Che cos'è un'IRA SEMPLICE?

A SIMPLE IRA è un acronimo che sta per Savings Incentive Match Planfor Employees. Si tratta di piani sponsorizzati dal datore di lavoro e destinati alle piccole imprese con meno di 100 dipendenti. Le aziende possono scegliere di impostare un piano di abbinamento di incentivi al risparmio per i dipendenti perché è più facile e meno costoso da configurare rispetto ai tradizionali piani 401(k).

I SIMPLE IRA hanno regole specifiche per le aziende che vogliono configurarli. Una differenza fondamentale tra un SIMPLE IRA e un piano 401k è che una corrispondenza SIMPLE IRAcompany è incorporata nel piano. Le aziende devono contribuire con il 3% dello stipendio annuo di un dipendente o con un importo forfettario del 2% indipendentemente dal fatto che ci siano contributi dei dipendenti o meno. Con i piani 401(k), i contributi aziendali sono facoltativi.

Statistiche IRA SEMPLICI

Alla fine del secondo trimestre del 2018, le persone detenevano 9,3 trilioni di dollari di IRA negli Stati Uniti. Ciò rappresentava un terzo di tutti i diversi tipi di attività pensionistiche detenute da persone negli Stati Uniti. Di quel numero, il 5,9% degli IRA detenuti negli Stati Uniti erano piani sponsorizzati dal datore di lavoro, inclusi SIMPLEIRA e SEP IRA.

Un totale di 7,8 milioni di famiglie aveva SEP IRA o SIMPLEIRA al 30 giugno 2018. Questi piani di pensionamento sponsorizzati dal datore di lavoro sono offerti da datori di lavoro più piccoli invece di 401 (k) piani in modo che i datori di lavoro possano offrire un beneficio pensionistico ai propri lavoratori a un livello inferiore costo.

Come funzionano gli IRA SIMPLE?

Gli IRA SEMPLICI funzionano in modo simile ai piani 401 (k). I contributi dei dipendenti sono effettuati al lordo delle imposte. I differimenti elettivi crescono su base fiscale differita fino a quando le persone non iniziano a ritirarli dopo il pensionamento. Se le persone prelevano denaro prima che raggiungano l'età di 59 anni e mezzo, dovranno affrontare una penale del 10%. Poiché i contributi dei dipendenti vengono versati al lordo delle imposte, nel momento in cui inizierai a effettuare prelievi sarai tassato con l'aliquota dell'imposta sul reddito corrente.

Con questi piani, il datore di lavoro SIMPLE IRA è obbligatorio. L'azienda deve corrispondere ai contributi dei dipendenti dollaro per dollaro fino al 3 percento dello stipendio annuale del dipendente o contribuire con un contributo fisso del 2 percento. I contributi SIMPLE IRA del datore di lavoro sono stanziati al 100% nel momento in cui vengono versati e non sono facoltativi.

Chi può beneficiare di un'IRA SEMPLICE?

Le aziende con meno di 100 dipendenti possono avviare un piano SEMPLICE. Questi piani sono pensati per le aziende in cui i lavoratori versano la maggior parte dei contributi per la pensione.

Tutti i lavoratori che hanno guadagnato almeno $ 5.000 da un'azienda nei due anni precedenti e che dovrebbero guadagnare almeno $ 5.000 durante l'anno successivo sono idonei a partecipare e a differire elettivamente. Gli sponsor dell'azienda devono contribuire al piano di un dipendente idoneo anche se questi non fornisce contributi propri.

Vantaggi e svantaggi di un'IRA SEMPLICE

I SIMPLE hanno diversi vantaggi per i lavoratori e le imprese. I lavoratori possono portare con sé i contributi del datore di lavoro ogni volta che escono anche se non rimangono a lungo sul posto di lavoro perché i contributi maturano immediatamente. Questo potrebbe significare che ha senso come parte della tua strategia di pensionamento partecipare e contribuire a un piano SEMPLICE sul tuo lavoro. I limiti annuali di contributo SIMPLE IRA sono relativamente alti a $ 13.000 per le persone di età inferiore ai 50 anni e raggiungono i limiti di contributo SIMPLE IRA di $ 3.000 all'anno dopo i 50 anni. Tuttavia, i limiti sono inferiori a quelli dei piani 401 (k).

Anche le aziende possono godere di alcuni vantaggi. I piani sono meno costosi dei piani 401(k) e non richiedono complicati piani di maturazione e altre regole complesse. Le aziende con questi piani possono richiedere un credito d'imposta per i primi tre anni dei piani.

Ci sono anche alcuni svantaggi dei piani SEMPLICI. I lavoratori saranno tassati sui loro prelievi dopo che sono andati in pensione, il che è una considerazione per la pianificazione del pensionamento. Se in quel momento si trovano in una fascia fiscale più alta, possono pagare di più in tasse rispetto a se avessero versato contributi al netto delle tasse a un altro tipo di piano come un Roth IRA. I lavoratori non possono anche prendere prestiti contro i loro risparmi e non hanno un'opzione Roth.

