Backdoor Roth IRA:cos'è e i vantaggi di crearne uno

Se vuoi aprire un Roth IRA e guadagnare troppi soldi per farlo, non preoccuparti. Mentre gli individui ad alto reddito sono esclusi dal contribuire direttamente a un Roth IRA, possono ancora ottenere l'accesso a questo popolare veicolo di risparmio pensionistico utilizzando una strategia chiamata Roth IRA "backdoor".

Ecco cosa devi sapere sulla backdoor Roth IRA e su come evitare una trappola che potrebbe costarti migliaia di tasse extra.

Come funzionano gli IRA Roth

Un Roth IRA è simile a un tradizionale conto pensionistico individuale, ma lo finanzi con denaro che è già stato tassato, il che significa che non ci sono agevolazioni fiscali anticipate come con l'IRA tradizionale. Nel 2020, puoi contribuire fino a $6, 000 ogni anno alla tua IRA, o $7, 000 se hai 50 anni o più.

Il grande vantaggio di un Roth IRA è che i tuoi prelievi sono esentasse in pensione. Cosa c'è di più, Gli IRA Roth non sono soggetti alle distribuzioni minime richieste, così puoi lasciare che i soldi si depositino più a lungo.

L'intoppo:per qualificarsi per un contributo Roth completo nel 2020, non puoi guadagnare più di $ 196, 000 se coniugati e depositanti congiuntamente, mentre quelli con redditi fino a $ 206, 000 può dare un contributo ridotto. Se sei single, dovrai guadagnare meno di $ 124, 000 per dare un contributo completo, mentre quelli che guadagnano fino a $ 139, 000 può dare un contributo parziale.

Questo limite svantaggia i lavoratori ad alto reddito quando si tratta di raccogliere i vantaggi fiscali di questi conti pensionistici. La soluzione a questo dilemma è l'IRA backdoor.

Come impostare una backdoor Roth IRA

Mentre i limiti di reddito impediscono ad alcuni individui di contribuire a un Roth, non ci sono restrizioni di reddito sulla conversione di un IRA tradizionale in un Roth IRA. Ciò significa che gli investitori ad alto reddito possono versare contributi IRA non deducibili e quindi convertirli in un Roth. Un contributo non deducibile è uno a un'IRA tradizionale che non proviene dal reddito ante imposte.

Questo processo può essere semplice ma potrebbe non esserlo, se hai soldi in altri IRA tradizionali che non stai convertendo.

Primo, le buone notizie. Se hai solo contributi non deducibili in un IRA tradizionale (o più), quindi puoi convertire un IRA non deducibile in un Roth IRA senza conseguenze fiscali.

Ora, la cattiva notizia. Se hai versato contributi deducibili a un'IRA tradizionale, dovrai pagare le tasse se converti importi non deducibili in un Roth IRA. Per capire cosa dovrai, devi rispettare la regola pro rata dell'IRS, che ti costringe a considerare le tue risorse IRA nel loro insieme.

Fare così, devi calcolare il rapporto tra i fondi IRA che non sono mai stati tassati (in altre parole, contributi e guadagni dell'IRA deducibili) al totale delle attività in tutti i tuoi IRA. Quella parte di qualsiasi importo di rollover diventa soggetta a tassazione alla tua aliquota fiscale ordinaria.

Per esempio, diciamo che in precedenza hai guadagnato $ 94, 000 in contributi al lordo delle imposte a un'IRA tradizionale e un contributo dell'IRA non deducibile di $ 6, 000 quest'anno con l'intenzione di convertirlo in un Roth IRA. In questo caso, il 94 percento del tuo totale di $ 100, 000 in beni dell'IRA non sono ancora stati tassati. Ciò significa che il 94% dei tuoi $6, 000 contributo, o $5, 640, sarebbe tassabile al momento della conversione. Se hai scelto di convertire tutti i tuoi $100, 000, dovresti tasse su $ 94, 000.

Questa situazione spesso blocca molti potenziali convertitori. Può essere particolarmente complicato se passi su un piano 401 (k) tradizionale, perché potresti trasferire i contributi al lordo delle imposte in un'IRA tradizionale. Anche se hai un Roth 401(k) con contributi al netto delle imposte, qualsiasi partita del datore di lavoro è considerata un importo al lordo delle imposte, e così sarebbe stato trasferito in un piano tradizionale dell'IRA.

