Perché rinunciare a un lascito?

Un'eredità può sembrare una cosa meravigliosa, ma ci sono alcuni motivi per cui potresti volerla rifiutare.

Forse è stato inaspettato, o forse la tua famiglia ha pianificato questa eventualità, ma in ogni caso, siamo spesso presi alla sprovvista da una morte in famiglia. E tra tutti i circuiti finanziari che necessitano di chiusura e questioni legali a cui è necessario rispondere, la questione del testamento (e di altri accordi finanziari) deve essere risolta.

Ma per molti di noi, ereditare denaro o altre proprietà porta complicazioni che non ci aspettavamo. Può confondere i problemi familiari durante un periodo molto stressante o portare a conseguenze fiscali più preoccupanti lungo la strada. Se il defunto possedeva una parte o tutta un'azienda di famiglia, può creare ancora più confusione. E parlando con i tuoi consulenti finanziari, ti potrebbe essere consigliato di rinunciare del tutto al tuo diritto a un lascito.

Sembra pazzesco! La maggior parte di noi apprezzerebbe una manna, soprattutto se significa che qualcosa di buono può venire fuori da una situazione triste. Ma in realtà, ci sono molte ragioni per rifiutare un lascito e coprono un'ampia varietà di circostanze. Vale la pena scoprire questi motivi per negare la responsabilità ora, in modo che se mai ti trovi in ​​quella situazione, il tuo lutto non dovrà essere complicato con così tante domande finanziarie. E se stai pianificando il tuo patrimonio, conoscere le regole e le conseguenze fiscali dei disclaimer può aiutarti a fornire flessibilità ai tuoi eredi in caso di circostanze mutevoli. Diamo un'occhiata al motivo per cui potresti voler rifiutare un lascito.

Possibili scenari

Secondo l'attuale legge fiscale, ogni americano inizia la vita con un'esenzione a vita di $ 675.000 contro le tasse su donazioni e proprietà. Ciò significa che puoi ricevere quell'importo personalmente prima che le tasse entrino in vigore. Ma nelle circostanze in cui l'intero patrimonio del tuo coniuge passa a te, potresti finire per essere tassato due volte:prima quando ricevi un lascito che somma il tuo coniuge, e poi di nuovo quando quello la proprietà passa ai tuoi figli.

Utilizzando quello che viene chiamato un disclaimer qualificato , i coniugi superstiti possono fare in modo che i patrimoni non passino mai a loro, e vadano invece ai figli (oa chi è specificato nella lingua originale). Oppure, creando un trust coniugale , un coniuge superstite può pareggiare i due patrimoni della coppia senza unirli. Usate insieme, queste strategie sono utili perché l'imposta sulla successione è progressiva:una grande proprietà deve più tasse di molte altre più piccole di valore equivalente.

I bambini adulti possono utilizzare i disclaimer nel caso in cui le loro proprietà siano sostanziali - giocando a disclaimer con l'esenzione fiscale per saltare le generazioni - in modo che il denaro non li tocchi mai. Invece, sarebbe andato ai nipoti sopravvissuti.

L'IRS ha persino permesso a una donna, che possedeva metà delle azioni del marito e ne ha ereditato l'altra metà dopo la sua morte, di negare la sua eredità (è passata al figlio) e quindi di vendere le proprie azioni. Questo ha reso suo figlio l'unico azionista e proprietario dell'azienda.

Allo stesso modo, se hai ereditato un trust residuo di beneficenza -- uno che provvede alla tua vita, poi dona il resto -- puoi ottenere un enorme credito d'imposta per l'eredità negando quella fiducia e passando tutto in beneficenza. Nei casi in cui sei già a tuo agio e non vuoi che gli oneri fiscali dell'eredità complichino le cose, questo è un ottimo modo per chiarire eventuali problemi fiscali persistenti con cui ti trovi a dover affrontare.

Scenari salvavita

Rinunciando a un lascito, puoi salvare la tua famiglia da gravi problemi fiscali.

Naturalmente, gli scenari nella pagina precedente sono tutti esempi di mosse finanziarie ad alto potere che una famiglia può fare per garantire che quanto più denaro possibile passi di generazione in generazione senza essere tassato. Ma che dire del resto di noi? I disclaimer sono davvero rilevanti per quelli di noi che stanno solo cercando di cavarsela?

Beh si. Se hai problemi di credito negativo, la tua eredità potrebbe svanire senza lasciare traccia nel momento in cui la ricevi. Questo è appiccicoso in qualsiasi situazione familiare, specialmente in quella drammatica che coinvolge la morte di una persona cara. Potrebbe finire per costarti molto di più della tua fortuna. In effetti, questo è il motivo per cui sono stati inventati in primo luogo i disclaimer. Rinunciando al beneficio, i tuoi guai fiscali non toccano affatto l'eredità.

Anche se non hai problemi come i debiti, presentare una dichiarazione di non responsabilità qualificata può aiutare a aggirare gli errori in un testamento che altrimenti potrebbero vincolare quei benefici per sempre. Ad esempio, la seconda moglie di un uomo potrebbe negare la propria eredità coniugale per assicurarsi che i suoi figli da un precedente matrimonio siano coperti in modo equo, anche se questo non è stato specificato nel testamento. Oppure potrebbe farlo per assicurarsi che la sua proprietà, quando arriverà il suo momento, non si imbatterà nei suoi problemi.

Le regole di esonero di responsabilità

Secondo l'IRS e le leggi fiscali, tutte le dichiarazioni di non responsabilità hanno bisogno di diverse cose di base per essere qualificate. Devono essere in forma scritta e irrevocabili - il che significa che non puoi cambiare idea in seguito - e devono essere consegnati all'esecutore testamentario o ad altro rappresentante entro nove mesi dalla morte della persona. (Per un erede minore, questo sarebbe nove mesi dopo il suo 21esimo compleanno.) Tutto questo ha senso, ma sembra simile a come tratteresti qualsiasi altro documento legale.

Due requisiti, però, sono molto importanti. Innanzitutto, non puoi ottenere alcun beneficio dall'importo non rivendicato:non puoi utilizzarne una parte e poi negare il resto, o mettere da parte un determinato importo per dopo. Deve essere come se non fossi mai stato parte del processo, o come se fossi morto prima.

Sulla stessa linea, non puoi avere nulla da dire su dove andrà l'eredità dopo. Dal momento che retroattivamente non eri mai in linea per ereditare, non puoi stabilire chi dovrebbe essere il beneficiario. Se questo beneficiario inadempiente, come viene chiamato, non è previsto nel testamento o nei documenti di successione, il lascito seguirebbe le consuete linee di eredità federali e statali.

Non solo questo può diventare molto complicato molto rapidamente, ma potrebbe anche avere strane conseguenze date altre esenzioni e agevolazioni fiscali in gioco. Ad esempio, se l'acquirente inadempiente è un nipote ma non è rimasta alcuna esenzione fiscale per il salto generazionale, all'improvviso stai pagando tasse che altrimenti avresti evitato.

Complessivamente, è tanto importante comprendere il ruolo delle dichiarazioni di non responsabilità prima che diventino necessarie quanto trovare usi creativi per esse. Il nostro sistema fiscale è in costante mutamento in questi giorni:come dovresti provvedere alla tua famiglia quando non hai modo di sapere se ci sarà anche una tassa di successione nell'anno in cui morirai? Lasciando spazio alle dichiarazioni di non responsabilità, dai alla tua famiglia uno strumento potente per assicurarti che tutti siano presi cura di te e che i tuoi desideri siano seguiti. E questo è il punto centrale della pianificazione successoria, dopotutto.

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