Alle aziende potrebbero non piacere i contributi obbligatori o la maturazione automatica del 100%. Le aziende devono anche considerare che possono continuare il piano solo se mantengono il totale dei propri dipendenti inferiore a 100. Se prevedono di crescere oltre tale dimensione, un piano SEMPLICE potrebbe non essere un'opzione appropriata.

Limiti IRA SEMPLICI

I limiti dell'IRA SIMPLE per i lavoratori sono attualmente di $ 13.000 all'anno se hai meno di 50 anni. Se hai 50 anni o più, puoi aggiungere ulteriori $ 3.000 all'anno come contributo di recupero.

Per essere idoneo a partecipare al piano SEMPLICE della tua azienda, devi aver guadagnato un minimo di $ 5.000 in due anni precedenti lavorando per l'azienda. È inoltre necessario prevedere di guadagnare almeno $ 5.000 durante il prossimo anno.

Scadenze IRA SEMPLICI

Le aziende che vogliono impostare piani SEMPLICI devono essere consapevoli delle scadenze per farlo. Se la tua azienda desidera avviare un piano per quest'anno, dovrà farlo tra il 1° gennaio e il 1° ottobre. Se la tua attività ha iniziato a operare dopo il 1° ottobre, può comunque aprire un piano che conterà per l'anno in corso come purché tu lo avvii non appena è amministrativamente fattibile.

I lavoratori che sono idonei a partecipare al piano SEMPLICE della loro azienda devono avere i loro IRA stabiliti in tempo per ricevere i contributi iniziali dalla società che lo sponsorizza. I lavoratori non sono tenuti a versare contributi, ma l'azienda è tenuta a farlo. I contributi differiti dei lavoratori versati devono essere versati all'IRA del lavoratore entro il 30 del mese successivo. Le ditte individuali possono essere considerate sia il datore di lavoro che il lavoratore e possono versare i contributi annuali consentiti per i lavoratori oltre ai contributi corrispondenti.

Opzioni di investimento

Esistono diverse opzioni di investimento per i piani SEMPLICI. Le particolari scelte di investimento che saranno disponibili per un proprietario dell'IRA dipenderanno dall'istituto finanziario e dal piano SEMPLICE.

Alcune delle potenziali scelte di investimento che potrebbero essere disponibili includono quanto segue:

• Fondi comuni
• Obbligazioni
• Azioni
• Monete che soddisfano un'eccezione
• Immobiliare
• Fondi del mercato monetario

I piani SEMPLICI non possono investire nella maggior parte dei collezionabili. Le monete possono essere incluse negli investimenti purché soddisfino un'eccezione come segue:

• Stati Uniti monete d'oro
• Lingotto che è oro, argento, platino, orpalladio
• Monete d'argento del Tesoro degli Stati Uniti

Prelievi, distribuzioni, penalità e RMD

Come i piani 401 (k) e gli IRA tradizionali, non puoi effettuare prelievi dal tuo piano SEMPLICE prima di aver raggiunto i 59 anni e mezzo. Se lo fai, incorrerai in una penale del 10%. La sanzione può essere aumentata al 25 per cento se effettui un prelievo anticipato entro due anni dalla prima volta che hai versato un contributo.

C'è anche una data di distribuzione minima richiesta per un piano SEMPLICE. Devi iniziare a ricevere contributi quando raggiungi l'età di 701/2 anni. Inoltre, non potrai continuare a contribuire al tuo piano dopo tale età.

Le persone che pensano che non avranno bisogno di usare i soldi nei loro piani e vogliono continuare a contribuire a lasciare i soldi in eredità per le loro famiglie potrebbero voler considerare di trasformare i loro piani SEMPLICI in RothIRA. I Roth IRA non hanno una distribuzione minima richiesta quando raggiungono i 70 anni e mezzo e possono continuare a contribuire anche oltre tale età.

Confronti con altri piani IRA

Quando stai scrivendo il tuo piano pensionistico e stai cercando di capire di più su cos'è un'IRA SEMPLICE, confrontare questi tipi di piani con altri può essere utile. Prima di decidere di aprire un piano SEMPLICE presso la tua azienda o di contribuire a un piano sponsorizzato dall'azienda per cui lavori, potresti voler confrontare un piano SEMPLICE con altri tipi di account. Questo può aiutarti a scegliere l'opzione che potrebbe soddisfare al meglio le tue esigenze, i tuoi obiettivi e la tua strategia di pensionamento.

IRA SEMPLICE vs IRA tradizionale

Alcune differenze emergono quando si confronta un IRA tradizionale con IRA SEMPLICE. I limiti sono più alti per un piano SEMPLICE che per un piano tradizionale. Ecco una tabella che può farti vedere come un IRA SEMPLICE è sia simile che diverso dal conto tradizionale quando li consideri come parte del tuo piano pensionistico.

IRA SEMPLICE vs 401k

Un modo per capire meglio cosa è e cosa non è un SIMPLE IRA è confrontarlo con un account 401 (k). Esistono somiglianze e differenze tra un SIMPLE IRA e 401k. Un piano 401k ha un importo di contributo annuo maggiore rispetto a un piano SEMPLICE. Ecco una tabella che ti consente di vedere in che modo un SIMPLE IRA è diverso da un account 401(k).

