Che cos'è l'imposta progressiva?

Un'imposta progressiva è un sistema fiscale che aumenta le aliquote all'aumentare del reddito imponibile. Di solito è segmentato in scaglioni fiscali che progrediscono verso aliquote successive più elevate. Per esempio, un'aliquota fiscale progressiva può passare dallo 0% al 45%, dalla fascia più bassa e più alta, all'aumentare della base imponibile. In un sistema fiscale progressivo, l'aliquota marginale di un contribuente è superiore alla sua aliquota media.

Vari metodi fiscali che i governi possono utilizzare includono progressivi, regressivo, digressivo, o proporzionale. Il sistema fiscale progressivo è quello in cui l'onere fiscale aumenta come reddito imponibile Dichiarazione finanziaria personale Una dichiarazione finanziaria personale è un documento o una serie di documenti che delineano la posizione finanziaria di un individuo in un determinato momento. aumenta. In alcuni casi, c'è un importo minimo esentasse in cui le persone che guadagnano meno della base imponibile minima indicata non sono responsabili per alcun pagamento alle autorità fiscali.

Riepilogo

• Un'imposta progressiva è un sistema fiscale che aumenta le aliquote all'aumentare del reddito imponibile.
• Esempi di imposta progressiva includono imposte sul reddito da capitale, imposta sugli interessi maturati, guadagni da locazione, imposta di successione, e crediti d'imposta.
• L'opposto del sistema progressivo è l'aliquota fiscale regressiva in cui l'onere fiscale diminuisce all'aumentare della base imponibile.

Esempi di imposta progressiva

Imposte sul reddito da capitale: Si tratta di imposte sulle attività generatrici di reddito da investimento. Tendono ad avere un impatto su quelli con denaro in eccesso che risparmiano e si impegnano negli investimenti.

Imposta sugli interessi maturati: Gli interessi sono guadagnati da risparmi o investimenti, ed è considerato reddito passivo Reddito passivoIl reddito passivo è qualsiasi denaro guadagnato in un modo che non richiede troppo sforzo. Detto ciò, ci sono alcune idee che generano reddito passivo che richiedono.

Guadagno da locazione: Sebbene vi sia la possibilità di detrarre tutti i costi associati alle operazioni di costruzione, una volta che hanno finito, si tratta di un tipo di tassa molto progressivo poiché si rivolge a coloro che investono in proprietà in affitto.

Imposta di proprietà: Si tratta di una forma di imposta prelevata sui beni di coloro che sono deceduti. In genere si applica quando il valore del patrimonio del defunto è superiore a un determinato importo stabilito dal governo.

Crediti d'imposta: Questi sono benefici e vantaggi assegnati ai cittadini meno fortunati dal governo per risparmiare loro un po' di soldi. Sono molti e potrebbero includere il credito d'imposta sul reddito da lavoro, credito d'imposta anziani e disabili, credito d'imposta per figli, o credito contributivo previdenziale.

Vantaggi dell'imposta progressiva

• Esiste una corretta distribuzione del carico fiscale. Quelli con spalle finanziarie più ampie portano il fardello più pesante.
• C'è una riduzione degli importi delle tasse per i meno fortunati nella società per garantire che il loro carico fiscale non sia paralizzante.
• Il governo raccoglie più entrate fiscali, rispetto a un sistema fiscale proporzionale.

Sistema fiscale progressivo e regressivo

L'opposto del sistema progressivo è l'aliquota fiscale regressiva in cui l'onere fiscale diminuisce all'aumentare della base imponibile. Indipendentemente dal tasso utilizzato, il governo mira a raccogliere denaro dai cittadini. Dopo aver messo insieme tutti i soldi, può fornire beni e servizi pubblici come infrastrutture e assistenza sanitaria.

