Cos'è l'imposta sulle plusvalenze a lungo termine?

Quindi hai fatto un po' di soldi investendo, o in realtà qualsiasi scambio di attività in cui sei uscito avanti. Congratulazioni per il grande punteggio.

Ma non contare i tuoi profitti troppo velocemente, perché lo zio Sam vuole la sua parte dei tuoi guadagni, pure. Se hai fatto soldi con un investimento in un conto imponibile, allora hai guadagnato una plusvalenza e dovrai pagare le tasse su di essa.

E quello che paghi dipende dal tuo reddito totale e da quanto tempo hai detenuto quei beni. Se hai una plusvalenza a lungo termine, ovvero hai detenuto l'attività per più di un anno, dovrai o lo 0 percento, 15 per cento o 20 per cento.

Però, l'amministrazione Biden mira a scuotere il modo in cui viene determinata l'imposta sulle plusvalenze per alcuni investitori. Se il piano diventa legge, quelli che guadagnano più di $ 1 milione all'anno potrebbero iniziare a vedere i profitti generati dalla vendita dei loro beni tassati come reddito ordinario, con un nuovo tasso più elevato del 39,6 per cento, indipendentemente da quanto tempo sono stati detenuti i beni.

Che cos'è l'imposta sulle plusvalenze?

Le imposte sulle plusvalenze sono un tipo di imposta sui profitti guadagnati dalla vendita di beni come azioni, immobiliare, imprese e altri tipi di investimenti in conti non agevolati. Quando acquisisci beni e li vendi a scopo di lucro, il governo degli Stati Uniti considera i guadagni come reddito imponibile.

In parole povere, l'imposta sulle plusvalenze viene calcolata prendendo il prezzo di vendita totale di un bene e deducendo il costo originario. È importante notare che le tasse sono dovute solo quando si vende il bene, non durante il periodo in cui lo tieni.

Ci sono varie regole su come l'Internal Revenue Service (IRS) tassa le plusvalenze.

Per la maggior parte degli investitori, le principali considerazioni fiscali sono:

• da quanto tempo possiedi il bene
• il costo di possedere quel bene, comprese eventuali commissioni che hai pagato
• la tua fascia di imposta sul reddito
• Il tuo stato civile

Una volta venduto un bene, le plusvalenze diventano "guadagni realizzati". Durante il tempo in cui possiedi un bene, sono chiamati "guadagni non realizzati".

Cosa si intende per plusvalenza?

Se vendi un bene per più di quanto l'hai pagato, questa è una plusvalenza. Ma molto di ciò che possiedi subirà un deprezzamento nel tempo, quindi la vendita della maggior parte dei beni non sarà mai considerata una plusvalenza. Però, sei ancora responsabile per le imposte sulle plusvalenze su tutto ciò che acquisti e rivendi per un guadagno.

Per esempio, se vendi opere d'arte, un'auto d'epoca, una barca, o gioielli per più di quanto l'hai pagato, questo è considerato una plusvalenza.

Proprietà come immobili e oggetti da collezione, tra cui arte e antiquariato, ricadono sotto speciali regole sulle plusvalenze. Questi guadagni specificano aliquote fiscali diverse e talvolta più elevate (discusse di seguito).

E non dimenticare che se hai venduto criptovalute come bitcoin per un guadagno, allora sarai anche responsabile per le tasse sulle plusvalenze.

Imposta sulle plusvalenze:a breve termine vs. a lungo termine

Le imposte sulle plusvalenze sono divise in due grandi gruppi, a breve e lungo termine, a seconda di quanto tempo hai detenuto il bene.