SEP IRA vs SEMPLICE IRA

Quando si confronta un SEP IRA vs SIMPLE IRA, ci sono alcune differenze chiave. Gli IRA SEP sono più simili alle pensioni e le aziende sponsor forniscono il 100 percento dei contributi. Ecco una tabella in modo da poter vedere in che modo un SIMPLE IRA è diverso da un account SEP.

IRA SEMPLICE vs IRA Roth

UN SEMPLICE IRA vs Roth IRA rivela diverse differenze importanti per la pianificazione del pensionamento. I Roth hanno importi contributivi inferiori, ma i prelievi non sono tassati e possono essere effettuati prima che le persone raggiungano l'età di 59 anni e mezzo senza sanzioni. Ecco come un SIMPLE IRA è diverso da un account Roth.

Ribaltamento

Diverse regole di rollover si applicano per trasferire denaro nel tuo account SIMPLE ad altri tipi di account e per trasferire altri account nel tuo account SIMPLE. È importante che tu comprenda queste regole per evitare di incorrere in sanzioni e tasse.

Puoi trasferire il tuo account SEMPLICE in un'altra IRA o un piano sponsorizzato dal datore di lavoro diverso da un'IRA Roth. Durante i primi due anni dalla data della tua partecipazione iniziale al piano SIMPLE, puoi solo trasferire l'account in un altro piano SIMPLE. Dopo che sono trascorsi i due anni, puoi trasferire il tuo account nei seguenti tipi di piani:

• IRA tradizionali
• 401(k)
• 457(b)
• 403(b)

Puoi anche trasferire i fondi in aRoth IRA dopo che i due anni sono trascorsi, ma devi includere qualsiasi parte che non è stata tassata nel tuo reddito per l'anno.

Se non segui le regole di rollover, gli importi prelevati dal tuo piano SIMPLE verranno conteggiati come prelievi. Se hai meno di 59 anni e mezzo, dovrai pagare una penale del 10 percento più tasse. Se i prelievi vengono effettuati prima della fine del periodo iniziale di due anni, ti verrà applicata una penale aggiuntiva del 25 percento.

Risoluzione di un piano IRA SEMPLICE

Se sei un imprenditore che ha deciso che il tuo piano SIMPLE non funziona per la tua azienda, ci sono alcuni passaggi che devi intraprendere per terminare il piano. Una volta avviato un piano SIMPLE, devi continuarlo per l'intero anno solare. Non puoi terminare un piano SEMPLICE a metà anno.

Devi informare tutti i tuoi dipendenti entro il 2 novembre che interromperai il piano se desideri che la data di entrata in vigore inizi il 1 gennaio dell'anno successivo. Se aspetti dopo il 2 novembre, dovrai continuare il piano fino all'anno successivo 1 gennaio. Dopo aver informato i tuoi dipendenti, devi notificare all'istituto finanziario che non effettuerai più contributi SEMPLICI a partire dall'anno successivo.

Creazione, gestione e mantenimento di un piano

Esistono diversi passaggi da eseguire per creare, utilizzare e mantenere un piano SEMPLICE. Inizierai innanzitutto scegliendo il piano e adottandolo tramite un modulo 5304-SEMPLICE o un modulo 5305-SEMPLICE. Dopo aver scelto un piano, dovrai quindi scegliere l'istituto finanziario che fungerà da fiduciario per detenere i beni IRA del tuo lavoratore.

Dopo aver creato un piano, sarà necessario gestirlo e mantenerlo correttamente. Qualsiasi lavoratore che abbia guadagnato almeno $ 5.000 nei due anni precedenti e che si prevede di guadagnare almeno $ 5.000 nell'anno successivo è idoneo a partecipare e dovrebbe essere incluso. I lavoratori possono scegliere di contribuire fino ai limiti di contribuzione sui propri conti. Puoi scegliere di abbinare i loro contributi dollaro per dollaro al 3% dei loro stipendi o di contribuire con un 2% fisso ai loro account.

Esempi

Ecco due esempi di contributi quando i lavoratori scelgono di contribuire e quando non lo fanno.

Opzione 1 – John lavora presso un'azienda che ha deciso di avviare un piano SEMPLICE per i propri dipendenti. L'azienda ha deciso di abbinare i contributi fino al 3 percento dei loro stipendi. Mike guadagna $ 70.000 all'anno e contribuisce con un massimo annuo di $ 13.000. L'azienda deve corrispondere fino al 3 percento dello stipendio di John, o $ 2.100. Se John sceglie di non fornire contributi, nemmeno l'azienda dovrà versarne.

Opzione 2 – John lavora presso un'azienda che ha avviato un piano SEMPLICE per i propri dipendenti. L'azienda ha scelto di contribuire con un 2% fisso dello stipendio di ciascun lavoratore. John guadagna $ 70.000 all'anno. L'azienda dovrà contribuire con il 2% dello stipendio di John, che è di $ 1.400, anche se John non contribuisce.

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