defalcazione

Che cos'è la defalcazione?

Il termine defalcazione si riferisce principalmente a un atto commesso da professionisti incaricati di gestire denaro o altre risorse. Ciò comporta in genere il furto, uso improprio, o appropriazione indebita di denaro o fondi detenuti da un fiduciario ufficiale, o altro fiduciario di alto livello. Come tale, è considerata una forma di appropriazione indebita, sia attraverso la cattiva allocazione dei fondi, o la mancata contabilizzazione dei fondi ricevuti.

Ci sono anche altri usi del termine, compresa la somma dei fondi sottratti, l'uso improprio di fondi di garanzia nell'assicurazione del titolo, e il consolidamento di due debiti (portati da due parti correlate) senza il consenso di una delle parti.

Punti chiave

• La defalcazione si riferisce prevalentemente al furto, uso improprio, o appropriazione indebita di denaro o fondi detenuti da un fiduciario ufficiale, o altro fiduciario.
• La defalcazione non implica sempre l'intenzione, ecco perché non è sempre considerato frode.
• Le forme comuni di defalcazione includono appropriazione indebita, Consolidazione del debito, diffamazione immobiliare, e negligenza.
• L'appropriazione indebita comporta l'allocazione errata o la mancata contabilizzazione dei fondi ricevuti.
• Il consolidamento del debito avviene con due debiti contrapposti portati da due parti correlate per produrre un importo totale, all'insaputa di una delle parti.

Comprensione della defalcazione

Come menzionato sopra, la defalcazione è un atto illecito che può avere diverse applicazioni a seconda del contesto. Si verifica comunemente quando i funzionari pubblici abusano e si appropriano indebitamente dei fondi di cui sono incaricati di gestire. I fiduciari e altri fiduciari possono incanalare il denaro destinato a uno scopo in un'altra direzione. Oppure possono consapevolmente non tenere conto dei soldi ricevuti destinati a un cliente.

La defalcazione ha anche un posto nel settore assicurativo, in particolare nell'assicurazione del titolo. In questo caso, la defalcazione è la somma di denaro che viene sottratto quando un agente di proprietà fa un uso improprio dei fondi depositati sul conto vincolato che sono destinati a coprire e chiudere transazioni immobiliari.

Il codice fallimentare degli Stati Uniti indica che la defalcazione avviene quando una manovra illegale viene utilizzata per contaminare un debito specifico. Questa connessione danneggia la responsabilità in modo che non possa essere scaricata. Quando questo accade, può anche esonerare i debitori dai loro obblighi una volta che il fallimento del capitolo 7 o del capitolo 13 è stato perfezionato, seppur fraudolento.

La defalcazione si verifica anche quando due debiti contrapposti detenuti da due parti correlate vengono consolidati per creare un unico, nuovo debito (e, perciò, un nuovo importo dovuto) all'insaputa di una delle parti e il consenso. Questa pratica è illegale.

considerazioni speciali

L'atto di appropriazione indebita di fondi deve avere un'intenzione evidente. Ma il diritto comune specifica che la condotta di diffamazione implica un grado di colpevolezza maggiore della negligenza. Semplicemente non sale necessariamente al livello di frode.

Alcuni casi rendono più difficile individuare gli atti di defalcazione. Le azioni che possono essere considerate diffamazione quando commesse da dirigenti o alti funzionari incaricati di fondi sono spesso, più schiettamente, caratterizzato come appropriazione indebita se commesso da dipendenti o funzionari di livello inferiore.

Non confondere la defalcazione con la frode gestionale. La defalcazione non aumenta necessariamente al livello di frode, mentre spesso la frode gestionale lo fa.

Tipi di defalcazione

Come sopra annotato, ci sono tipi di defalcazione. In genere coinvolgono circostanze diverse, ma il significato generale di solito trascende i vari settori del settore dei servizi finanziari. Ecco alcuni dei tipi più comuni di defalcazione.

Consolidazione del debito

Consolidazione del debito, in sé e per sé, non è illegale. Molte persone lo usano per gestire i loro carichi di debito e per risparmiare denaro, soprattutto se possono unire i loro soldi in un unico veicolo di debito con un tasso di interesse più basso. Ma è illegale quando due parti si devono dei soldi e una decide di consolidarli insieme a proprio vantaggio senza ottenere il permesso dall'altro.

Ad esempio, supponiamo che la persona A abbia un obbligo di $ 100 nei confronti della società XYZ, ma la società deve anche alla persona A $ 14. La defalcazione di questi due debiti diventa $86 dovuti dalla persona A alla società XYZ. Questa forma di contabilità è di solito scoraggiata perché può confondere le acque contabili. Nella migliore delle ipotesi, può essere legalmente eseguito solo con il consenso espresso di entrambe le parti coinvolte.