Ecco le differenze:

• Imposta sulle plusvalenze a breve termine è una tassa applicata ai profitti derivanti dalla vendita di un bene che hai detenuto per meno di un anno. Le imposte sulle plusvalenze a breve termine vengono pagate alla stessa aliquota che pagheresti sul tuo reddito ordinario, come il salario di un lavoro.
• Imposta sulle plusvalenze a lungo termine è un'imposta applicata ai beni detenuti per più di un anno. Le aliquote dell'imposta sulle plusvalenze a lungo termine sono dello 0 per cento, 15 percento e 20 percento, a seconda del tuo reddito. Queste aliquote sono in genere molto inferiori all'aliquota ordinaria dell'imposta sul reddito.

Le vendite di immobili e altri tipi di beni hanno una loro forma specifica di plusvalenze, e sono disciplinati da un proprio insieme di regole (discusso di seguito).

Quali sono le aliquote dell'imposta sulle plusvalenze?

Mentre le aliquote fiscali sulle plusvalenze sono rimaste le stesse di prima ai sensi del Tax Cuts and Jobs Act del 2017, il reddito necessario per qualificarsi per ciascuna fascia aumenta ogni anno per tenere conto dell'aumento dei redditi dei lavoratori. Ecco i dettagli sulle aliquote delle plusvalenze per gli anni d'imposta 2020 e 2021.

Aliquote fiscali sulle plusvalenze a lungo termine per l'anno fiscale 2020

Stato di archiviazione tasso 0% Tasso del 15% Tasso del 20% Separare Fino a $ 40, 000$40, 001 – $441, 450Oltre $441, 450 Deposito sposato congiuntamente Fino a $ 80, 000$80, 001 – $ 496, 600Oltre $ 496, 600 Archiviazione sposata separatamente Fino a $ 40, 000$40, 001 – $248, 300 Oltre $248, 300 Capofamiglia Fino a $ 53, 600 $ 53, 601 – $ 469, 050 Oltre $ 469, 050

Fonte:Agenzia delle Entrate

Aliquote fiscali sulle plusvalenze a lungo termine per l'anno fiscale 2021

Stato di archiviazione tasso 0% Tasso del 15% Tasso del 20% Separare Fino a $ 40, 400 $ 40, 401 – $ 445, 850Più di $ 445, 850 Deposito sposato congiuntamente Fino a $ 80, 800 $ 80, 801 – $ 501, 600Oltre $ 501, 600 Archiviazione sposata separatamente Fino a $ 40, 400 $ 40, 401 – $250, 800 Oltre $ 250, 800 Capofamiglia Fino a $ 54, 100$54, 101 – $473, 750Oltre $473, 750

Fonte:Agenzia delle Entrate

Per esempio, nel 2020, i singoli filer non pagheranno alcuna imposta sulle plusvalenze se il loro reddito imponibile totale è di $ 40, 000 o meno. Però, pagheranno il 15 percento sulle plusvalenze se il loro reddito è di $ 40, da 001 a $441, 450. Al di sopra di tale livello di reddito, il tasso sale al 20 per cento.

Nel 2021, i singoli filer non pagheranno alcuna imposta sulle plusvalenze se il loro reddito imponibile totale è di $ 40, 400 o meno. Il tasso sale al 15% sulle plusvalenze, se il loro reddito è di $ 40, da 401 a $ 445, 850. Al di sopra di quel livello di reddito il tasso sale al 20 percento.

Inoltre, tali plusvalenze possono essere soggette all'imposta sul reddito da capitale netto (NIIT), un prelievo aggiuntivo del 3,8 per cento se il reddito del contribuente è superiore a determinati importi. Le soglie di reddito dipendono dallo stato del dichiarante (individuale, deposito coniugale congiuntamente, eccetera.).

Nel frattempo, per le plusvalenze a breve termine, si applicano gli scaglioni d'imposta per le imposte ordinarie sul reddito. Gli scaglioni d'imposta 2020 sono del 10 per cento, 12 per cento, 22 per cento, 24 per cento, 32 per cento, 35 per cento, e 37 per cento.

A differenza dell'aliquota dell'imposta sulle plusvalenze a lungo termine, non esiste un tasso dello 0 percento o un tetto del 20 percento per le imposte sulle plusvalenze a breve termine.

