Guida all'imposta sul lavoro autonomo:cosa devi sapere per evitare costose sanzioni!

Alla maggior parte delle persone che lavorano per un datore di lavoro vengono automaticamente trattenute le tasse dalla busta paga. Questo rende la vita molto più semplice quando arriva il momento di presentare le tasse perché non devi preoccuparti di presentare le tasse stimate o di inviare documenti. Aspetti solo che il tuo W-2 arrivi a gennaio, poi invii le tue tasse all'IRS.

Le tasse che il tuo datore di lavoro trattiene dalla tua busta paga coprono le tasse sul reddito e le tasse FICA (Federal Insurance Contributions Act):imposta sulla sicurezza sociale e imposta Medicare. Il tuo datore di lavoro è anche così gentile da incassare metà del conto per questi due programmi (OK, sono tenuti a, altrimenti probabilmente non lo farebbero!).

Tuttavia, se hai un reddito da lavoro autonomo, sei soggetto all'imposta SECA (legge sui contributi per il lavoro autonomo), che è simile alle tasse FICA. Ciò significa che sei in difficoltà per l'intera fattura fiscale di Social Security e Medicare.

Come mai? Perché quando sei un lavoratore autonomo, sei il datore di lavoro e il dipendente e non hai qualcuno che paga la metà delle tasse.

Chi deve pagare l'imposta sul lavoro autonomo?

L'IRS ti considera un lavoratore autonomo se sei un unico proprietario, un appaltatore indipendente, un partner in una partnership, un membro di una LLC unipersonale o sei comunque in affari per te stesso.

In genere devi pagare l'imposta sul lavoro autonomo se guadagni più di $ 400 di reddito da lavoro autonomo, o guadagnare più di $ 108,28 come impiegato della chiesa. Fondamentalmente, sei tenuto a pagare l'imposta sul lavoro autonomo se lavori per te stesso e qualcun altro non paga le tue tasse Social Security o Medicare.

A quanto ammonta l'imposta sul lavoro autonomo?

L'aliquota dell'imposta sul lavoro autonomo è del 15,3% e si compone di due parti:12,4% per la previdenza sociale e 2,9% per Medicare. Ricorda, i lavoratori autonomi pagano entrambe le parti dell'imposta sulla previdenza sociale, che è il 12,4%. La quota di previdenza sociale dell'imposta sul lavoro autonomo è divisa equamente tra il datore di lavoro e il dipendente, quindi entrambi pagano il 6,2% della paga, fino all'anno fino al limite annuale dell'imposta sul reddito della previdenza sociale.

Un non lavoratore autonomo dovrebbe pagare le tasse FICA pari al 9,1% della sua retribuzione (6,2% per la previdenza sociale, e 2,9% per Medicare), fino al limite annuo dell'imposta sul reddito della previdenza sociale.

• Imposta sulla sicurezza sociale. Solo i tuoi primi $ 128, 700 di stipendi combinati, Consigli, e il reddito netto è soggetto all'imposta sulla previdenza sociale del 12,4%.
• Tassa Medicare. Tutto il reddito è soggetto alla tassa Medicare del 2,9%.

Puoi calcolare la tua imposta sul lavoro autonomo sull'Allegato SE (modulo 1040), o con un programma software fiscale commerciale come TurboTax o H&R Block Online.

Facile formula di imposta sul lavoro autonomo. Le tasse di previdenza sociale sono valutate solo su redditi di $ 128, 700 e meno, quindi se cadi sotto quella soglia, moltiplica semplicemente il tuo reddito per il 15,3% (12,4% + 2,9%). Se il tuo reddito è superiore a $ 128, 700, moltiplica il tuo reddito per il 2,9% (per coprire la tua tassa Medicare), e aggiungi $ 15, 958,80 (max imposta previdenziale 2018).

*Nota:questi sono i limiti di reddito per l'anno fiscale 2018 e sono soggetti a modifiche su base annua. Puoi vedere i limiti storici del reddito per l'imposta sulla sicurezza sociale qui.

Come pagare le tasse sul lavoro autonomo

Dichiarerai le tue tasse sul lavoro autonomo nella sezione "Altre tasse" del modulo 1040 quando presenterai la dichiarazione dei redditi alla fine dell'anno. Tuttavia, dipende da quanto guadagni, potrebbe essere necessario pagare le tasse stimate per assicurarsi di rispettare le regole dell'IRS o potresti essere soggetto a sanzioni per mancato pagamento.

Questo è qualcosa che dovresti determinare con il tuo software fiscale online o lavorando con il tuo commercialista.

