle, sono caratteristiche necessarie dei controllori di successo. In altre parole, è importante per i controllori di successo che i dati finanziari risultanti siano corretti - e non si fermeranno davanti a nulla per renderlo tale - perché i dirigenti senior devono fidarsi di loro. Su questo si baseranno le decisioni aziendali critiche.

Qual è la differenza tra un CFO e un controller?

Le dimensioni di un'organizzazione influenzano i ruoli di un controllore finanziario e di un CFO. Nelle organizzazioni più piccole con un amministratore delegato e un controllore finanziario, questi leader condividono la responsabilità di tutti gli aspetti dei processi finanziari dell'azienda.

I controllori finanziari e i direttori finanziari della stessa azienda iniziano ad avere una separazione dei compiti quando le entrate raggiungono i 35 milioni di dollari a 50 milioni di dollari, o quando un'azienda inizia a contemplare complesse operazioni sui mercati finanziari. Quando questo accade, il CFO assume generalmente un ruolo rivolto all'esterno, lavorare con i mercati finanziari, fusioni e acquisizioni, mentre i controllori finanziari si assumono la proprietà dei processi interni di generazione di rendiconti finanziari accurati e tempestivi.

Un'altra differenza tra il CFO e il controllore finanziario è che le responsabilità del CFO abbracciano tutte le attività finanziarie, come la previsione del budget, tesoreria e lavorare con gli investitori e il consiglio di amministrazione, mentre un controllore finanziario si concentra sui libri mastri, controlli interni, sistemi e gestione delle spese.

Qual è la differenza tra un controllore finanziario e un controllore?

Le posizioni di controllore finanziario e controllore hanno responsabilità simili, sia assumendo la proprietà dei libri e dei registri di un'organizzazione sia supervisionando il team di contabilità che li genera. I diversi titoli si riferiscono principalmente alla natura dell'organizzazione:le agenzie governative e le organizzazioni non profit si riferiscono alla posizione di controllore, mentre le aziende a scopo di lucro in genere utilizzano i controllori finanziari. Alcuni considerano il titolo di controllore come un livello superiore rispetto ai controllori finanziari, più simili ai CFO delle imprese private, ma gli studi sui salari indicano il contrario.

Quando un'azienda ha bisogno di un controller?

Man mano che una piccola impresa cresce, il suo proprietario potrebbe iniziare a passare troppo tempo a lavorare sui libri contabili piuttosto che a condurre affari. Spesso, c'è un contabile o un contabile già a bordo o a contratto, ma quella persona alla fine diventa incapace di supportare tutte le esigenze di dati finanziari del proprietario dell'azienda e delle parti interessate esterne.

Tre scenari comuni che portano un'azienda ad assumere il suo primo controller sono:

  • Crescita: Quando un'impresa supera le capacità o il tempo disponibile dei suoi contabili, è ora di assumere un controller. L'aggiunta di un controller finanziario aiuta un'azienda in crescita a eseguire complesse transazioni contabili, riduce il tempo necessario per chiudere i libri e applica i controlli interni e le politiche aziendali. Non si tratta di sottovalutare i contabili, ma i controllori finanziari possiedono l'istruzione, formazione ed esperienza necessarie per gestire compiti come il collegamento con revisori esterni e professionisti fiscali e la protezione contro le frodi.

  • Reddito: Una regola generale è che le aziende con più di $ 5 milioni di entrate sono pronte per - e richiedono l'esperienza di - un controllore finanziario.

  • Conformità ai GAAP: Indipendentemente dalle dimensioni delle entrate, la maggior parte dei controllori finanziari vengono assunti quando un'azienda ha bisogno di generare rendiconti finanziari in conformità con i GAAP per soddisfare i requisiti di banchieri o investitori o, in caso di avvio, capitalisti di ventura.