Esempio

Importo imponibile ($) Imposta proporzionale (%) Imposta progressiva (%) Imposta regressiva (%) Imposta decrescente (%) 10, 0001410201020, 0001415181230, 0001420161440, 0001425121650, 00014301016> 50, 0001435916

Dall'esempio sopra, si può notare che in regime di tassazione progressiva, il debito d'imposta aumenta con il reddito. Se prendiamo un esempio di una persona che guadagna $ 70, 000 all'anno, quindi il suo debito d'imposta sarà calcolato come segue nell'ambito del sistema fiscale progressivo:

• I primi $10, 000 al 10% =$ 1, 000
• Il secondo $10, 000 al 15% =$ 1, 500
• Il terzo $10, 000 al 20% =$2, 000
• Il quarto $10, 000 al 25% =$2, 500
• Il quinto $10, 000 al 30% =$ 3, 000
• L'eccesso di $ 20, 000 al 35% =$7, 000
• L'onere fiscale totale sarà di $(1, 000+1, 500+2, 000+2, 500+3, 000+7, 000) =$ 17, 000

Nota: Qualsiasi importo superiore a $ 50, 000 è tassato con un'aliquota fissa del 35%.

Tra i sistemi di aliquote fiscali utilizzati per calcolare il debito imponibile di una persona fisica o di una società, l'aliquota progressiva è considerata da molti la migliore poiché grava maggiormente su chi ha i redditi più alti. Sotto questo sistema, l'aliquota fiscale media è inferiore all'aliquota marginale. Può essere ulteriormente spiegato facendo riferimento allo stesso esempio:

L'onere fiscale totale è di $ 17, 000 con un reddito imponibile di $ 70, 000. Ciò implica che l'aliquota fiscale media sarà di $ (17, 000/70, 000) =24,3%. Dai calcoli, è evidente che l'aliquota media del 24,3% è inferiore all'aliquota marginale del 35%.

Ricorda che il sistema fiscale progressivo mira a ottenere più soldi dai percettori di reddito elevato. Il governo utilizza anche altre misure progressiste per cercare di ridurre il più possibile la disuguaglianza di reddito. Alcune delle misure progressiste che il governo può mettere in atto includono l'imposizione di una tassa sulla proprietà o persino una pesante tassazione dei beni di lusso, esentando al contempo i prodotti essenziali dalla tassazione.

Il punto di vista degli economisti sulle aliquote fiscali progressive

L'economia di un paese si sviluppa attraverso gli investimenti. La maggior parte delle volte, il resto del reddito dopo il consumo è ciò che viene investito. In un'economia efficiente, si suppone che i risparmi equivalgano agli investimenti. Ciò significa che dopo che una persona consuma parte del proprio reddito, piuttosto che mantenere l'equilibrio in uno stato improduttivo, può essere inserito in un'attività generatrice di reddito.

Il caso potrebbe non essere esattamente così in un sistema fiscale progressivo poiché quelli con più sono tassati più pesantemente. Li lascia con meno reddito disponibile e potrebbero anche non avere l'incentivo a ottimizzare la loro produttività poiché il reddito marginale è tassato a un'aliquota marginale estremamente elevata. Ciò può comportare una riduzione del livello di investimento, che possono avere un effetto dannoso sull'economia globale a lungo termine.

Dal punto di vista di chi beneficia di tasse progressive , il loro potere d'acquisto diventa più forte. Anche, aumenta la domanda di determinate merci che sono sovvenzionate o che fanno parte delle materie prime di base. Questi due fattori possono favorire la crescita e lo sviluppo in aree che altrimenti sarebbero state difficili da stimolare.

L'effetto di una tassa progressiva sulla crescita economica può avere due interpretazioni, dipende dalla tua scuola di pensiero. Gli economisti classici credono che crescita economicaCrescita economicaCrescita economica è un termine ampio che descrive il processo di aumento del prodotto interno lordo reale (PIL) di un paese. La crescita dovrebbe seguire un corso naturale senza l'intervento del governo, mentre i keynesiani credono nella spesa pubblica per stimolare la crescita economica.

Impatto dell'inflazione su un sistema fiscale progressivo

L'inflazione è uno stato in cui i livelli dei prezzi di beni e servizi continuano ad aumentare senza un corrispondente cambiamento positivo del tenore di vita. Riduce il potere d'acquisto del denaro e anche il valore degli investimenti. Così, durante l'inflazione, coloro che sono colpiti da aliquote progressive pagano un valore superiore al valore corretto inizialmente fissato per loro.

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