Conseguenze fiscali dell'affitto a familiari

Puoi perdere tutte o la maggior parte delle detrazioni fiscali associate a una proprietà in affitto concedendola a familiari o amici, a seconda dell'affitto che imposti. Se addebiti un costo sostanzialmente inferiore al valore locativo di mercato della proprietà, l'IRS non lo considera più una proprietà aziendale.

Comprendere le implicazioni fiscali dell'affitto a un membro della famiglia ti aiuterà a decidere come vuoi gestire questa situazione finanziaria in modo che entrambi escano con la soluzione più equa per il tuo contratto di affitto.

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Vantaggi delle proprietà in affitto

Le proprietà in affitto sono ottime opportunità di investimento per una serie di motivi. Se realizzi un profitto ogni anno, puoi aggiungerlo ai tuoi risparmi per la pensione. Ogni anno aggiungi denaro al tuo conto pensione, cresci il tuo interesse. Se sei già in pensione, puoi aumentare il tuo reddito con uno o più immobili in affitto.

Se affitti una proprietà e vai in pareggio, una volta estinto il mutuo, puoi vendere la casa e ottenere una grossa somma di denaro – dopo che qualcun altro ha pagato il mutuo, imposta patrimoniale, riparazioni e altre spese per 10, 20 o 30 anni. In sostanza, hai una casa libera da vendere.

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Implicazioni fiscali delle proprietà in affitto

Se affitti un immobile a tempo pieno e a prezzo pieno, è considerato una proprietà aziendale. Puoi detrarre le spese per possederlo e gestirlo dalle tue tasse, secondo le regole IRS per le proprietà in affitto. Questo può includere il tuo interesse ipotecario, riparazioni negli anni, tasse di proprietà, assicurazione e altri costi.

Perderai alcuni vantaggi della proprietà della casa, però. Per esempio, puoi pagare tasse di proprietà ridotte attraverso esenzioni locali sulla proprietà se l'abitazione è la tua residenza principale. Quando vendi una casa in cui hai vissuto come residenza principale, riceverai anche un'agevolazione fiscale, a seconda di quali sono le leggi al momento della vendita. Per esempio, a seconda dello stato in cui vivi, quando vendi la tua abitazione principale dopo averla vissuta per un certo numero di anni, non paghi alcuna imposta sulle plusvalenze sul primo importo di profitto (che di solito è di centinaia di migliaia di dollari).

​ Per saperne di più ​:Contributi per la proprietà in affitto

Affittare a un membro della famiglia Implicazioni fiscali

Ci sono implicazioni fiscali per l'affitto a un membro della famiglia da considerare con vari scenari. Non ci sono penalità fiscali per l'affitto ad amici o familiari se addebiti loro il prezzo pieno o vicino al mercato. Ricordare, ci sono casi in cui il tuo familiare può permettersi l'affitto a prezzo pieno e sarebbe felice di affittare da qualcuno che conosce e di cui si fida. Sarai anche felice di affittare a un inquilino che sai non sarà una seccatura.

Se concedi al tuo familiare una pausa "sostanziale" sulla proprietà in affitto, però, l'IRS classifica la tua proprietà in affitto come personale, non proprietà aziendale. Quindi perdi tutti i vantaggi fiscali legati a una proprietà in affitto per affari.

In alcuni casi, questo può ancora essere un vantaggio per tutti. Se il tuo familiare può almeno pagare i costi di pareggio per possedere la casa, ottieni una proprietà "gratuita" per quei mesi mentre ottengono un affitto ridotto. Diciamo che l'affitto di mercato equo è $ 1, 700 ​ al mese e la rata del mutuo è ​ $ 900 al mese. Le altre spese dell'anno ammontano a ​ $ 200 al mese. Se affitti la proprietà a un tuo familiare per le tue spese (​ $ 1, 100 ​ al mese), ti pagano le bollette e spendono $ 7, 200 meno in affitto ogni anno.

Potresti essere in grado di concedere a un membro della famiglia uno "sconto inquilino buono" fino al 20% senza compromettere la classificazione della tua proprietà come proprietà commerciale, secondo l'American Institute of Certified Tax Planners. Però, L'AICTP afferma che la percentuale del 20 percento non è certa e raccomanda di limitare la riduzione dell'affitto al 10 percento.

Considera i giorni di utilizzo

Inoltre, le proprietà in affitto non possono essere utilizzate come abitazioni personali part-time o case per le vacanze se si desidera richiedere tutte le detrazioni. Incontra un professionista fiscale per determinare quanti giorni all'anno tu, amici o familiari possono utilizzare la casa senza canone di locazione prima che non abbia più diritto alle detrazioni fiscali associate a una proprietà in affitto per affari.