Spiegazione dell'analisi dello scenario

Negli affari come nella vita, l'unica cosa certa è l'incertezza. L'analisi dello scenario è un potente processo per navigare nell'incertezza del futuro analizzando i potenziali impatti aziendali di eventi futuri e considerando possibili risultati alternativi. Le aziende possono utilizzare l'analisi degli scenari per esplorare un'ampia gamma di possibili situazioni future, da rallentamenti economici e disastri naturali all'espansione di una linea di prodotti o all'apertura di nuovi uffici.

Che cos'è l'analisi dello scenario?

L'analisi dello scenario è una tecnica che fornisce un modo razionale e strutturato per analizzare il futuro. Le aziende possono utilizzarlo per esaminare diversi potenziali impatti di eventi negativi e positivi, come:

• Quali sono i possibili impatti sul business di un rallentamento economico?
• Cosa succede ai ricavi e alla redditività se aumenta il costo delle varie materie prime?
• Quali ricavi potrebbero essere generati da una nuova linea di prodotti?
• In che modo l'attività sarebbe influenzata dall'ingresso inaspettato sul mercato di nuovi concorrenti?

L'analisi dello scenario non tenta di prevedere un singolo risultato da nessuno di questi eventi. Anziché, esamina uno spettro di diverse situazioni e risultati potenziali, tipicamente vanno dallo scenario migliore allo scenario peggiore. Le aziende possono quindi condurre una pianificazione degli scenari per prepararsi meglio a questi eventi e ai loro potenziali impatti.

L'analisi dello scenario non è nuova. È stato introdotto dall'esercito degli Stati Uniti durante la metà del 1900, e Shell Oil ha iniziato a usarlo negli anni '70 per analizzare e rispondere alle fluttuazioni delle forniture globali di petrolio. Ora è ampiamente utilizzato dalle aziende, grazie in parte a strumenti di modellazione finanziaria che eliminano gran parte dello sforzo manuale e rendono il processo molto più veloce. Può essere ancora più importante per le piccole imprese che per quelle più grandi, poiché le aziende più piccole possono essere maggiormente colpite da un singolo evento. L'analisi di scenario è utilizzata dalle società di servizi finanziari per analizzare i rischi e prendere decisioni di investimento, e può anche essere utilizzato per analizzare le finanze delle famiglie.

Punti chiave

• L'analisi degli scenari aiuta le aziende a pianificare il futuro analizzando l'impatto aziendale di potenziali eventi e decisioni strategiche.
• L'analisi degli scenari è preziosa per le aziende di qualsiasi dimensione e può essere utilizzata per analizzare un'ampia varietà di situazioni, dall'impatto dei rallentamenti economici e dei disastri ai lanci di nuovi prodotti.
• I moderni strumenti software consentono ai team finanziari di sfruttare l'intelligenza finanziaria e le funzionalità integrate per modellare rapidamente più scenari per affrontare il cambiamento e dare loro fiducia nel processo decisionale.

Perché le aziende hanno bisogno di un'analisi di scenario

I cambiamenti che hanno un impatto sull'ambiente aziendale possono verificarsi in modo imprevisto e improvviso, come dimostrato in modo amplificato dalla pandemia globale nel 2020. L'analisi degli scenari consente alle organizzazioni di analizzare e quantificare i potenziali impatti aziendali di tali eventi, così possono pianificare di conseguenza. Può anche essere utilizzato per valutare i benefici e i rischi di diverse decisioni aziendali, come il potenziale impatto sui ricavi e sulla redditività della costruzione di nuove strutture. Aiuta le aziende a evitare di immergersi alla cieca in un investimento o progetto rischioso.

Come funziona l'analisi dello scenario

Un'analisi di scenario considera un evento potenziale e gli scenari di business che potrebbero derivarne:i potenziali stati futuri o, come a volte vengono chiamati, mondi alternativi. In genere, si considerano una serie di scenari, dal migliore al peggiore. Per ogni scenario, l'azienda fa ipotesi sul suo effetto su diversi fattori che sono importanti per l'attività, come i tassi di interesse o il costo delle materie prime. Queste ipotesi vengono quindi utilizzate come variabili di input per modellare l'impatto di ogni scenario sul business.

L'analisi dello scenario può prendere in considerazione molti fattori diversi. L'analisi del potenziale impatto finanziario della costruzione di una nuova struttura potrebbe prendere in considerazione la manodopera, affitto, servizi di pubblica utilità, tasse e altri costi, Per esempio.