Competenze richieste per i controllori finanziari

I controllori finanziari di successo vedono la foresta finanziaria e ogni albero al suo interno. Funzionano a livello di dettaglio, comprendere ogni sfumatura del processo contabile e dei dati transazionali nella contabilità generale, bilanci e documenti di conformità. Allo stesso tempo, devono essere pensatori strategici che aiutano l'azienda a raggiungere i suoi obiettivi a breve e lungo termine. Queste abilità potrebbero sembrare contraddittorie, quindi di solito devono essere affinati in molti anni di esperienza, un requisito tipico per la maggior parte dei controllori finanziari.

Certo, un'abilità per i numeri e un senso per i rapporti d'affari sono anche risorse significative.

Inoltre, i controllori finanziari hanno bisogno di eccellenti capacità comunicative e interpersonali. Il controllore finanziario è il volto della funzione contabile per altri reparti dell'azienda, educare le persone non finanziarie e far rispettare le politiche aziendali in modo collaborativo, piuttosto che contraddittorio, modo. Queste abilità migliorano anche la loro capacità di assumere e gestire team produttivi.

Un controller ha bisogno di un CPA?

Non esiste alcun requisito normativo che un controllore finanziario debba essere un contabile pubblico certificato; però, ottenere una certificazione CPA è il modo più comune per padroneggiare l'acume contabile richiesto dalla posizione. La certificazione CPA ha un'istruzione rigorosa, test e criteri di esperienza sul campo per l'autorizzazione iniziale, così come un requisito annuale di formazione professionale continua (CPE).

Il curriculum CPA si concentra sulla contabilità, legge degli affari, fiscale e di revisione. Le certificazioni alternative che si trovano comunemente tra i controllori finanziari sono Chartered Management Accountant (CMA), Chartered Financial Analyst (CFA) e Chartered Financial Controller (CFC).

Il controllore finanziario è un ruolo esecutivo?

Tradizionalmente, il controllore finanziario è un ruolo esecutivo nelle piccole imprese, dato che è probabilmente la loro posizione finanziaria di più alto livello. Man mano che le organizzazioni aumentano di dimensioni, il controller può essere un senior manager che riporta al CFO o al CEO.

I controllori finanziari moderni hanno spesso il compito di essere uno stratega e un catalizzatore per il progresso all'interno delle loro aziende. Questo sta lentamente spostando la loro attenzione dalle funzioni tradizionali, come chiudere i libri contabili e rispettare i principi contabili, secondo recenti studi. Sempre più, i controllori finanziari sono invitati a uscire dalla loro scatola dei "numeri" e ad impegnarsi in discussioni strategiche. I controllori finanziari con dipartimenti con risorse insufficienti o sistemi finanziari inadeguati possono avere difficoltà ad affrontare questa sfida.

Cosa fa un controllore finanziario?

La maggior parte di ciò che fa un controllore finanziario rientra in una delle quattro categorie, denominate da IMA le “Quattro Facce di Controllo”. sono amministrazione, operatore, catalizzatore e strategia.

Tra queste categorie, la gestione e l'operatore occupano la maggior parte del tempo di un controllore finanziario, mentre i compiti di catalizzatore e strategia insieme costituiscono circa il 30% dell'attenzione di un controller. Le responsabilità in ogni "volto" includono:

  1. Amministrazione: Protegge e conserva le risorse di un'azienda e rendiconta accuratamente la sua posizione finanziaria.

  2. Operatore: Gestisce l'organizzazione finanziaria in modo efficiente.

  3. Catalizzatore: Fornisce le informazioni giuste al momento giusto per supportare l'esecuzione dell'attività.

  4. Strategia: Supporta i dirigenti che muovono l'azienda verso la sua missione e i suoi obiettivi con informazioni e analisi finanziarie.

Questa barra mostra un'approssimazione di come il tempo di un controllore è tipicamente ripartito tra le quattro categorie.

I quattro volti del controllore

amministrazione Operatore Catalizzatore Strategia

Quali sono i compiti di un controllore finanziario?

