Imposta sui fondi comuni di investimento

I fondi comuni di investimento sono generalmente considerati una delle opzioni di investimento più fruttuose in quanto svolgono un ruolo cruciale nel raggiungere facilmente i tuoi obiettivi finanziari. Uno dei maggiori vantaggi dell'investimento nei MF è che sono anche strumenti di investimento fiscalmente efficienti. L'investimento in un fondo comune di investimento può ricompensarti con rendimenti fiscalmente efficienti.

Se hai intenzione di investire in fondi comuni di investimento, potresti commettere un errore senza considerare le tasse. Il motivo è che influenzerà il flusso di cassa. Oltre alla tassazione, un investitore dovrebbe anche verificare fattori quali la tassazione sui dividendi, redenzione, eccetera.

In questo blog, cerchiamo di discutere in che modo la tassazione può influire sui rendimenti dei fondi comuni di investimento.

Fonte di reddito da fondi comuni di investimento

Prima di approfondire l'angolo della tassazione, discutiamo le fonti di reddito da fondi comuni di investimento.

I proventi da fondi comuni di investimento possono provenire da:

• Dividendo regolare
• Vendita di quote di fondi

Parliamo prima dei dividendi.

I dividendi ricevuti dai fondi sono esenti da imposta. Un DDT del 25% viene riscosso su regimi non orientati all'equità insieme a un supplemento del 12% e un 4% di abbuono, facendo un DDT effettivo pari al 29,12% sia per gli indiani residenti che per gli NRI.

Imposta sulle plusvalenze sui fondi comuni di investimento

Prima di comprendere la struttura della tassazione sulle plusvalenze, abbiamo bisogno di capire le plusvalenze dal punto del periodo di detenzione del fondo comune.

Poiché le plusvalenze sono tassate dalle autorità fiscali, l'ammontare dell'imposta da pagare dipende dal periodo di detenzione. Il periodo di detenzione può essere classificato in due grandi categorie:breve e lungo termine.

La tabella seguente dà un'idea di cosa si intende per breve e lungo termine

Fondi Breve termine Lungo termine Patrimonio <12 mesi > =12 mesiBilanciato <12 mesi > =12 mesi Debito <36 mesi > =36 mesi

Tassazione

a) Plusvalenze a lungo termine

1. Fondi azionari risparmio fiscale

• Un investimento effettuato nell'ambito di ELSS (Equity Linked Savings Schemes) si qualifica per l'esenzione fiscale ai sensi della sezione 80C. Il risparmio totale sotto 80C che si qualifica per l'esenzione è Rs.1.5 lakhs (max).
• Oltre all'ELSS, altri pagamenti come LIC, PF, Tasse scolastiche dei bambini, ecc anche qualificarsi.
• Se un investitore non ha altre detrazioni in 80C, può investire un massimo di lakh Rs.1.5 per qualificarsi per l'esenzione fiscale. Se l'investitore rientra nella fascia d'imposta del 20%, risparmia 30000 rupie di tasse.
• Se l'investitore richiede un Rs.50, 000 esenzione dal pagamento delle rette scolastiche dei figli, PF, eccetera, può investire Rs.1 lakh in ELSS. L'esenzione massima consentita sotto 80C è Rs.1.5 lakhs
• ELSS viene fornito con un periodo di blocco di 3 anni. L'investitore non può riscattare le quote prima di 3 anni.
• Long Term Capital Gain (LTCG) L'imposta sul riscatto è esentata fino a Rs.1 lakh. Se LTCG è più di 1 lakh, l'imposta applicabile è del 10% senza indicizzazione

2. Fondi azionari risparmio non fiscali

Long Term Capital Gain (LTCG) L'imposta sul riscatto è esentata fino a Rs. 1 lakh. Se LTCG è più di 1 lakh, l'imposta applicabile è del 10% senza indicizzazione.

b) Plusvalenze a breve termine

Le plusvalenze a breve termine sono tassate al 15%

1. Fondi di debito

• Le plusvalenze a lungo termine (=>36 mesi) sui fondi di debito sono tassate al 20% dopo l'indicizzazione. (L'indicizzazione tiene conto dell'inflazione tra l'anno di acquisto dei fondi di debito e l'anno di vendita dei fondi di debito)
• Le plusvalenze a breve termine (<36 mesi) sui fondi dei debiti vengono aggiunte al tuo reddito e tassate secondo la lastra applicabile in cui ricade il tuo reddito (5% o 20% o 30%)

2. Fondo saldo

Sono fondi orientati alle azioni che investono il 65% (minimo) del patrimonio in azioni. Questi sono tassati come, “Fondi di risparmio non tributario”.

3. Piano di investimento sistematico (SIP)

Ogni investimento è considerato una nuova impresa e le plusvalenze sono tassate di conseguenza.

Il seguente esempio aiuterà a capire le tasse:

Un investitore investe Rs 5, 000 al mese a partire da aprile 2020

Un altro investitore investe Rs 60, 000 somma forfettaria allo stesso tempo

Entrambi riscattano i loro interi fondi.

Nel caso di un investitore SIP, 5 rupie, 000 si qualificheranno per l'esenzione fiscale poiché l'investimento effettuato ad aprile 2020 avrebbe superato più di 1 anno a partire da maggio 2021

Nel caso di un investitore che investe Rs 60, 000 somma forfettaria ad aprile 2020, l'intera plusvalenza è esentata.

Buon investimento!

Disclaimer:le opinioni espresse in questo post sono quelle dell'autore e non quelle di Groww.