Che cos'è un'IRA per l'istruzione?

Un'IRA per l'istruzione è un conto di risparmio individuale utilizzato per le spese di istruzione.SpeseUna spesa è un tipo di spesa che scorre attraverso il conto economico e viene detratta dalle entrate per arrivare al reddito netto. Grazie alla e offre vantaggi fiscali. È stato recepito per la prima volta negli Stati Uniti nel 1997 attraverso il Taxpayer Relief Act ed è disciplinato dalla Sezione 530 dell'Internal Revenue Service (IRS) Code.

Nel 2002, gli IRA dell'istruzione sono stati ribattezzati Coverdell Education Savings Accounts (ESA), in onore del senatore Paul Coverdell, a cui è stato attribuito gran parte del lavoro svolto per stabilire conti di risparmio educativi con agevolazioni fiscali nella legge degli Stati Uniti.

I vantaggi fiscali offerti per gli ESA sono stati ulteriormente garantiti dall'American Taxpayer Relief Act del 2012.

Riepilogo

• Un'IRA per l'istruzione, più propriamente nota come Coverdell ESA, è un conto di risparmio agevolato dalle tasse per le spese educative.
• Gli ESA funzionano come altri IRA autodiretti, offrendo una vasta gamma di scelte di investimento.
• I genitori oi tutori dovrebbero considerare i vantaggi e le restrizioni relativi di un ESA e di un piano 529 per determinare quale si adatta meglio ai loro scopi.

Struttura di un'istruzione IRA

Un Coverdell ESA è strutturato come un conto di risparmio in custodia per le spese educative. Un custode o un fiduciario che gestisce il conto può essere un genitore che sta risparmiando per l'istruzione del proprio figlio, o un avvocato, consulente finanziarioConsulente finanziarioUn consulente finanziario è un professionista finanziario che fornisce consulenza e consulenza sulle finanze di un individuo o di un'entità. I consulenti finanziari possono aiutare individui e aziende a raggiungere i propri obiettivi finanziari prima fornendo ai propri clienti strategie e modi per creare più ricchezza, contabile, o consulente fiscale.

L'ESA è gestita allo stesso modo di qualsiasi IRA autodiretta, ovvero il custode o il fiduciario può scegliere tra diversi investimenti.

Il custode del conto designa il beneficiario del conto, che può essere qualsiasi figlio di età inferiore ai 18 anni al momento della nomina a beneficiario. Il beneficiario del conto può prelevare fondi per le spese scolastiche fino al compimento dei 30 anni.

Se in quel momento ci sono ancora fondi sul conto, possono essere trasferiti in una nuova istruzione IRA per un nuovo beneficiario.

Per esempio, i genitori con più di un figlio possono prima nominare il figlio maggiore come beneficiario dell'istruzione IRA - quindi, quando quel bambino raggiunge l'età di 30 anni o non ha più bisogno di fondi dal conto, possono trasferire i fondi rimanenti in un nuovo account, dove il beneficiario designato è un bambino più piccolo.

Ci sono sia limiti di reddito che di contributo annuale sugli ESA di Coverdell. Tali conti possono essere stabiliti solo da individui il cui reddito lordo rettificato modificato (MAGI) Reddito lordo rettificato modificato (MAGI) Il reddito lordo rettificato modificato (MAGI) è una misura utilizzata dall'Internal Revenue Service (IRS) per determinare se un contribuente è idoneo per è $ 110, 000 all'anno o meno. La restrizione di reddito per le coppie sposate che presentano una dichiarazione congiunta è di $ 220, 000 all'anno.

Il contributo massimo che può essere dato a un ESA è di $ 2, 000 all'anno, a partire dal 2020. È uno svantaggio per tali conti rispetto ai 529 piani di risparmio educativo che offrono importi contributivi annuali ammissibili molto più elevati. Il vantaggio principale dell'ESA rispetto a un piano 529 è che offre una gamma più ampia di scelte di investimento.

Sebbene i beneficiari di un ESA possano avere sia un ESA che un piano 529 stabiliti a loro vantaggio, non possono avere contributi versati a entrambi i piani nello stesso anno solare:i contributori devono scegliere un account o l'altro per contribuire a ogni anno.

I contributi versati a un ESA non sono deducibili dalle tasse. Però, tutti i fondi depositati nel conto possono crescere in seguito esentasse. Non ci sono tasse sui prelievi dal conto fintanto che il denaro viene utilizzato per adeguate spese educative.

Spese di qualificazione ESA

1. Tasse e tasse
2. Spese di viaggio
3. Libri
4. Materiale scolastico
5. uniformi
6. Computer personale
7. Vitto e alloggio

IRA per l'istruzione - Spese accettabili

Quando si effettuano prelievi per spese, il custode o il fiduciario deve fare attenzione a garantire che il denaro venga utilizzato solo per spese educative approvate. Altrimenti, è soggetto a una sanzione fiscale fino al 10%.

Parlando in generale, i fondi in un ESA possono essere utilizzati sia per le spese educative relative all'istruzione primaria e secondaria sia per l'istruzione superiore. Più specificamente, i fondi sono limitati a coprire i seguenti tipi di spese legate all'istruzione:

• Tasse scolastiche e altre tasse relative all'ammissione/frequenza, come il tutoraggio
• Spese di trasporto relative alla frequenza di un istituto di istruzione
• Libri e materiali simili necessari per i corsi
• Materiale scolastico generale, come quaderni, penne, eccetera.
• Divise scolastiche
• Attrezzatura necessaria per la scuola, come hardware o software del computer
• Spese di vitto e alloggio per studenti che frequentano un collegio o un collegio in un'università

Affinché le spese di vitto e alloggio siano una spesa coperta, lo studente deve essere iscritto alla scuola su base più di metà tempo.

Note per l'utilizzo di un ESA

Come con qualsiasi tipo di conto IRA, gli utenti di un'istruzione IRA devono stare attenti ad agire entro i limiti della legge fiscale applicabile. Oltre ai limiti di contribuzione annuale e alle restrizioni al prelievo, ci sono diversi dettagli da notare sulla gestione appropriata di un ESA.

Un fattore spesso trascurato è la sanzione fiscale per i contributi versati a un ESA dopo che il beneficiario ha compiuto 18 anni. Poiché i beneficiari possono utilizzare i fondi ESA fino a 30 anni, molti genitori credono erroneamente di poter continuare a contribuire a un conto ESA senza sanzioni fiscali fino a quel momento.

C'è, però, una tassa del 6% riscossa su eventuali contributi versati dopo che il beneficiario ha compiuto 18 anni.

Anche, I fondi Coverdell ESA saranno presi in considerazione se uno studente richiede un aiuto finanziario. Fortunatamente, l'idoneità all'aiuto finanziario dello studente sarà ridotta solo del 5,64% dell'importo del denaro nel suo ESA al momento della domanda di aiuto.

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