I controllori finanziari sono persone impegnate che spesso dormono poco intorno alle chiusure e agli audit finanziari di fine anno. La loro responsabilità principale è chiudere i libri contabili della società in modo accurato, modo tempestivo ed efficiente. In definitiva, forniscono una supervisione contabile generale e sono i proprietari del processo di chiusura finanziaria.

Questo comprende molti doveri, che possono variare in base alla società ma generalmente includono:

  • Approvazione fatture: Garantire che le fatture siano correttamente approvate e codificate nella contabilità generale.

  • Gestione del flusso di cassa: Monitoraggio e bilanciamento dei flussi di cassa in entrata e in uscita da un'azienda per soddisfare gli obblighi e ottimizzare gli investimenti.

  • Referente per l'audit: Coordinamento con finanziarie esterne, compliance e revisori fiscali.

  • Controlli interni: Creazione e monitoraggio delle politiche aziendali e dei controlli interni, soprattutto i controlli sulla spesa, per salvaguardare i beni aziendali e ridurre le frodi.

  • Bilancio: Assistere o creare completamente il budget, compreso l'inserimento di dati storici.

  • Gestione del debito: Amministrazione di contratti di finanziamento per mutui aziendali e riscossione di somme dovute all'azienda dai clienti.

  • Strategia finanziaria: Sviluppo della strategia finanziaria, compresi i piani di minimizzazione del rischio e la previsione delle opportunità.

  • Conformità: Garantire il rispetto delle leggi locali, disposizioni fiscali e normative di settore e finanziarie pertinenti.

  • Reportistica e analisi: Fornire report finanziari e analisi per guidare il processo decisionale.

  • Risparmi: Identificare le efficienze e le opportunità di riduzione dei costi in tutta l'azienda.

  • Comando: Mentoring e gestione del personale contabile e finanziario.

  • Libro paga: Gestire l'elaborazione delle buste paga e gli adempimenti fiscali sul lavoro.

  • Reportistica esterna: Redazione di dichiarazioni fiscali e finanziarie aziendali, compresi i documenti depositati presso la Securities and Exchange Commission (SEC).

  • Bancario: Apertura di conti bancari e gestione dei rapporti bancari.

  • Gestione delle parti interessate: Consulenza ai dirigenti aziendali sulle attività operative sulla base della conoscenza del business sottostante.

I compiti rientrano nelle seguenti categorie utilizzando i quattro volti del controllore di IMA.

3 passaggi per diventare un controllore finanziario

Le prospettive di lavoro per i controllori finanziari sono promettenti, secondo il Bureau of Labor degli Stati Uniti, con una crescita che dovrebbe superare la media complessiva per tutte le occupazioni. Per chi fosse interessato a intraprendere questa carriera, ci sono molte strade per diventare un controllore finanziario.

I passaggi chiave per diventare un controllore finanziario sono:

  1. Guadagna un titolo universitario pertinente: Guadagna una laurea con una specializzazione in contabilità, finanza o amministrazione aziendale. Se stai perseguendo una licenza CPA, la maggior parte degli stati richiede almeno 30 crediti in più sopra la maggior parte dei diplomi di laurea. Sempre più, le aziende richiedono master per i loro controllori.

  2. Ottieni esperienza lavorativa: La maggior parte dei controllori ha dai 5 ai 10 anni di esperienza in ruoli finanziari. Una progressione comune è il contabile del personale o il contabile dei costi, al responsabile della contabilità, all'assistente del controllore e, in definitiva, controllore. Spesso, esperienza lavorativa in contabilità pubblica, soprattutto in una delle aziende "Big Four", è visto come un vantaggio importante.

  3. Perseguire la licenza: Soddisfare i requisiti di una licenza professionale, come CPA, CMA, CFA o CFC. Tradizionalmente, la licenza CPA è stata considerata il gold standard. È anche importante mantenere la formazione professionale continua necessaria per mantenere le licenze in regola e rimanere aggiornati nel settore.