Appropriazione indebita

Questa è una forma di furto. È un crimine da colletti bianchi che si verifica quando un professionista cucina i libri e utilizza una società, organizzazione, o denaro individuale (di cui sono responsabili) per il proprio uso personale o per qualcosa di diverso dallo scopo previsto. Il malversatore può anche trasferire il denaro a terzi. L'atto può continuare per un po' di tempo prima che venga notato, di solito quando il truffatore prende un po' di soldi qua e là, importi troppo piccoli per essere notati subito.

Defalcazione nel settore immobiliare

Come sopra annotato, questo tipo di defalcazione coinvolge agenti di assicurazione del titolo che abusano o si appropriano indebitamente di fondi detenuti in un deposito a garanzia o in un conto fiduciario. Piuttosto che usare il denaro per completare la transazione immobiliare prevista, l'agente usa il denaro per il proprio uso. In definitiva, è il potenziale acquirente che finisce per subire la perdita quando viene scoperta la frode.

Negligenza

I dirigenti di alto livello commettono questo tipo di frode quando usano consapevolmente i soldi delle loro aziende per altri, scopi non intenzionali.

Esempio del mondo reale

Nel famigerato caso di diffamazione Bullock v. BankChampaign depositato presso la Corte d'Appello dell'Undicesimo Circuito degli Stati Uniti, Randy Bullock ha presentato istanza di fallimento nel 2009 per estinguere un debito di giudizio da una causa del 1999 intentata dai suoi fratelli. I fratelli lo citarono in giudizio per violazione del dovere fiduciario come fiduciario della fiducia del padre.

giovenco, che divenne il fiduciario nel 1978, ha preso tre prestiti dal trust all'insaputa dei beneficiari, Due dei suoi fratelli hanno fatto causa a Bullock per violazione della fiducia. Lo hanno citato, in qualità di fiduciario, è andato alle loro spalle per prendere questi prestiti e ha violato la fiducia.

Il tribunale di stato ha ordinato a Bullock di pagare i danni ai suoi fratelli. Dopo di che, il trust è stato trasferito a BankChampaign. Un tribunale schierato con l'istituzione, dicendo che Bullock non è stato all'altezza del suo ruolo di fiduciario e che gli individui accusati di defalcazione non sono in grado di estinguere i loro debiti attraverso il fallimento. Alla fine ha ripagato per intero.

La Corte Suprema degli Stati Uniti ha affermato nel 2013 che la defalcazione, per quanto riguarda il codice fallimentare degli Stati Uniti, richiede la prova di "uno stato d'animo colpevole, coinvolgendo la conoscenza di, o grave imprudenza rispetto a, la natura impropria del relativo comportamento fiduciario”.

Domande frequenti sulla defalcazione

Come viene eseguita la defalcazione dei contanti?

La contraffazione di contanti (o frode in contanti) può avvenire in diversi modi. Un individuo può rubare denaro effettuando pagamenti per soddisfare ricevute false di conti da pagare (e può gonfiare l'importo in dollari nel processo). Il fiduciario può anche nascondere o ritardare la contabilizzazione di crediti su determinati conti.

Qual è la differenza tra frode gestionale e defalcazione?

La diffamazione e la frode gestionale differiscono quando si tratta di intenzione. La defalcazione si verifica quando un professionista finanziario, come un fiduciario o un fiduciario, fondi sottratti per appropriazione indebita o negligenza. Gli individui possono essere colpevoli di qualcosa di più della negligenza. Ma l'atto non può essere necessariamente considerato una frode. frode gestionale, d'altra parte, è un reato che si verifica quando qualcuno inganna intenzionalmente il pubblico, compresi gli investitori, falsificando bilanci.

Cosa falsificare, defalcazione, pretesto, e Check Kiting hanno in comune?

falso, defalcazione, pretesto, e check kiting sono tutte forme di frode finanziaria. La contraffazione è la creazione o l'alterazione di documenti. La defalcazione si verifica quando i fondi vengono utilizzati in modo improprio o sottratti. Il pretesto ha luogo quando qualcuno ruba denaro o informazioni da altri portandoli a credere di essere qualcuno di cui ci si può fidare. Check kiting si verifica quando un individuo o un'azienda scrive un assegno sapendo di non avere fondi sufficienti nel proprio account.

Uno schema Ponzi è una defalcazione?

In un modo, uno schema Ponzi è una defalcazione. Questo perché il gestore usa i soldi dei nuovi investitori per pagare i rendimenti delle persone che hanno investito in precedenza. Questa è una truffa che promette di pagare enormi ritorni agli investitori.