Analisi del flusso di cassa:nozioni di base,

Vantaggi e come farlo

Il flusso di cassa è la quantità di denaro contante e mezzi equivalenti, come titoli, che un'azienda genera o spende in un determinato periodo di tempo. La liquidità disponibile determina la pista di un'azienda:maggiore è la liquidità disponibile e minore è il tasso di consumo di denaro, più spazio di manovra ha un'impresa e, normalmente, maggiore è la sua valutazione.

Il flusso di cassa è diverso dal profitto. Il flusso di cassa si riferisce al denaro che entra ed esce dalla tua attività. Profitto, però, è il denaro che hai dopo aver dedotto le spese aziendali dalle entrate complessive.

Video:cos'è l'analisi del flusso di cassa?

Che cos'è l'analisi del flusso di cassa?

Esistono tre tipi di flussi di cassa che le aziende dovrebbero monitorare e analizzare per determinare la liquidità e la solvibilità dell'attività:flusso di cassa derivante dalle attività operative, flusso di cassa da attività di investimento e flusso di cassa da attività di finanziamento. Tutti e tre sono inclusi nel rendiconto finanziario di una società.

Nel condurre un'analisi del flusso di cassa, le aziende mettono in correlazione gli elementi pubblicitari in queste tre categorie di flussi di cassa per vedere dove sta arrivando il denaro, e dove sta uscendo. Da questa, possono trarre conclusioni sullo stato attuale dell'attività.

A seconda del tipo di flusso di cassa, portare soldi non è necessariamente una buona cosa. E, spendere soldi non è necessariamente una cosa negativa.

Nozioni di base sull'analisi del flusso di cassa

L'analisi del flusso di cassa richiede innanzitutto che un'azienda generi rendiconti finanziari sul flusso di cassa operativo, investire il flusso di cassa e finanziare il flusso di cassa.

Contanti da attività operative rappresenta il denaro ricevuto dai clienti meno l'importo speso per le spese operative. In questo secchio sono annuali, spese ricorrenti come stipendi, servizi di pubblica utilità, forniture e affitto.

Attività investigative riflettono i fondi spesi in immobilizzazioni e strumenti finanziari. Questi sono a lungo termine, o investimenti di capitale, e includere proprietà, beni in uno stabilimento o l'acquisto di azioni o titoli di un'altra società.

Flusso di cassa di finanziamento è un finanziamento che proviene dai proprietari di un'azienda, investitori e creditori. È classificato come debito, operazioni su azioni e dividendi sul rendiconto finanziario.

Perché l'analisi del flusso di cassa è importante?

Un'analisi del flusso di cassa determina il capitale circolante di un'azienda, la quantità di denaro disponibile per eseguire operazioni commerciali e completare le transazioni. Questo è calcolato come attività correnti (contante o attività quasi liquide, come le note esigibili) meno le passività correnti (passività esigibili nel prossimo periodo contabile).

L'analisi del capitale circolante fornisce un'istantanea della liquidità dell'impresa.

Come si esegue l'analisi del flusso di cassa?

Per eseguire un'analisi del flusso di cassa, devi prima prepararti operativo, investire e finanziare rendiconti finanziari. In genere, il team finanziario utilizza il software di contabilità dell'azienda per generare queste dichiarazioni. In alternativa, sono disponibili numerosi modelli gratuiti.

Preparazione di un rendiconto finanziario

Diamo prima un'occhiata alla preparazione del rendiconto finanziario operativo. Le voci che vengono prese in considerazione nel reddito netto della società e sono incluse nel rendiconto finanziario operativo della società includono ma non sono limitate a:

• Contanti ricevuti da vendite di beni o servizi
• L'acquisto di scorte o forniture
• Salari dei dipendenti e bonus in denaro
• Pagamenti agli appaltatori
• bollette, canone di locazione o canone di locazione
• Interessi pagati su prestiti e altri debiti a lungo termine e interessi ricevuti su prestiti
• Multe o liquidazioni in contanti da azioni legali

Esistono due metodi comuni utilizzati per calcolare e preparare la sezione delle attività operative dei rendiconti finanziari.

Il rendiconto finanziario Metodo diretto prende tutti gli incassi di cassa dalle attività operative e sottrae tutti gli esborsi di cassa dalle attività operative per ottenere il reddito netto. Il rendiconto finanziario Metodo indiretto inizia con l'utile netto e aggiunge o deduce da tale importo per le entrate e le spese non in contanti.

Il componente successivo di un rendiconto finanziario è l'investimento del flusso di cassa. Quella linea di fondo è calcolata aggiungendo il denaro ricevuto dalla vendita di beni, rimborsare prestiti o vendere azioni e sottrarre denaro speso per acquistare beni, azioni o prestiti in essere.

Finalmente, il finanziamento del flusso di cassa è il denaro che si muove tra un'azienda e i suoi proprietari, investitori e creditori.

