Una guida alla solvibilità per le piccole imprese nel 2022

La solvibilità è una componente vitale per le aziende di qualsiasi dimensione. Scopri cos'è la solvibilità, come si differenzia dalla liquidità e perché entrambe sono importanti per la tua attività.

La solvibilità, come la liquidità, esamina la capacità di un'azienda di pagare il proprio debito, sebbene la solvibilità si concentri sulla capacità di soddisfare gli obblighi a lungo termine, mentre la liquidità si concentra sulla capacità di pagare gli obblighi a breve termine. Misurata da indici, la solvibilità finanziaria è importante per la sopravvivenza a lungo termine di qualsiasi attività commerciale.

Panoramica:cos'è la solvibilità?

L'obiettivo di qualsiasi imprenditore è avere più attività che passività. Negli affari, come nella vita, vuoi sempre possedere più di quanto devi. Questo è ciò che rappresenta la solvibilità.

Un'azienda solvibile è in grado di pagare le bollette sia a breve che a lungo termine. La solvibilità viene solitamente misurata utilizzando vari rapporti contabili, che includono:

• Rapporto debito/attivo
• Rapporto tra debito e capitale proprio
• Quoziente patrimoniale

I risultati di questi rapporti indicano agli imprenditori, agli investitori e alle istituzioni finanziarie se è probabile che l'azienda sopravviva a lungo termine osservando parametri come l'importo del debito ipotizzato per aumentare le attività, nonché l'importo del capitale proprio utilizzato per finanziare le attività .

Spiegheremo di più su questi rapporti, su come calcolarli e sul significato dei risultati più avanti nell'articolo.

Solvibilità vs. liquidità:qual è la differenza?

Solvency ti consente di dare un'occhiata alla salute finanziaria a lungo termine della tua attività, esaminando se la tua attività è in grado di soddisfare tutti i suoi obblighi a lungo termine anche in futuro.

Piuttosto che una soluzione a breve termine, la solvibilità considera la capacità di un'azienda di rimanere solvente. L'insolvenza si verifica quando un'azienda non può più pagare il denaro dovuto su alcun debito.

D'altra parte, la liquidità esamina lo stato di salute a breve termine della tua attività, determinando se la tua attività può pagare le proprie passività a breve termine in tempo.

La liquidità esamina anche la velocità con cui sei in grado di convertire i tuoi asset in contanti in un periodo di tempo relativamente breve. La mancanza di liquidità può influire sul rating creditizio della tua attività, mentre l'insolvenza può portare al fallimento.

Esistono numerosi rapporti di liquidità che possono essere calcolati per individuare i livelli di liquidità, come un rapporto rapido e un rapporto corrente, progettati per esaminare la capacità di un'azienda di coprire il debito corrente.

La solvibilità è importante per le piccole imprese?

Mentre assumere il debito fa parte del fare affari, come imprenditore, hai anche il compito di percorrere il confine tra dare una spinta finanziaria alla tua attività e assumere troppi debiti troppo rapidamente, il che può portare a un calo del tuo rating del credito o addirittura fallimento.

È fondamentale che le aziende di qualsiasi dimensione rimangano solvibili, il che significa che sei in grado di soddisfare i tuoi obblighi di debito a lungo termine. Ma quanto è solvibile la tua attività?

Fortunatamente, è facile calcolare la solvibilità della tua attività utilizzando pochi semplici rapporti. I risultati di questi rapporti possono fornire agli imprenditori informazioni come la capacità della tua azienda di far fronte ai suoi futuri obblighi di debito e la possibilità di una crescita a lungo termine.

Tutti i numeri necessari per calcolare i coefficienti di solvibilità possono essere trovati sul tuo bilancio. Diamo un'occhiata a un esempio di bilancio di una piccola impresa.