Prendiamo l'esempio immaginario di Kooky Cooks Inc., un produttore di attrezzature da cucina innovative. L'azienda ha un'idea per un nuovo elettrodomestico che non solo cucina il cibo ma si pulisce anche da solo. Però, ci vorrà almeno un anno per portare il prodotto sul mercato e gli analisti finanziari prevedono un peggioramento delle condizioni economiche in quel periodo.

L'azienda potrebbe utilizzare l'analisi di scenario per esaminare i potenziali impatti delle condizioni economiche sui ricavi e sui profitti generati dal nuovo prodotto. Le condizioni economiche possono influenzare una varietà di fattori, dalla domanda del cliente al costo delle materie prime. L'azienda potrebbe prendere in considerazione una serie di scenari, ciascuno generando un diverso insieme di ipotesi.

In uno scenario, le vendite potrebbero diminuire del 20% perché la domanda dei clienti diminuisce a causa delle condizioni economiche, mentre il costo delle materie prime aumenta perché alcuni fornitori falliscono e c'è meno concorrenza tra i restanti fornitori. Però, l'affitto degli impianti di produzione potrebbe diminuire del 10% e l'azienda potrebbe essere in grado di prendere in prestito denaro a un tasso di interesse inferiore per finanziare i costi di avvio della produzione. L'analisi dello scenario potrebbe considerare l'impatto di tutti questi fattori.

Tipi di scenari

Un vantaggio chiave di un'analisi di scenario efficace è che spinge i decisori a prendere in considerazione una serie di casi potenziali, ciascuno con il proprio insieme di ipotesi. Questo può aiutare a evitare che le aziende si fissino su un singolo, visione eccessivamente ottimistica del futuro e sviluppo di piani aziendali che presuppongono condizioni e risultati ideali.

Casi nell'analisi dello scenario

Un'analisi di scenario generalmente considera almeno tre tipi di scenari:

• Scenario di base: Uno scenario di base basato sull'attuale, ipotesi comunemente accettate.
• Nella peggiore delle ipotesi: L'insieme di ipotesi più negativo.
• Scenario migliore: Lo scenario ideale proiettato per raggiungere obiettivi e traguardi.

Per esempio, nello scenario migliore di Kooky Cooks, le entrate potrebbero effettivamente aumentare perché le persone stanno a casa e cucinano di più invece di mangiare fuori. Nella peggiore delle ipotesi, la domanda diminuisce mentre tutti i costi aumentano. Nel caso base, le tendenze attuali continuano nel futuro. Ciascuno di questi scenari ha un impatto diverso su entrate e profitti.

L'esame di una serie di scenari fornisce all'azienda una serie di possibili risultati ai fini della pianificazione. Per esempio, lo scenario migliore potrebbe tradursi in un margine di profitto netto del 20%, mentre lo scenario peggiore si traduce in un margine del 5%. L'azienda utilizza la gamma del 5%-20% per guidare le sue decisioni sugli investimenti nella produzione di nuovi prodotti.

Un'azienda può anche assegnare probabilità a ciascuno scenario, sulla base della sua valutazione della probabilità che si verifichi. Questo può aiutare a guidare la successiva pianificazione e decisione dell'azienda su come allocare le risorse.

Analisi di scenari multipli: L'analisi dello scenario non deve essere limitata a soli tre casi possibili. Un'azienda può considerare molti scenari diversi, ciascuno utilizzando un diverso insieme di ipotesi. Il compromesso è che più scenari richiedono uno sforzo maggiore per analizzarli.

Vantaggi dell'analisi dello scenario

I principali vantaggi dell'analisi di scenario includono:

• Aiuta le aziende a gestire i rischi in modo più proattivo valutando l'impatto di potenziali eventi e situazioni futuri.
• Può aiutare le aziende a prendere decisioni migliori esaminando i rischi e i benefici delle diverse opzioni.
• L'approccio metodico all'analisi del futuro può consentire alle aziende di individuare opportunità o rischi che altrimenti potrebbero essere trascurati.

Sfide dell'analisi dello scenario

• L'analisi dello scenario può essere un processo che richiede tempo che richiede competenze e competenze specifiche, anche se gli strumenti di modellazione possono aiutare.
• Può essere difficile immaginare tutti gli scenari possibili, formulare ipotesi realistiche e assegnare loro delle probabilità.