Se questa situazione si applica a te, non disperare. Puoi aggirare la regola del pro rata, anche - con un rollover inverso.

Usa un rollover inverso per evitare la regola del pro rata

Se il piano 401 (k) del tuo datore di lavoro ti consente di investire denaro dell'IRA, puoi spostare i tuoi contributi IRA deducibili e guadagni ante imposte nel 401 (k). Questa è una buona mossa se il piano del tuo datore di lavoro offre solide, opzioni di investimento a basso costo.

Quindi puoi convertire qualsiasi contributo non deducibile rimanente che hai fatto a un IRA tradizionale in un Roth IRA. In questo caso, non dovresti tasse sulla conversione e saresti in grado di sfruttare i vantaggi di Roth IRA.

Andrew Westlin, PCP, un pianificatore finanziario presso Betterment, afferma che questa può essere un'ottima strategia, ma è efficace solo se lo sponsor del piano consente i rollover e se l'individuo ha tenuto sotto controllo la propria base fiscale per qualsiasi account.

"Voi, come investitore, bisogno di sapere quanta base non deducibile hai nei tuoi IRA in modo che possiamo determinare con precisione quanto può essere convertito e quanto deve essere inserito, "Dice Westlin.

Perché fare una conversione backdoor Roth IRA?

Gli IRA tradizionali e gli IRA Roth offrono interessanti vantaggi fiscali per incentivare il risparmio per la pensione, ma quei benefici sono disponibili solo per le persone che non guadagnano troppo. Quelli al di sopra della soglia di reddito non possono usufruire di un Roth IRA, il che significa che non possono far crescere i loro risparmi per la pensione completamente esentasse..

Quindi una conversione backdoor Roth IRA consente ai lavoratori ad alto reddito di ottenere quei vantaggi fiscali. Ma il Roth IRA offre altri grandi vantaggi, Compreso:

Nessuna distribuzione minima richiesta

In un 401 (k) e IRA tradizionale, devi prendere una distribuzione minima richiesta dal fondo una volta raggiunta l'età massima (in genere 72 ora). Non è così con un Roth IRA. Non dovendo prelevare fondi, puoi lasciare che quei soldi continuino a crescere. Questo vantaggio può aiutare qualcuno che ha più fonti di reddito in pensione e può rimandare toccando il Roth IRA.

Puoi trasferire la ricchezza esentasse

Il denaro in un Roth IRA può essere consegnato agli eredi esentasse, fintanto che lo possiedi per più di cinque anni. Tieni a mente, però, che gli eredi dovranno rispettare le restrizioni sugli IRA ereditati, ma potrebbe avere del tempo per far crescere i soldi all'interno dell'IRA.

Fai attenzione a creare una backdoor Roth IRA

Puoi iniziare con la conversione backdoor contattando la tua banca o broker, ma vuoi stare attento Se non segui attentamente queste regole, potresti essere colpito da una grossa bolletta fiscale.

Megan Gorman, socio fondatore di Checkers Financial Management, afferma che i consumatori dovrebbero contattare un professionista fiscale prima di tentare da soli una backdoor Roth.

"È una buona idea, ma le regole di aggregazione e le regole relative alla non deducibilità rispetto alla franchigia sono complesse, quindi è difficile per gli investitori che sono investitori fai-da-te farlo bene, "dice Gorman. “Sono carichi di rischi:se lo fai male, puoi farti del male dal punto di vista fiscale. I professionisti delle tasse sono quelli che possono davvero dare questo consiglio perché vedono l'intero quadro".

Per esempio, potresti essere colpito dalle tasse se il tuo contributo a un IRA tradizionale genera guadagni prima che tu possa convertirlo in un Roth IRA. Tali guadagni sono soggetti a tassazione.

Quindi questo è un ottimo momento per chiamare un consulente finanziario esperto per aiutarti con la tua situazione.

Linea di fondo

La backdoor Roth IRA può essere un'ottima idea per coloro il cui reddito impedisce loro di aprire un Roth IRA nel modo normale. Ma vorrai assicurarti di comprendere appieno il processo in modo da evitare spiacevoli sorprese fiscali, ed è per questo che potrebbe essere utile assumere un esperto per aiutarti a navigare in modo efficace nel processo.

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Nota:Kelly Anne Smith ha contribuito a una versione precedente di questa storia.