Mentre le tasse sulle plusvalenze possono essere fastidiose, alcuni dei migliori investimenti, come azioni, ti permettono di saltare le tasse sui tuoi guadagni fintanto che non realizzi quei guadagni vendendo la posizione. Quindi potresti letteralmente trattenere i tuoi investimenti per decenni e non dover pagare tasse su quei guadagni.

Come funzionano le tasse sulle plusvalenze

Se acquisti $ 5, 000 azioni a maggio e venderle a dicembre dello stesso anno per $ 5, 500, hai realizzato una plusvalenza a breve termine di $ 500. Se rientri nella fascia d'imposta del 22%, devi pagare l'IRS $ 110 delle tue plusvalenze di $ 500. Questo ti lascia con un guadagno netto di $ 390.

Anziché, se mantieni il titolo fino al dicembre successivo e poi lo vendi, a quel punto ha guadagnato $ 700, è una plusvalenza a lungo termine. Se il tuo reddito totale è di $ 50, 000, allora rientrerai nella fascia del 15% per quella plusvalenza a lungo termine. Invece di pagare $ 110, pagherai $ 105, e vedere invece $ 595 di profitto netto.

Strategie fiscali sulle plusvalenze

Utilizzare piani pensionistici agevolati dal punto di vista fiscale

Come abbiamo evidenziato, trattenere un bene per più di un anno potrebbe ridurre sostanzialmente la tua responsabilità fiscale a causa di tassi favorevoli sulle plusvalenze a lungo termine. Altre strategie includono l'utilizzo dei conti pensionistici per ritardare il pagamento delle imposte sulle plusvalenze massimizzando la crescita.

Per esempio, conti con agevolazioni fiscali come un 401(k), tradizionale dell'IRA, solista (401K), o SET IRA, consenti ai tuoi investimenti di crescere in sospensione d'imposta. Nella maggior parte dei casi, non incorrerai in tasse sulle plusvalenze per l'acquisto o la vendita di beni a condizione che non prelevi fondi prima dell'età pensionabile, che l'IRS definisce come 59 1/2. Ciò significa che eventuali tasse che potresti aver dovuto al governo possono continuare ad alimentare i tuoi investimenti.

Altri tipi di conti come un Roth IRA o un piano di risparmio universitario 529 sono ottime opzioni per creare ricchezza senza incorrere in plusvalenze. Il denaro al netto delle imposte finanzia queste strategie di investimento a lungo termine, e a causa della loro struttura fiscale, qualsiasi potenziale plusvalenza cresce esentasse. Così, quando arriva il momento di prelevare denaro per spese qualificate come la pensione o l'istruzione universitaria, nessuna imposta federale sul reddito è dovuta sui guadagni o sull'investimento iniziale.

Ci sono molti vantaggi nell'utilizzo di account con agevolazioni fiscali. Esplorando le tue opzioni, puoi prendere decisioni intelligenti sul denaro.

Monitora i tuoi periodi di detenzione

Quando vendi azioni o altri beni nei tuoi conti di investimento imponibili, ricordati di considerare le potenziali passività fiscali.

Con le aliquote fiscali sui guadagni a lungo termine probabilmente più favorevoli dei guadagni a breve termine, monitorare per quanto tempo hai ricoperto una posizione in una risorsa potrebbe essere utile per ridurre la tua imposta.

La detenzione di titoli per un minimo di un anno garantisce che eventuali profitti siano trattati come guadagni a lungo termine. Anzi, l'IRS imposterà i guadagni a breve termine come reddito ordinario. A seconda del tuo scaglione fiscale, qualsiasi profitto significativo derivante da guadagni a breve termine potrebbe spingerti a un'aliquota fiscale più elevata.

Queste strategie temporali sono considerazioni importanti, soprattutto quando si effettuano transazioni di grandi dimensioni. Per l'investitore fai-da-te, non è mai stato così facile monitorare i periodi di detenzione. La maggior parte delle società di brokeraggio dispone di strumenti di gestione online che forniscono aggiornamenti in tempo reale.

