Regole di prelievo dell'IRA:cosa sapere

Questo articolo è stato verificato dai nostri redattori e dalla CPA Janet Murphy, specialista di prodotto senior con Credit Karma Tax®.

Se stai lottando finanziariamente e hai dei soldi messi da parte per la pensione in un'IRA tradizionale, potresti chiederti se puoi utilizzare quei fondi per alleviare alcune delle difficoltà che stai vivendo.

Puoi prelevare denaro dalla tua IRA tradizionale prima di andare in pensione per qualsiasi motivo:non deve essere una difficoltà. Ma potresti dover pagare l'imposta federale sul reddito sull'importo che prelevi.

Tipicamente, se hai meno di 59 anni e mezzo, il tuo prelievo dovrà soddisfare determinate condizioni al fine di evitare un'ulteriore tassa del 10% sui fondi prelevati dalla tua IRA. Ma durante la pandemia, una distribuzione correlata al coronavirus è una delle condizioni che permetterebbero di evitare la sanzione del prelievo anticipato.

• Quali sono le regole dell'IRA?
• Quando vengono tassati i prelievi dell'IRA?
• Come posso evitare la penale per recesso anticipato del 10%?
• Quali sono le distribuzioni minime richieste?
• In che modo il COVID-19 ha influito sulle regole di prelievo dell'IRA?

Quali sono le regole dell'IRA?

Un regime pensionistico individuale, o dell'IRA, è di solito costituito da contributi che tu (o un datore di lavoro) hai versato sul conto, così come gli interessi e i dividendi che il conto guadagna sugli investimenti che hai fatto. Esistono diversi tipi di IRA, ma per questo articolo ci concentreremo sugli IRA tradizionali.

Se tu (e il tuo coniuge, in caso di matrimonio congiunto) non sono coperti da un piano pensionistico tramite un datore di lavoro, puoi detrarre l'intero importo che contribuisci alla tua IRA tradizionale - fino al limite di contributo dell'IRA - sulla tua dichiarazione dei redditi federale. Se tu o il tuo coniuge siete coperti da un piano pensionistico del datore di lavoro, la tua detrazione può essere limitata in base al tuo reddito.

I guadagni nella tua IRA generalmente non sono tassati fino a quando non li ritiri.

Qual è il limite di contributo dell'IRA per il 2020?

Per l'anno fiscale 2020, sei autorizzato a contribuire per un totale di $ 6, 000 ai tuoi conti IRA, sia tradizionale che Roth. Il limite è $7, 000 se hai 50 anni o più.

Quando vengono tassati i prelievi dell'IRA?

Le regole per i prelievi dell'IRA possono essere fonte di confusione. Se devi pagare l'imposta federale sul reddito e una sanzione sui prelievi da un'IRA tradizionale dipende da determinate situazioni, compreso quanto segue:

• La tua età quando effettui il prelievo
• Sia che tu ritiri un contributo, guadagni o entrambi
• Se hai versato contributi deducibili
• Quando effettui un prelievo durante l'anno fiscale

Ricorda che il denaro nella tua IRA proviene da due fonti:contributi e guadagni. Questo è importante perché generalmente non devi pagare le tasse se ritiri a contributo prima del termine di deposito (o del termine di proroga, se hai ottenuto una proroga) per l'anno fiscale in cui hai versato il contributo.

Per esempio, diciamo che hai contribuito con $ 5, 000 alla tua IRA tra il 1 gennaio e il 31 dicembre, 2020. Potresti prelevare lo stesso importo, senza tasse , fino alla scadenza per la presentazione delle imposte sul reddito federali 2020, che sarà probabilmente il 15 aprile 2021.

Ecco perché:se hai versato un contributo IRA non deducibile, uno che non hai detratto dalle tasse federali sul reddito, puoi prelevare tale importo esentasse perché hai già pagato le tasse sul denaro prima di metterlo nell'IRA.

Prelevare guadagni e guadagni è un po' diverso, perché questo è denaro che il conto ha creato per te e non è stato ancora tassato. Quindi, quando ritiri i guadagni e i guadagni, dovrai pagare le tasse su di loro.

Le regole di prelievo dell'IRA sono complesse, quindi è possibile avere un prelievo (noto anche come distribuzione) che è solo parzialmente tassabile. Ma quando una distribuzione è tassabile, sarà trattato come reddito regolare e soggetto a imposte sul reddito regolari.

Come posso evitare la penale per recesso anticipato del 10%?

Se prendi soldi dalla tua tradizionale IRA prima hai 59 anni e mezzo, la tua distribuzione sarà considerata un ritiro anticipato. Oltre ad essere soggetto all'imposta federale sul reddito, il tuo prelievo anticipato può anche essere soggetto a un'imposta aggiuntiva del 10%, a meno che non rientri in una delle numerose eccezioni.

È possibile trovare un elenco completo delle eccezioni sul sito Web dell'IRS, ma eccone alcuni di cui essere a conoscenza.

• Il proprietario dell'IRA muore.
• Diventi totalmente e permanentemente disabile.
• Ritiri denaro per pagare le spese di istruzione superiore qualificata.
• Usi fino a $ 10, 000 dei tuoi soldi dell'IRA per comprare la tua prima casa.
• Ritiri fondi per coprire una certa percentuale di spese mediche che non sono state rimborsate o per pagare i premi dell'assicurazione sanitaria mentre sei disoccupato.

Dovrai mostrare l'importo del prelievo IRA tradizionale sulla tua dichiarazione dei redditi 1040. Potrebbe anche essere necessario compilare il modulo 5329, che dice all'IRS che la tua distribuzione è stata un ritiro anticipato e se devi pagare o meno una penale per la distribuzione anticipata.