Analisi dello scenario e analisi della sensibilità

L'analisi dello scenario è talvolta confusa con l'analisi della sensibilità. Ma c'è una differenza fondamentale. L'analisi degli scenari fa ipotesi su più variabili e fattori per possibili scenari futuri e esamina come ciascuno influenzerebbe l'attività. Analisi di sensibilità, in contrasto, esamina l'effetto della modifica di una singola variabile di input mantenendo costanti tutte le altre variabili. Per esempio, una società potrebbe esaminare come una variazione del tasso di interesse del prestito potrebbe influire sulla redditività o sul flusso di cassa della società.

6 passaggi per eseguire un'analisi di scenario

Un approccio metodico all'analisi degli scenari può aiutare a garantire che l'azienda si concentri sugli scenari più importanti, considera i fattori più rilevanti, e ottiene il massimo beneficio dal processo. Ecco sei passaggi chiave:

1. Definisci il problema e le decisioni che devi prendere.
2. Raccogliere dati e identificare i fattori chiave, tendenze e incertezze che possono influenzare il piano. Ciò può includere fattori esterni come cambiamenti di mercato, cambiamenti politici, minacce competitive e tendenze nel comportamento dei clienti. Può anche includere fattori interni come i punti di forza chiave dell'azienda e le capacità di sviluppo.
3. Sviluppa un modello di pianificazione dello scenario. Questo è generalmente un modello finanziario (vedi sotto) che consente all'azienda di inserire varie ipotesi ed esaminare l'impatto su metriche chiave come entrate o reddito netto.
4. Sviluppa scenari. Sviluppa base-, scenari peggiori e migliori, più altri se lo si desidera. Per ottenere la visione più ampia di potenziali scenari e ipotesi è importante coinvolgere le persone con conoscenze pertinenti in tutta l'organizzazione. Questo può anche aiutare a evitare pregiudizi inconsci e potenziali punti ciechi.
5. Valuta gli scenari. Analizzare il potenziale impatto di ogni scenario.
6. Pianifica di conseguenza. Usa gli scenari che hai sviluppato nella tua pianificazione, soppesando i rischi e i benefici più probabili.

Che cos'è la modellazione di scenari?

L'analisi dello scenario generalmente cattura una gamma di possibili risultati che contribuiranno a garantire agilità, continuità e crescita aziendale. In tempi di incertezza, la modellazione di scenari aiuta le aziende a costruire modelli che consentono loro di valutare l'impatto dei loro piani aziendali sui ricavi, spese e flusso di cassa.

Originariamente, i calcoli sono stati eseguiti manualmente. Ora, le aziende possono utilizzare una varietà di strumenti, dai fogli di calcolo ai sofisticati software di modellazione integrati con i sistemi di origine finanziaria e operativa.

Analisi dello scenario e modellazione finanziaria

L'analisi degli scenari immagina una serie di scenari, ognuno con le sue ipotesi. Una volta che l'azienda ha descritto ogni scenario e le ipotesi associate, può eseguire l'analisi inserendo tali ipotesi in un modello finanziario. Il modello trasforma le ipotesi in impatti quantificabili, come un aumento del 10% delle entrate. Il valore dell'analisi dipende dall'accuratezza del modello e dai dati su cui è costruito. Presupposti realistici e una conoscenza approfondita del business dell'azienda sono la chiave per creare un modello accurato.

Utilizzo degli strumenti di modellazione finanziaria per l'analisi degli scenari

Nel passato, l'analisi dello scenario era un processo manuale estremamente laborioso. Tipicamente, implicava la raccolta manuale di dati da fonti disparate all'interno e all'esterno dell'azienda e l'inserimento dei dati in modelli finanziari personalizzati basati su fogli di calcolo. Il valore di questi modelli è stato limitato da una varietà di fattori, compresa l'esperienza del personale sui fogli di calcolo e la capacità di raccogliere informazioni complete e aggiornate. Anche, quando il processo di modellazione finanziaria è statico, è difficile eseguire scenari ipotetici per esplorare più opzioni.

I moderni strumenti di modellazione finanziaria rendono l'analisi degli scenari molto più rapida e semplice per le aziende di qualsiasi dimensione. Per esempio, gli strumenti integrati con i sistemi di pianificazione delle risorse aziendali (ERP) possono estrarre dati finanziari e operativi attuali e storici che aumentano l'integrità dei dati eliminando la necessità di trasferire i dati manualmente. I modelli di analisi degli scenari preconfigurati semplificano notevolmente la creazione di modelli. Questi strumenti riducono notevolmente lo sforzo richiesto per l'analisi, rendendo possibile condurre analisi di scenario su base regolare e applicarla a più situazioni, comprese le decisioni e le questioni operative quotidiane più piccole.