Bilancio Johnson Electronics 31-5-2020

PATRIMONIO
Risorse correnti
Contanti	$ 171.000
Contabilità clienti	$ 21.000
Inventario	$ 19.000
Totale attività correnti	$ 211.000
Immobilizzazioni
Edificio	$ 200.000
Equipaggiamento	$ 55.000
Totale immobilizzazioni	$ 255.000
PATRIMONIO TOTALE	$ 466.000
RESPONSABILITÀ
Passività correnti
Contabilità fornitori	$ 22.000
Interessi da pagare	$ 11.500
Imposte da pagare	$ 8.500
Totale passività correnti	$ 42.000
Passività a lungo termine
Note pagabili	$ 111.000
RESPONSABILITÀ TOTALI	$ 153.000
Patrimonio netto
Capitale	$ 175.000
Utili non distribuiti	$ 138.000
Patrimonio netto totale	$ 313.000
PASSIVITÀ TOTALI E PATRIMONIO NETTO DEI PROPRIETARI	$ 466.000

Come calcolare la solvibilità della tua piccola impresa

Esistono diversi rapporti che possono essere eseguiti per determinare la solvibilità della tua attività. Questi rapporti includono quanto segue:

Rapporto debito/attivo: Il rapporto debito/attività è probabilmente il primo rapporto da calcolare. Il rapporto debito/attività misura l'importo attuale delle attività aziendali finanziate dalle passività. La formula per il rapporto debito/attività è:

Totale passività ÷ Totale attività =rapporto debito/attività

Utilizzando il bilancio sopra, calcoliamo questo rapporto per Johnson Electronics:

$ 153.000 ÷ $ 466.000 =33%

Ciò significa che Johnson Electronics ha il 33% delle sue attività finanziate dal debito. Un buon rapporto debito/attività è pari o inferiore al 40%, che è un indicatore diretto della capacità della tua azienda di far fronte ai propri obblighi finanziari, mentre un rapporto superiore al 50% è considerato un rischio più elevato.

Rapporto tra debito e capitale proprio: Il rapporto debito/equità misura l'importo del debito rispetto all'importo del capitale che la tua azienda utilizza per finanziare le operazioni quotidiane. La formula per calcolare il rapporto debito/patrimonio netto è:

Debito a lungo termine ÷ Patrimonio netto =Debito-azionario

Ecco come calcoleremo il rapporto debito/patrimonio netto di Johnson Electronics utilizzando i numeri del bilancio:

$ 111.000 ÷ $ 313.000 =$ 0,35

Questo risultato significa che Johnson Electronics utilizza $ 0,35 di finanziamento del debito per ogni $ 1 di finanziamento azionario. Un buon rapporto debito/patrimonio netto è inferiore a 1, il che rende la tua attività un investimento più interessante.

Le aziende che attualmente hanno un rapporto debito/patrimonio netto maggiore di 1 sono considerate con effetto leva, ovvero quando diventano un rischio di solvibilità oltre che un rischio di investimento.

Quoziente patrimoniale: Un rapporto di equità è progettato per misurare la leva finanziaria dell'azienda determinando quanto bene un'azienda gestisce i debiti e finanzia le attività. La formula per calcolare l'equity ratio è:

Patrimonio totale ÷ Patrimonio totale =Patrimonio netto

Utilizzando i numeri del bilancio, calcoleremo l'equity ratio di Johnson Electronics:

$ 313.000 ÷ $ 466.000 =0,67

Maggiore è il valore dell'equity ratio, minore è la leva finanziaria considerata un'azienda. Le società con un equity ratio inferiore a 0,5 sono considerate con effetto leva, il che significa che finanziano più attività utilizzando il debito che il capitale proprio. Quelli con una quota azionaria più elevata finanziano più asset utilizzando il capitale proprio.

Quando si calcolano i rapporti finanziari, è importante farlo su base regolare, il che ti consentirà di individuare potenziali aree problematiche prima che diventino una minaccia per la tua attività.

Se stai confrontando i risultati del coefficiente di solvibilità con altre attività, assicurati di scegliere attività all'interno del tuo settore, poiché i risultati variano notevolmente tra i settori.

La solvibilità è importante per tutte le aziende

Il calcolo dei coefficienti di solvibilità è importante per qualsiasi azienda, grande o piccola che sia, ma l'analisi dei rapporti è altrettanto importante, poiché la comprensione dei risultati dei calcoli consente di essere proattivi nel prendere decisioni di gestione migliori.

Ad esempio, se la tua azienda ha una leva finanziaria eccessiva, è meglio non assumere più debiti, mentre un basso rapporto debito/attività indica che la tua azienda è sufficientemente solvibile da forse accollarsi ulteriori debiti per finanziare nuovi progetti.

Se stai lottando per tenere traccia delle tue transazioni finanziarie manualmente, considera di passare al software di contabilità, che ti fornirà i rendiconti finanziari accurati necessari per calcolare i coefficienti di solvibilità per la tua attività.