Questo grafico mostra i tre passaggi per diventare un controllore finanziario

Gli studi dimostrano che quasi il 50% dei controllori spera di diventare un giorno CFO, ma quasi la metà vede il controllo finanziario come l'apice della propria carriera.

Strumenti per i controllori finanziari

In una volta, ci si aspettava che i controllori finanziari fossero maghi di fogli di calcolo. I software contabili e finanziari si sono evoluti, e ora dovrebbero essere esperti in tutti i sistemi finanziari della loro azienda. Spesso, i controllori finanziari guidano la selezione di questi sistemi e sono gli imprenditori chiave una volta implementati. Di conseguenza, i controllori finanziari sono utenti esperti dei seguenti strumenti:

Sistemi finanziari e contabili: Questa è la tecnologia di base per i controllori finanziari:i "libri" includono la contabilità generale, subledger, scritture contabili e un registro delle attività, tra gli altri.

Software di consolidamento globale: Questi sistemi uniscono le finanze individuali di diverse divisioni e unità aziendali, compresi quelli geograficamente dispersi.

Soluzioni di rendicontazione finanziaria: Gli strumenti di rendicontazione finanziaria generano rendiconti finanziari aziendali e supportano la modellazione e l'analisi.

Inventario, libro paga, sistemi di fatturazione e compliance: I controllori finanziari richiedono l'accesso ad aspetti di tutti questi sistemi, anche se in genere non li supervisionano tutti.

La tecnologia è uno strumento fondamentale per soddisfare con successo gli aspetti di "controllo" del lavoro del controller. Ulteriore, sfruttando la tecnologia, soprattutto tecnologie emergenti come l'automazione dei processi robotici, elaborazione in memoria e apprendimento automatico, può facilitare la sfida che i controllori devono affrontare nel bilanciare le responsabilità tradizionali e strategiche. È probabile che un controllore finanziario abbia sempre diverse schede del browser aperte, compreso un cruscotto automatizzato, sistema di pianificazione delle risorse aziendali (ERP) — e, Certo, moderno software di contabilità.

I controllori finanziari sono i contabili principali in un'azienda, responsabile dei libri e dei registri di una società e della fornitura di informazioni finanziarie accurate e tempestive. Sono ben istruiti, professionisti esperti che hanno più successo quando possiedono anche eccellenti "soft skills" per la gestione dei loro team e la collaborazione all'interno dell'azienda.

Il ruolo del controllore finanziario si sta evolvendo per essere più strategico, con questi professionisti che lavorano fianco a fianco con i dirigenti di C-suite. Inoltre, i controllori finanziari sono sempre più coinvolti nelle decisioni tecnologiche delle loro aziende, che influenzano gli strumenti più importanti dei controllori.

Domande frequenti sul controllore finanziario

D:Quali sono i doveri di un controllore finanziario?

UN: I controllori finanziari sono principalmente responsabili della fornitura di documenti aziendali accurati e tempestivi gestendo la funzione contabile. I compiti includono la proprietà del processo di chiusura finanziaria e la produzione di rendiconti finanziari e relazioni per guidare il processo decisionale.

D:Il controllore finanziario è superiore al responsabile finanziario?

UN: Finance manager è un titolo che assume molti ruoli diversi all'interno di un'organizzazione. La maggior parte delle volte, queste responsabilità sono limitate e pertanto potrebbero essere considerate inferiori a quelle di un controllore finanziario, che ha la responsabilità espansiva dell'intero processo contabile. Nei casi in cui il responsabile finanziario lavora a stretto contatto con un CFO, la posizione di direttore finanziario può essere più anziano del controllore finanziario.

D:Quanto guadagna un controllore finanziario?

UN: I guadagni per i controllori finanziari dipendono dalle dimensioni dell'azienda, l'industria, se la società è pubblica o privata, il numero del personale vigilato e l'ubicazione della posizione. Gli stipendi annuali medi vanno da $ 90, 000 a $ 110, 000 all'anno, secondo vari studi.