Una guida per principianti ai 4 rendiconti finanziari

I bilanci sono rapporti che forniscono informazioni sulla posizione finanziaria e sul flusso di cassa di un'azienda. I rendiconti finanziari sono utili per imprenditori, creditori e investitori.

I rendiconti finanziari sono relazioni emesse dalle società al fine di trasmettere informazioni sulla loro salute finanziaria e sui risultati recenti. Queste dichiarazioni hanno lo scopo di trasmettere lo stato finanziario di un'azienda nel modo più chiaro e accurato possibile per investitori, potenziali investitori, analisti e qualsiasi altra parte interessata.

In generale, ci sono tre rendiconti finanziari principali emessi dalle società per conformarsi ai GAAP (principi contabili generalmente accettati):il conto economico, lo stato patrimoniale e il rendiconto finanziario, con un quarto, il rendiconto degli utili non distribuiti, aggiunto durante la preparazione dei rendiconti per finanziatori e investitori.

1. Bilancio

Il bilancio contiene informazioni sulle passività, le attività e il patrimonio netto della società e si basa su questa equazione contabile:

Patrimonio netto =Attività - Passività

A differenza degli altri due bilanci, un bilancio mostra queste cifre per un particolare momento, in genere la fine di un trimestre o di un anno fiscale.

Il bilancio è il luogo in cui cercare informazioni sulla liquidità e sui mezzi equivalenti di una società, sugli investimenti a lungo termine, sui crediti, sui debiti, sul numero di azioni in circolazione e sugli utili non distribuiti.

2. Conto economico

Il conto economico mostra le entrate, le spese aziendali e la redditività dell'azienda per un particolare periodo di rendicontazione, annuale o trimestrale. Un conto economico è anche noto come conto economico.

Dal conto economico è possibile trovare informazioni quali il totale delle vendite, il costo del venduto, l'utile lordo, l'utile operativo, gli interessi attivi, le tasse pagate e l'utile/utile netto.

3. Rendiconto finanziario

Il rendiconto finanziario mostra come le attività liquide di un'azienda aumentano o diminuiscono nel tempo. Il flusso di cassa positivo indica che più denaro viene in entrata che in uscita e può essere un indicatore del miglioramento della solidità e della flessibilità finanziaria.

D'altra parte, un flusso di cassa negativo può potenzialmente essere un indicatore di difficoltà finanziarie. Il rendiconto finanziario può dirti quanto denaro sta pagando un'azienda in dividendi o riacquisti di azioni, spese per investimenti e quanto dell'utile netto di un'azienda è effettivamente confluiscono nell'azienda.

4. Prospetto degli utili non distribuiti

Infine, il prospetto degli utili non distribuiti è progettato per visualizzare eventuali modifiche apportate agli utili durante un determinato periodo di tempo.

Il rendiconto degli utili portati a nuovo inizia con il saldo del periodo precedente, aggiunge qualsiasi utile netto e tutti i dividendi pagati agli azionisti per arrivare al saldo finale degli utili portati a nuovo.

Il rendiconto degli utili non distribuiti viene solitamente fornito a entità esterne come istituzioni finanziarie e investitori e non fa sempre parte del pacchetto standard di rendiconto finanziario preparato.

Il calcolo degli utili non distribuiti è:

Utili non distribuiti all'inizio + Utile netto - Dividendi =Utili non distribuiti alla fine

Perché i bilanci sono importanti per le piccole imprese

Che tu sia un contabile esperto o che continui a inciampare nella contabilità 101, i rendiconti finanziari sono importanti. I rendiconti finanziari di un'azienda possono darti un'idea molto migliore dell'andamento di un'azienda rispetto alla semplice osservazione delle sue entrate e guadagni.

I rendiconti finanziari sono utili anche per gli investitori attuali e potenziali, nonché per le banche e altre istituzioni finanziarie, poiché forniscono una finestra sulla salute generale e sulla stabilità della tua attività. Ecco alcuni altri motivi per cui i rapporti finanziari sono importanti per le piccole imprese:

1. Mostrano ciò che la tua azienda possiede e deve

È importante che i proprietari di piccole imprese sappiano in qualsiasi momento esattamente cosa possiede la loro attività, cosa deve e quanta equità hanno nella loro attività. Ecco perché un bilancio è così importante.

Un bilancio fornisce agli imprenditori, ai creditori e ai potenziali investitori una ripartizione di attività, passività e capitale proprio e può dire agli imprenditori quanto velocemente i clienti pagano le bollette, quanto velocemente si sposta l'inventario e quanto denaro deve la loro attività , non solo immediatamente, ma anche a lungo termine.

2. Forniscono ai proprietari un'istantanea della redditività

Forse il rendiconto finanziario più utile e più facile da capire è il conto economico. Il conto economico ha una sezione separata sia per le entrate che per le spese, comprese le vendite, il costo del venduto, le spese operative e l'utile netto.

E, soprattutto, ti fornisce il tuo reddito netto. Il conto economico è utile per prendere decisioni aziendali informate, quando si cerca un prestito aziendale o investitori aggiuntivi e quando si dichiarano imposte aziendali.

3. Mostrano l'attività in contanti

Un'azienda non può sopravvivere senza contanti. Il rendiconto finanziario fornisce agli imprenditori dettagli sul denaro in entrata e in uscita e può aiutarti a calcolare parametri importanti come il flusso di cassa operativo.

E mentre è importante sapere qual è il flusso di cassa della tua attività, è ancora più importante sapere da dove proviene il tuo denaro e dove sta andando. Questo è ciò che può dirti un rendiconto finanziario.

4. Ti dicono quanti soldi ti sono rimasti

Dopo che i tuoi clienti hanno pagato le loro fatture e la tua azienda ha pagato fornitori e altri fornitori, devi sapere quanti soldi ti sono rimasti per reinvestire nell'attività o per rimborsare i tuoi investitori sotto forma di dividendi.

Ecco perché la dichiarazione degli utili non distribuiti è importante. La dichiarazione degli utili non distribuiti indica la quantità di denaro trattenuta da un'azienda in un determinato periodo di tempo.

Come preparare il bilancio di una piccola impresa

Indipendentemente dal metodo di contabilità utilizzato dalla tua azienda, puoi creare rendiconti finanziari. La maggior parte degli imprenditori troverà molto più facile preparare i rendiconti finanziari quando utilizza un software di contabilità.

Naturalmente, puoi ancora preparare tutti i rendiconti finanziari necessari se registri manualmente i libri mastri o registri le transazioni finanziarie utilizzando un software per fogli di calcolo, ma entrambe queste opzioni sono anche più soggette a errori, aumentando la probabilità di rendiconti finanziari imprecisi.

È anche più dispendioso in termini di tempo eseguire le voci di chiusura per la tua attività, che viene eseguita automaticamente da qualsiasi applicazione software di contabilità che potresti utilizzare. Se stai cercando di passare a un sistema di contabilità automatizzato, assicurati di controllare le recensioni del software di contabilità di The Ascent.

I rendiconti finanziari forniscono informazioni vitali sulla tua attività

I dati finanziari della tua attività sono importanti per te e per i tuoi investitori. Se confezionati insieme sotto forma di rendiconti finanziari, forniscono informazioni sullo stato di salute della tua attività.

I rendiconti finanziari ti forniscono anche le informazioni necessarie per prendere decisioni informate sulla tua attività e forniscono anche a prestatori e investitori i dati finanziari di cui hanno bisogno per investire nella tua attività.