Esempio di analisi del flusso di cassa

Utile netto rettificato per elementi non monetari come le spese di ammortamento e la liquidità fornita per attività e passività operative. Utilizzando un modello pubblico gratuito della Small Business Administration (SBA), diciamo che Wild Bill's Dog Trainers and Walkers ha avuto un reddito netto di $ 100, 000 per avviare e generare flussi di cassa aggiuntivi di $ 220, 000.

Come puoi vedere nel foglio di calcolo, ha speso $ 41, 000 sulla gestione dei flussi di cassa come l'assunzione di un'altra persona, acquisto di nuove attrezzature per il parco per cani, pagare le tasse e altro. Il proprietario ha pagato un po' di capitale su un prestito e ha preso un sorteggio di $ 50, 000 per un saldo di cassa finale di $ 127, 200. Piccole modifiche in uno qualsiasi di questi elementi pubblicitari mostrano l'impatto dell'assunzione di più persone, pagare più tasse, acquistare più attrezzature e altro per garantire che l'azienda abbia un bilancio sano e non vada "in rosso".

Addestratori e camminatori di cani di Wild Bill

[Mese] [Mese] [Mese] [Mese] [Mese] [Mese] Totale Saldo di cassa iniziale 100, 000 $ 127, 200 Flussi di cassa (entrate): Atti. Ric. Collezioni 80, 000 80, 000 proventi del prestito 20, 000 20, 000 Vendite e ricevute 20, 000 20, 000 Altro:0 Flussi di cassa totali $ 120, 000 $0 $0 $0 $0 $0 $120, 000 Saldo di cassa disponibile $ 220, 000 $ 127, 200 Uscite di cassa (spese): Pubblicità 100 100 Spese per servizi bancari 100 100 Commissioni della carta di credito 500 500 Consegna 0 0 Assicurazione sanitaria 4, 000 4, 000 Assicurazione 1, 000 1, 000 Interesse 1, 000 1, 000 acquisti di inventario 5, 000 5, 000 Varie 300 300 Ufficio 200 200 libro paga 8, 000 8, 000 Tasse sui salari 20, 000 20, 000 Compensi professionali 100 100 Affitto o locazione 1, 000 1, 000 Abbonamenti e quote 200 200 Forniture 100 100 Tasse e Licenze 100 100 Utenze e Telefono 100 100 Altro:0 0 totale parziale $41, 800 $0 $0 $0 $0 $0 $41, 800 Altri flussi di incasso: Acquisti di capitale 0 0 Prestito Principale 1, 000 1, 000 Sorteggio del proprietario 50, 000 50, 000 Altro:0 totale parziale $51, 000 $0 $0 $0 $0 $0 $51, 000 Deflussi di cassa totali $ 92, 800 $0 $0 $0 $0 $0 $92, 800 Saldo di cassa finale $ 127, 200 $ 127, 200

Questo modulo automatizzato è reso disponibile come complemento di CCH Business Owner's Toolkit

Cinque passaggi per l'analisi del flusso di cassa

Ci sono alcuni elementi importanti a cui prestare attenzione per individuare tendenze e valori anomali che possono dirti molto sulla salute dell'azienda.

1. Mira a un flusso di cassa positivo

   Quando il reddito operativo supera il reddito netto, è un forte indicatore della capacità di un'azienda di rimanere solvibile e far crescere in modo sostenibile le sue operazioni.

2. Sii cauto riguardo al flusso di cassa positivo

   D'altra parte, un flusso di cassa di investimento positivo e un flusso di cassa operativo negativo potrebbero segnalare problemi. Per esempio, potrebbe indicare che una società sta vendendo beni per pagare le sue spese operative, che non sempre è sostenibile.

3. Analizza il tuo flusso di cassa negativo

   Quando si tratta di investire nell'analisi del flusso di cassa, il flusso di cassa negativo non è necessariamente una cosa negativa. Potrebbe significare che l'azienda sta investendo in proprietà e attrezzature per realizzare più prodotti. Un flusso di cassa operativo positivo e un flusso di cassa di investimento negativo potrebbero significare che l'azienda sta facendo soldi e li spende per crescere.

4. Calcola il tuo flusso di cassa gratuito

   Quello che ti rimane dopo aver pagato le spese operative e le spese in conto capitale è il flusso di cassa gratuito. Questo può essere usato per pagare il capitale, interesse, riacquistare azioni o acquisire un'altra società.

5. Il margine del flusso di cassa operativo crea fiducia

   Il rapporto del margine del flusso di cassa operativo misura la liquidità derivante dalle attività operative come percentuale dei ricavi delle vendite in un determinato periodo. Un margine positivo dimostra redditività, efficienza e qualità dei guadagni.

L'analisi del flusso di cassa aiuta il tuo team finanziario a gestire meglio il flusso di cassa in entrata e in uscita, assicurando che ci saranno abbastanza soldi per gestire e far crescere l'attività.