Tieni un registro delle tue perdite

Una strategia per compensare la responsabilità per le plusvalenze è quella di vendere eventuali titoli sottoperformanti, subendo così una perdita di capitale. Se non ci sono plusvalenze, le perdite di capitale realizzate potrebbero ridurre il reddito imponibile, fino a $ 3, 000 all'anno.

Inoltre, quando le minusvalenze superano tale soglia, puoi portare l'importo in eccesso nella stagione fiscale successiva e oltre.

Per esempio, se le tue perdite di capitale in un dato anno sono $ 4, 000 e non hai avuto plusvalenze, puoi detrarre $ 3, 000 dal tuo reddito regolare. L'ulteriore $ 1, 000 perdite potrebbero quindi compensare le plusvalenze o gli utili imponibili negli anni futuri.

Questa strategia ti consente di liberare il tuo portafoglio da eventuali operazioni in perdita mentre ottieni vantaggi fiscali.

C'è un avvertimento:dopo aver venduto gli investimenti, devi attendere almeno 30 giorni prima di acquistare beni simili; altrimenti, la transazione diventa una "vendita di lavaggio".

Una vendita di lavaggio è una transazione in cui un investitore vende un bene per realizzare vantaggi fiscali e acquista un investimento identico subito dopo, spesso a un prezzo inferiore. L'IRS qualifica tali transazioni come vendite di lavaggio, eliminando così l'incentivo fiscale.

Rimani investito e sai quando vendere

Come abbiamo sottolineato, l'aliquota dell'imposta sul reddito è un fattore dominante quando si considerano le plusvalenze. Aspettando di vendere investimenti redditizi finché non smetti di lavorare, potresti ridurre significativamente il tuo debito fiscale, soprattutto se il tuo reddito è basso. In alcuni casi, potresti non dover pagare alcuna tassa.

Lo stesso potrebbe essere vero se ti ritiri presto, lascia il tuo lavoro, o il tuo reddito imponibile cambia drasticamente. In sostanza, puoi valutare la tua situazione finanziaria ogni anno e decidere quando è il momento ottimale per vendere un investimento.

Usa un robo-advisor

I robo-consulenti spesso impiegano strategie fiscali di cui potresti non essere a conoscenza o di cui potresti non essere a conoscenza (come la raccolta delle perdite fiscali). L'utilizzo di questi servizi potrebbe aiutare a ridurre l'importo da pagare in tasse sulle plusvalenze rispetto al mantenimento di una strategia autonoma.

Per esempio, i robo-advisor potrebbero identificare gli investimenti che sono diminuiti di valore e potrebbero essere utilizzati per ridurre il carico fiscale. Nella raccolta delle perdite fiscali, gli investitori utilizzano strategicamente le perdite di investimento per ridurre gli oneri fiscali.

Nell'era digitale, I robo-advisor forniscono strumenti di pianificazione degli investimenti automatizzati a basso costo utilizzando algoritmi sofisticati. Questi sistemi meccanici possono scoprire molteplici scenari per massimizzare i guadagni riducendo al minimo gli oneri fiscali.

Parla con un professionista fiscale

Le leggi fiscali federali e statali sono complesse e in continua evoluzione. Un consulente fiscale che comprende la tua situazione finanziaria e i tuoi obiettivi a lungo termine può offrire strategie su misura per massimizzare il tuo potenziale di reddito.

Non sottovalutare il valore della connessione con un esperto fiscale per una strategia personalizzata.

Aliquote dell'imposta sulle plusvalenze immobiliari

Qual è l'imposta sulle plusvalenze sulle vendite di immobili?

Ancora, se realizzi un profitto dalla vendita di un bene, è considerata una plusvalenza. Con gli immobili, però, potresti essere in grado di evitare parte del colpo fiscale, a causa di norme fiscali speciali.

