Deduzioni dettagliate rispetto alla detrazione standard

La nuova riforma fiscale che è stato convertito in legge a dicembre, presenterà una domanda interessante in futuro per molti contribuenti:dovresti elencare le detrazioni quando prepari la tua dichiarazione dei redditi o richiedere la detrazione standard?

La detrazione standard è aumentata in modo significativo

Il motivo per cui questa sta diventando una domanda importante è perché la legge di riforma fiscale ha quasi raddoppiato la detrazione standard, in vigore dal prossimo anno per l'anno d'imposta 2018 (si ricorda però che l'esenzione personale è stata eliminata, quindi mentre la nuova detrazione standard è "migliore, ” non è davvero “raddoppiato” alla fine della giornata).

La detrazione standard può essere richiesta da qualsiasi contribuente senza dover tenere traccia delle spese deducibili, come contributi di beneficenza, interessi ipotecari, e tasse statali e locali (la detrazione SALT).

Circa il 70% dei contribuenti rivendica la detrazione standard, con solo il 30% di detrazioni dettagliate. Questo di solito è dovuto al fatto che la detrazione standard è maggiore del totale delle detrazioni dettagliate, o semplicemente non vogliono passare attraverso il lavoro extra richiesto per dettagliare le detrazioni.

Più alto è il reddito di una famiglia, più è probabile che dettaglino le detrazioni. Secondo i dati raccolti dal Tax Policy Center, il 92% delle famiglie con reddito lordo rettificato (AGI) superiore a $ 500, 000 dettagliare le detrazioni, mentre solo il 7% delle famiglie con AGI inferiore a $ 30, 000 dettagliare le detrazioni.

Scrivendo i numeri

Prima della riforma fiscale, la detrazione standard per l'anno fiscale 2018 doveva essere di $ 6, 500 per single, $9, 550 per i capifamiglia e $ 13, 000 per le coppie sposate che presentano domanda congiunta. Però, la riforma fiscale ha aumentato la detrazione standard per l'anno d'imposta 2018 a:

• Singole:$ 12, 000
• Capifamiglia:$ 18, 000
• Le coppie sposate presentano una dichiarazione congiunta:$ 24, 000

Questo aumento cambierà l'equazione per molti contribuenti, specialmente quelli per i quali la decisione di dettagliare le detrazioni è un'impresa ardua.

Per esempio, supponi di essere single, il tuo AGI nel 2016 è stato di $ 100, 000 e avevi $ 10, 000 in detrazioni dettagliate. Se la tua AGI e le detrazioni dettagliate nel 2017 sono all'incirca dello stesso importo, allora probabilmente ha senso elencare di nuovo quest'anno quando la detrazione standard sarà di $ 6, 350. (Ricorda, la detrazione standard più elevata è efficace per l'anno d'imposta 2018, per il quale presenterai la tua dichiarazione dei redditi federale la prossima primavera.)

Però, se l'AGI e le detrazioni dettagliate sono più o meno le stesse nel 2018 dell'anno scorso, probabilmente non avrà senso elencare le detrazioni la prossima primavera. Questo perché la detrazione standard di $ 12, 000 sarà superiore alle detrazioni dettagliate di $ 10, 000. Non solo elencare le detrazioni richiederebbe più tempo e fatica quando si compilano le tasse, ma ti costerebbe anche dei soldi.

Ma diciamo che quest'anno avrai un nuovo lavoro e un buon aumento del reddito a $ 130, 000. Acquisti anche una casa, che consente di detrarre gli interessi ipotecari, e aumenti i tuoi contributi di beneficenza in proporzione al tuo stipendio più alto. Di conseguenza, le tue detrazioni dettagliate ora ammontano a $ 13, 000, o $ 1, 000 in più rispetto alla detrazione standard.

Da un punto di vista puramente finanziario, avrebbe senso dettagliare le detrazioni l'anno prossimo per ottenere una detrazione maggiore. Ma elencare le detrazioni richiede una registrazione aggiuntiva e la presentazione dell'Allegato A insieme al modulo 1040 con la dichiarazione dei redditi federale.

Quando la detrazione standard e l'importo totale delle detrazioni dettagliate sono così vicine, alcuni contribuenti possono scegliere di richiedere la detrazione standard da un punto di vista di pura semplicità. Anche, se utilizzi un CPA per aiutarti con la preparazione fiscale, la scelta della detrazione standard può ridurre le spese di preparazione fiscale poiché non sarà richiesta la presentazione dell'Allegato A.

Limite delle detrazioni di SALE

La legge di riforma fiscale ha apportato un'altra modifica che potrebbe influenzare la decisione sull'opportunità di dettagliare le detrazioni. A partire dall'anno fiscale 2018, la detrazione annuale per le tasse statali e locali (o SALT) sarà limitata a $ 10, 000. Quindi, se in passato hai richiesto grandi detrazioni SALT che sono superiori a questa, l'importo totale delle tue detrazioni dettagliate sarà probabilmente inferiore a partire dal prossimo anno.

Ora sarebbe un buon momento per iniziare a pianificare le strategie fiscali del 2018 per quanto riguarda l'elenco delle detrazioni l'anno prossimo. Assicurati di parlare con un professionista fiscale per una guida più dettagliata data la tua situazione specifica.

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