Quali sono gli altri tipi di accordi pensionistici individuali?

Oltre alle tradizionali IRA, ci sono anche Roth IRA (le distribuzioni qualificate possono essere esentasse), IRA SEMPLICI (i contributi provengono da datori di lavoro e dipendenti), e SEP IRA (che possono essere per i lavoratori autonomi).

Quali sono le distribuzioni minime richieste?

I piani pensionistici hanno lo scopo di aiutarti a risparmiare denaro per il tuo supporto quando non fai più parte della forza lavoro. Non ti è permesso tenere soldi nella tua IRA per sempre, quindi dovrai iniziare a prendere le distribuzioni minime richieste, o RMD, quando raggiungi una certa età. Ogni anno fiscale successivo, dovrai prendere il tuo RMD entro il 31 dicembre.

L'età per gli RMD era di 70½ anni, ma nel 2019 il governo federale l'ha cambiata. L'impostazione di ogni comunità per la legge sul miglioramento della pensione, o SECURE Act, reimpostare l'età RMD a 72 in futuro. Ma le persone che hanno compiuto 70 anni e mezzo prima del 1 gennaio, 2020, deve ancora prendere RMD.

Ciò significa che le persone il cui settantesimo compleanno cade il 1° luglio, 2019, o più tardi non dovrà prendere RMD fino al compimento dei 72 anni.

Qual è la tua distribuzione minima richiesta? Dovrai calcolare l'importo. L'IRS fornisce un foglio di lavoro per la distribuzione minima richiesta dall'IRA per aiutare.

Ricordare, l'RMD è semplicemente il minimo devi ritirarti. Puoi prendere più del minimo. Dovrai includere i prelievi nel tuo reddito imponibile, ma puoi escludere qualsiasi parte già tassata.

Si noti che per il 2020, la legislazione in materia di aiuti alla pandemia ha esentato gli RMD per gli IRA e alcuni altri tipi di piani pensionistici.

In che modo il COVID-19 ha influito sulle regole di prelievo dell'IRA?

Se stai lottando finanziariamente a causa della pandemia di coronavirus, potresti considerare di prelevare denaro dalla tua IRA. L'aiuto al coronavirus, Legge sul soccorso e sulla sicurezza economica, o CARES Act, include disposizioni per consentire agli americani colpiti finanziariamente da COVID-19 di utilizzare i fondi dell'IRA per i soccorsi. Eccone alcuni.

• Fino a $ 100, 000 nei prelievi effettuati per scopi correlati al coronavirus non saranno soggetti all'imposta aggiuntiva del 10%, anche se hai meno di 59 anni e mezzo.
• Si possono impiegare fino a tre anni per pagare l'imposta federale sul reddito dovuta al ritiro.
• Se rimetti i soldi nella tua IRA o in un altro piano pensionistico idoneo entro tre anni dal prelievo, la tua distribuzione non sarà tassata affatto.

Potresti essere idoneo a usufruire di questo sgravio se una di queste situazioni si applica a te.

• Voi, a un coniuge o a una persona a carico è stato diagnosticato il COVID-19.
• Tu o il tuo coniuge siete stati danneggiati finanziariamente dalla quarantena, licenziato o licenziato, o il tuo orario di lavoro o la tua retribuzione sono stati ridotti a causa del COVID-19.
• Tu o il tuo coniuge non potevate lavorare perché non avevate nessuno che si prendesse cura dei vostri figli a causa del COVID-19.
• Tu o il tuo coniuge possedete o gestite un'attività che ha chiuso o ridotto l'orario di apertura a causa del COVID-19.

Linea di fondo

Un'IRA può essere un ottimo modo per risparmiare denaro per la pensione, ma in genere non dovresti considerare i tuoi risparmi per la pensione come una fonte di denaro pronto prima di andare in pensione. Le regole di prelievo dell'IRA sono specifiche, e le penali per il prelievo anticipato sono progettate per incoraggiarti a lasciare denaro sul conto fino agli anni della pensione.

Ma una volta che vai in pensione, non puoi lasciare i soldi sul conto per sempre. Dovrai prelevare almeno un importo minimo dalla tua IRA ogni anno una volta raggiunta una certa età.

Fonti rilevanti: Avviso IRS 2020-50:Linee guida per distribuzioni correlate al coronavirus e prestiti da piani pensionistici ai sensi della legge CARES | IRS:Domande frequenti sull'IRA — Distribuzioni (prelievi) | IRS:Informazioni sul modulo 5329, Imposta aggiuntiva sui piani qualificati | Argomenti sulla pensione dell'IRS — Eccezione alla tassa sulle distribuzioni anticipate | IRS:FAQ IRA — Contributi | Argomenti sulla pensione dell'IRS — Limiti contributivi dell'IRA | Pubblicazione IRS 590-A (2019), Contributi per accordi pensionistici individuali (IRA) | IRS:Domande frequenti sul piano pensionistico e sulla distribuzione minima richiesta dall'IRA | Argomenti sulla pensione dell'IRS — Distribuzioni minime richieste (RMD) | Pubblicazione IRS 590-B (2019) Distribuzioni da accordi pensionistici individuali (IRA)

Uno specialista di prodotto senior con Credit Karma Tax®, Janet Murphy è un CPA con più di un decennio nel settore fiscale. Ha lavorato come analista fiscale, responsabile dello sviluppo del prodotto fiscale e contabile fiscale. Ha lauree e certificazioni in contabilità presso la Clemson University e l'U.S. Career Institute. La trovi su LinkedIn .