Assumere un contabile per aiutarmi a risolvere una serie di problemi fiscali delle piccole imprese è stata una delle mosse più intelligenti che ho fatto. È relativamente costoso, ma in molti modi, si ripaga in tempo risparmiato e prevenendo errori costosi.

Per quanto riguarda il pagamento fisico delle tasse, puoi farlo tramite assegno, in linea, oppure pagare con carta di credito. L'IRS semplifica la creazione di un EIN (come un numero di previdenza sociale per la tua azienda), che utilizza per tenere traccia del reddito e delle tasse della tua attività. Quindi puoi facilmente impostare pagamenti elettronici all'IRS. In questo modo è facile e veloce pagare le tasse online.

Suggerimenti aggiuntivi per l'imposta sul lavoro autonomo

Detrazione fiscale lavoro autonomo. È possibile detrarre metà dell'imposta sul lavoro autonomo prima di applicare l'aliquota fiscale al momento del calcolo dell'importo dell'imposta sul lavoro autonomo dovuto. Per esempio, se guadagni $100, 000 da lavoro autonomo, riporti tale importo come reddito sul modulo 1040.

Tuttavia, puoi detrarre il 7,65% da quel numero quando calcoli l'importo dell'imposta sul lavoro autonomo da pagare. Così, pagherai solo le tasse sul lavoro autonomo su $ 92, 350, risparmiando $ 1, 170 sull'imposta sul lavoro autonomo ($7, 650 x 15,3%). Questa detrazione è disponibile indipendentemente dal fatto che tu specifichi o meno.

L'imposta sul lavoro autonomo si aggiunge alle normali imposte sul reddito. Quando fai la tua pianificazione fiscale, non dimenticare di considerare le normali aliquote fiscali. Ti verrà richiesto di pagare la normale imposta statale e federale sul reddito oltre all'imposta sul lavoro autonomo.

Considera l'assunzione di un professionista

Sono un grande sostenitore nel fare le cose da solo. Tuttavia, le tasse sono una volta in cui non ho paura di spendere un po' di soldi per la tranquillità di sapere che tutto è stato fatto correttamente e che ho massimizzato il mio ritorno o ridotto al minimo la mia bolletta fiscale.

Queste informazioni sono intese solo come una risorsa e ti consiglio di consultare un account o la documentazione dell'IRS per informazioni specifiche per le tue esigenze. Assumere un contabile è una spesa aziendale che non mi dispiace pagare.

Usa il software fiscale

Se sei ancora piuttosto piccolo, il software fiscale gestirà il 95% di tutti i problemi fiscali che potresti incontrare. Mentre ora ci sono un sacco di opzioni software fiscali, tre dei migliori risultati includono:

• TurboTax – A questo punto, se non hai sentito parlare di TurboTax probabilmente stai vivendo sotto una roccia. Il loro piano per le piccole imprese è un ottimo modo per assicurarti di fare bene le tasse.
• H&R Block – Uno dei maggiori fornitori di assistenza fiscale di persona e online, H&R Block ha tutte le funzionalità di cui hai bisogno per fare le tue tasse correttamente.
• Tax Slayer – Una delle più antiche piattaforme di preparazione fiscale online, TaxSlayer è completo di tutte le funzionalità e pronto ad aiutarti a fare le tasse sul lavoro autonomo.

Considera l'utilizzo di un servizio di buste paga

Se guadagni abbastanza con la tua piccola impresa, potresti considerare di pagarti uno stipendio, completo di pagamento delle tasse statali e federali attraverso il tuo libro paga, presentando un W-2, ecc. C'è un costo aggiuntivo per farlo, a meno che tu non voglia gestire tu stesso tutti i documenti.

Ma può valerne la pena a lungo termine, a seconda della struttura aziendale, e altri oggetti. In precedenza ho utilizzato PayChex per gestire il mio libro paga, ma ora uso Gusto (ex ZenPayroll).

Ulteriori vantaggi derivanti dall'utilizzo di questi tipi di servizi includono il libro paga automatizzato e la dichiarazione dei redditi, capacità di contribuire automaticamente a un piano pensionistico autonomo, e avere la tua paga documentata su un W-2. Questo può facilitare l'ottenimento di un mutuo se sei un lavoratore autonomo.

L'impostazione del libro paga è stata un'ottima mossa amministrativa per la mia piccola impresa e lo consiglio se il tuo reddito lo giustifica. È una buona mossa a lungo termine e aggiunge legittimità alla tua attività.

Risorse aggiuntive dell'IRS:

• Imposta sul lavoro autonomo.
• Argomento 554 – Imposta sul lavoro autonomo.
• Modulo IRS 1040-ES.
• Calendario Fiscale per Piccole Imprese e Lavoratori Autonomi.