Imposta sulle plusvalenze a lungo termine:cose da sapere

Questo articolo è stato verificato dai nostri redattori e da un membro del team di specialisti del prodotto Credit Karma Tax®, guidato dal Senior Manager delle operazioni Christina Taylor.

Probabilmente vuoi fare soldi con i tuoi investimenti. E ogni volta che fai soldi, può entrare in gioco l'imposta federale sul reddito.

Un modo per trarre profitto da un bene o da un investimento (come un immobile o alcune azioni) è venderlo. Nella maggior parte dei casi, dovrai pagare le tasse sui soldi che guadagni vendendo immobili, azioni o altri tipi di investimenti. Tipicamente, l'imposta si basa sulla differenza tra il prezzo pagato per il bene o l'investimento e il prezzo per cui è stato venduto.

Ma l'importo delle tasse di cui sarai responsabile può variare in base a quanto tempo hai posseduto il bene e quanti soldi guadagni dallo smaltimento. Nella maggior parte dei casi, quando possiedi un bene o un investimento da più di un anno, pagherai la cosiddetta "tassa sulle plusvalenze a lungo termine".

Diamo un'occhiata a cosa è esattamente questa tassa, quanto costa, chi lo deve pagare, e cosa devi tenere a mente prima del tempo fiscale.

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• Cos'è l'imposta sulle plusvalenze a lungo termine?
• Perché questo è importante?
• Che cos'è una plusvalenza?
• Quali sono le aliquote fiscali sulle plusvalenze a lungo termine?
• In che modo questo potrebbe influire sulle mie tasse?

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Cos'è l'imposta sulle plusvalenze a lungo termine?

L'imposta sulle plusvalenze a lungo termine è il metodo del governo federale per tassare i soldi che qualcuno guadagna vendendo un bene che ha posseduto per scopi personali o di investimento per più di un anno. Questi beni potrebbero essere automobili, gioielleria, scorte o anche mobili per la casa.

L'aliquota dell'imposta sulle plusvalenze è in genere inferiore a quella che si paga su altre forme di reddito. Questo perché il governo vuole darti incentivi per investire, soprattutto negli investimenti a lungo termine. Maggiori investimenti e attività commerciali possono portare alla crescita economica.

Perché questo è importante?

Comprendere l'imposta sulle plusvalenze a lungo termine e come funziona può aiutarti a mantenere più soldi quando le tasse sono dovute. Potresti essere in grado di programmare la vendita della tua proprietà per ridurre la tua responsabilità fiscale o vedere se sei idoneo per un'eccezione che ti consente di saltare del tutto le tasse.

Che cos'è una plusvalenza?

Una plusvalenza o minusvalenza si riferisce alla differenza tra la somma di denaro che hai pagato per un'attività di capitale (nota come base rettificata) e ciò che hai ricevuto quando l'hai venduta. Se hai fatto soldi con la vendita, è considerata una plusvalenza. Se hai perso soldi, è considerata una perdita di capitale. A volte puoi prendere una detrazione fiscale per perdite di capitale, ma non sempre. Dovresti controllare le regole per la detrazione delle minusvalenze se stai pensando di richiedere la detrazione.

Per esempio, diciamo che acquisti azioni per $ 100, 000. In cinque anni, vendi quelle azioni per $ 200, 000. Probabilmente pagherai un'imposta sulle plusvalenze a lungo termine su $ 100, 000 di profitto.

Gli investimenti in azioni o obbligazioni e la maggior parte dei tipi di proprietà che possiedi per scopi personali sono considerati beni capitali.

Quando realizzi una plusvalenza?

In genere non registri una plusvalenza o una perdita fino a quando non vendi il bene. Nell'anno fiscale in cui effettui la vendita, sei tenuto a riportare una descrizione della proprietà venduta, l'importo che hai pagato per questo, il prezzo di vendita, la data della vendita e il tuo guadagno o perdita sulla vendita.

Importanti eccezioni alle imposte sulle plusvalenze

Mentre la maggior parte delle proprietà vendute viene trattata allo stesso modo, ci sono differenze importanti per alcuni tipi comuni di vendita. Ecco due esempi.

1. Vendere la tua casa — Se guadagni vendendo la tua residenza principale, potresti non dover pagare un'imposta sulle plusvalenze su di esso. Le regole dell'IRS esentano i primi $ 250, 000 di profitto sulla vendita di una residenza principale per un singolo dichiarante fiscale e $ 500, 000 per una coppia sposata che presenta congiuntamente. Dovrai soddisfare determinati requisiti su come hai usato la casa e per quanto tempo l'hai posseduta e vissuto lì prima di venderla.

2. Azioni di piccole imprese — Se vendi una parte di una piccola impresa, c'è la possibilità che tu possa esentare parte o tutto il profitto che hai realizzato vendendo, ma solo se tu e la tua azienda soddisfate una serie di qualifiche.

Plusvalenze a lungo termine vs. plusvalenze a breve termine

Se una plusvalenza o una perdita è classificata come a lungo termine o a breve termine dipende da quanto tempo hai posseduto il bene che è stato acquistato e venduto.

Secondo l'IRS, una plusvalenza è generalmente classificata come a lungo termine se possedevi il bene per più di un anno nel momento in cui lo hai venduto. Se possedevi il bene per esattamente un anno o meno il giorno in cui lo hai venduto, l'utile o la perdita che ne deriva è classificato come a breve termine.