Affinché i profitti sulla tua casa principale siano considerati guadagni in conto capitale a lungo termine, l'IRS dice che devi possedere la casa E viverci per due dei cinque anni precedenti la vendita. In questo caso, puoi esentare fino a $ 250, 000 di profitti dalle tasse sulle plusvalenze se hai venduto la casa come individuo, o fino a $ 500, 000 di profitti se lo hai venduto come deposito di una coppia sposata congiuntamente.

Se stai solo lanciando una casa per un profitto, però, potresti essere soggetto a una forte imposta sulle plusvalenze a breve termine se acquisti e vendi una casa entro un anno o meno.

Tasso di plusvalenza del 25% per determinati immobili

Però, le regole differiscono per gli investimenti immobiliari, che in genere viene ammortizzato nel tempo. In questo caso, un'aliquota del 25% si applica alla parte del guadagno derivante dalla vendita di immobili che hai ammortizzato. L'IRS vuole recuperare alcune delle agevolazioni fiscali che hai ottenuto tramite l'ammortamento nel corso degli anni su beni noti come proprietà della Sezione 1250. Fondamentalmente questa regola ti impedisce di ottenere una doppia agevolazione fiscale sullo stesso bene.

Dovrai completare il foglio di lavoro nelle istruzioni per l'Allegato D sulla tua dichiarazione dei redditi per calcolare il tuo guadagno (e l'aliquota fiscale) per questo bene, o il tuo software fiscale farà i calcoli per te. Maggiori dettagli su questo tipo di partecipazione e sulla sua tassazione sono disponibili nella pubblicazione IRS 544.

Se stai valutando un investimento immobiliare, confrontare i tassi ipotecari su Bankrate.

Azioni e oggetti da collezione per piccole imprese:tasso di plusvalenza del 28%

Due categorie di plusvalenze sono soggette all'aliquota del 28%:azioni di piccole imprese e oggetti da collezione.

Se hai realizzato un guadagno da azioni qualificate di piccole imprese che hai detenuto per più di cinque anni, generalmente puoi escludere la metà del tuo guadagno dal reddito. Il guadagno residuo è tassato con un'aliquota del 28%. È possibile ottenere le specifiche sui guadagni su azioni di piccole imprese qualificate nella pubblicazione IRS 550.

Se i tuoi guadagni provenivano da oggetti da collezione piuttosto che da una vendita di affari, pagherai anche il tasso del 28 percento. Questo include i proventi della vendita di:

• Un lavoro d'arte
• Antiquariato
• gemme
• Francobolli
• Monete
• Metalli preziosi
• Collezioni vino o brandy

Paghi le tasse statali sulle plusvalenze?

Generalmente, pagherai le tasse statali sulle tue plusvalenze oltre alle tasse federali, anche se ci sono alcune eccezioni. La maggior parte degli stati tassa semplicemente il reddito da investimento alla stessa aliquota che già addebita per il reddito da lavoro, ma alcuni li tassano in modo diverso (e alcuni stati non hanno alcuna imposta sul reddito).

Solo sette stati non hanno tasse sul reddito:Alaska, Florida, Nevada, Sud Dakota, Texas, Washington e Wyoming. Altri due stati – New Hampshire e Tennessee – non tassano il reddito da lavoro ma tassano il reddito da investimenti, compresi i dividendi.

Degli stati che impongono un'imposta sul reddito, nove di loro tassano le plusvalenze a lungo termine meno del reddito ordinario. Questi stati includono l'Arizona, Arkansas, Hawaii, Montana, Nuovo Messico, Nord Dakota, Carolina del Sud, Vermont e Wisconsin. Però, questo tasso più basso può assumere forme diverse, comprese deduzioni o crediti che riducono l'aliquota fiscale effettiva sulle plusvalenze.

Alcuni altri stati offrono agevolazioni sulle imposte sulle plusvalenze solo su investimenti statali o settori specifici.