Che cosa è un coniuge IRA?

Un coniuge IRA consente a un coniuge non lavoratore di aprire un conto pensionistico individuale (IRA) e partecipare ai benefici fiscali del conto pensionistico. Ciò può essere particolarmente vantaggioso in tempi di sconvolgimenti economici, in cui un coniuge è espulso dal lavoro o il cui reddito è limitato, ma è anche ottimo per garantire che un coniuge casalingo sia in grado di costruire un gruzzolo per il futuro.

Come funziona un coniuge IRA

L'IRA coniugale consente a un coniuge che non aveva un reddito guadagnato di contribuire a un'IRA, e consente all'IRA di essere portata al massimo fintanto che il coniuge che lavora guadagna più del contributo. Normalmente, un individuo non può contribuire più del proprio reddito da lavoro a un'IRA, ma finché almeno un coniuge ha guadagnato un risarcimento, è possibile che entrambi i partner contribuiscano a un'IRA.

Il coniuge IRA è talvolta noto come Kay Bailey Hutchison Spousal IRA, dopo l'ex senatore degli Stati Uniti che ne sostenne la creazione, ed è in vigore dall'anno fiscale 1997. Anche, è importante notare che un coniuge non è un'IRA congiunta; per regola un'IRA può appartenere solo a un individuo.

Per usufruire del coniuge IRA, una coppia deve presentare una dichiarazione congiunta per l'anno fiscale in cui il coniuge non lavoratore vuole contribuire. Ciascun coniuge può contribuire fino al massimo annuale (6$, 000 nel 2020 e nel 2021 per i minori di 50 anni; $ 7, 000 per gli over 50), ma il contributo complessivo non può superare la compensazione imponibile riportata nella dichiarazione dei redditi.

Quindi una coppia deve dichiarare guadagni di almeno $ 12, 000 per dare un contributo massimo se hanno meno di 50 anni, o $ 14, 000 se hanno entrambi più di quell'età. Altrimenti, il loro contributo è limitato dal loro reddito.

L'IRA coniugale può essere un'IRA tradizionale o un'IRA Roth ed è soggetta alle stesse regole e restrizioni di questi piani:

• IRA tradizionale – Con un IRA tradizionale, i partecipanti contribuiscono con denaro al lordo delle imposte (quindi non sono tassati su di esso, anche se la deducibilità è limitata) e possono far crescere i propri contributi in sospensione d'imposta fino a ritirarli al momento della pensione.
• Roth IRA – Con un Roth IRA, i partecipanti contribuiscono con denaro al netto delle imposte (sebbene ci siano limiti di reddito) e sono in grado di aumentare i loro contributi esentasse fino a quando non li ritirano esentasse al momento della pensione.

Entrambi i piani hanno vantaggi e svantaggi, quindi è importante capire le differenze.

Dovrai anche capire i limiti di questi piani dell'IRA, perché possono ridurre la tua capacità di detrarre i contributi al lordo delle imposte (come nell'IRA tradizionale) o partecipare al Roth IRA.

Per esempio, se partecipi a un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro come un 401 (k), la deducibilità dei contributi a un'IRA tradizionale può essere limitata o eliminata. Però, se nessuno dei coniugi ha partecipato a tale piano, quindi i contributi a un'IRA tradizionale saranno deducibili dalle tasse.

E se superi i limiti di reddito sui contributi a un Roth IRA, è possibile aggirare le regole utilizzando una backdoor Roth IRA.

Come i tipici IRA, devi versare i contributi entro il 15 aprile dell'anno successivo. Per esempio, i contributi alla tua IRA 2020 sono dovuti entro il 15 aprile, 2021, o successivo se si richiede un'estensione.

Linea di fondo

L'IRA coniugale è l'unica eccezione alla regola secondo cui è necessario aver guadagnato un reddito per poter contribuire a un'IRA. È un mezzo prezioso per consentire ai coniugi non lavoratori di accedere a un piano pensionistico, se sono fuori dalla forza lavoro per alcuni mesi, anni o a tempo indeterminato.