Se stai pensando di vendere un bene e vuoi ridurre al minimo l'impatto fiscale federale di una plusvalenza, è importante sapere in quali giorni l'IRS conta nel determinare se una plusvalenza è a breve o lungo termine. Ti consigliamo di contare dal giorno successivo all'acquisto del bene fino al giorno in cui lo hai venduto.

Tieni presente che ci sono alcune eccezioni a questa regola. Per esempio, dividendi su fondi comuni e REIT, o fondi comuni di investimento immobiliare, sono considerate plusvalenze a lungo termine, indipendentemente da quanto tempo possiedi gli investimenti. Anche i soldi guadagnati vendendo proprietà ereditate sono sempre considerati una plusvalenza a lungo termine, non importa per quanto tempo l'hai tenuto.

Quali sono le aliquote fiscali sulle plusvalenze a lungo termine?

Per la maggior parte dei fiscalisti, le plusvalenze a lungo termine sono tassate a un'aliquota pari o inferiore al 15%. Ma il tasso varia a seconda del tuo reddito.

Questo grafico delinea l'aliquota fiscale sulle plusvalenze in base al reddito imponibile per l'anno e allo stato di dichiarazione dei redditi. Se guadagni meno dell'importo indicato, pagherai l'aliquota dell'imposta sulle plusvalenze a lungo termine in quella riga.

Noterai che queste aliquote sono molto diverse dalle aliquote fiscali su altri tipi di reddito.

Aliquota fiscale Separare Capofamiglia Deposito coniugato/Coniuge superstite 0% $ 0- $ 39, 375 $ 0- $ 52, 750 $ 0- $ 78, 750 15% $ 39, 376-$ 434, 550 $ 52, 751-$ 461 700 $ 78, 751-$ 488, 850 20% $ 434, 551 e più$ 461 701 e più$ 488, 851 e più

Eccezioni a queste aliquote fiscali

Sebbene la maggior parte delle plusvalenze siano tassate alle aliquote sopra indicate, ci sono alcune eccezioni.

Guadagni sulla vendita di oggetti da collezione, come oggetti d'antiquariato, tappeti, opera d'arte, francobolli o monete — sono tassati con un'aliquota del 28%.

Anche i guadagni sulla vendita di azioni qualificate di piccole imprese possono essere soggetti a un'aliquota fiscale più elevata. Sebbene ci siano esenzioni discusse sopra, qualunque parte imponibile sarà colpita con l'aliquota fiscale più elevata del 28%.

Aliquote fiscali sulle plusvalenze a breve termine

Se la tua plusvalenza è un guadagno a breve termine piuttosto che un guadagno a lungo termine, potresti pagare un'aliquota fiscale più elevata.

Le plusvalenze a breve termine sono trattate come reddito ordinario. Ciò significa che saranno tassati nella tua fascia d'imposta standard, che va dal 10% al 37%, a seconda del tuo reddito.

In che modo questo potrebbe influire sulle mie tasse?

Se vendi beni capitali come azioni o beni immobili (diversi dalla proprietà in affitto) durante l'anno, dovresti essere pronto a pagare le tasse sul profitto della vendita. Pianifica in anticipo e metti da parte parte dei proventi per coprire il tuo debito fiscale.

A seconda della vendita, potrebbe essere necessario effettuare pagamenti fiscali stimati per evitare una sanzione. Se prevedi di dover più di $ 1, 000 di tasse nel giorno delle tasse, probabilmente è necessario effettuare un pagamento delle tasse stimato in anticipo. Questo foglio di lavoro dell'IRS può aiutarti a determinare se è necessario effettuare un pagamento delle tasse stimato o meno.

Non pagare tutte le tasse dovute entro il tempo dovuto può significare dover affrontare interessi e possibilmente sanzioni sul saldo non pagato.

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Linea di fondo

Che si tratti di vendere azioni a un prezzo molto più alto di quello che hai pagato per acquistarle, fare una strage nel settore immobiliare o incassare qualche altro investimento, complimenti per la resa! Ma ricorda che l'IRS si aspetta che tu paghi le tasse sulla maggior parte dei tipi di reddito, a meno che non sia specificamente esente dalla legge. Ciò include i tuoi guadagni dalla vendita di beni capitali.

Aggiornarsi rapidamente sull'impatto fiscale delle plusvalenze può aiutarti a evitare un carico fiscale imprevisto e possibili sanzioni per mancato pagamento o ritardato pagamento alla fine dell'anno.

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Christina Taylor è senior manager delle operazioni fiscali per Credit Karma Tax®. Ha più di una dozzina di anni di esperienza in materia fiscale, contabilità e operazioni commerciali. Christina ha fondato la sua società di consulenza contabile e l'ha gestita per più di sei anni. Ha sviluppato in collaborazione un prodotto online per la preparazione delle tasse fai-da-te, ricoprendo la carica di direttore operativo per sette anni. È un agente iscritto e l'attuale tesoriere della National Association of Computerized Tax Processors e ha conseguito una laurea in amministrazione aziendale/contabilità presso il Baker College e un MBA presso il Meredith College. La trovi su LinkedIn.