Che cos'è una tassa fissa?

Una flat tax si riferisce a un sistema fiscale in cui viene applicata un'unica aliquota fiscale a tutti i livelli di reddito Reddito annualeIl reddito annuale è il valore totale del reddito guadagnato durante un anno fiscale. Il reddito annuo lordo si riferisce a tutti i guadagni prima di eventuali detrazioni. Ciò significa che le persone con un reddito basso sono tassate alla stessa aliquota delle persone con un reddito elevato.

I sostenitori del sistema di flat tax affermano che incoraggia i cittadini a guadagnare un reddito elevato senza preoccuparsi di essere puniti per aver guadagnato di più, come nel caso di un sistema di tassazione progressivaImposta progressivaUn'imposta progressiva è un'aliquota fiscale che aumenta all'aumentare del valore imponibile. Di solito è segmentato in scaglioni fiscali a cui progredire. Però, i critici affermano che un'aliquota forfettaria pone un onere inutile sui lavoratori a basso reddito poiché rimangono con meno reddito per sostenere i loro standard di vita.

Esempi di Flat Tax

Esempio 1

Supponiamo che Pietro, Giacomo, e John lavorano nella stessa azienda di produzione in Russia. Peter lavora come tecnico e guadagna un reddito imponibile annuo di $ 40, 000. James lavora come contabile, e guadagna un reddito imponibile annuo di $ 60, 000. John lavora come chief ICT officerIT Salary GuideIn questa guida allo stipendio IT, forniamo una panoramica di diversi lavori IT e dei loro stipendi medi corrispondenti per il 2018. La domanda di posti di lavoro nel settore dell'informatica in tutti i settori ha iniziato a crescere nei primi anni '80. Oggi, poiché sempre più aziende cercano di digitalizzare o automatizzare determinati processi aziendali, la domanda di IT ., e guadagna un reddito imponibile annuo di $ 80, 000. Supponiamo che il governo imponga un'aliquota forfettaria del 15%.

Perciò:

Peter pagherà (15% x 40, 000) =$6, 000 in tasse annuali, lasciandolo con 34 dollari, 000.

James pagherà (15% x 60, 000) =$9, 000 in tasse annuali, lasciandolo con $ 51, 000.

Giovanni pagherà (15% x 80, 000) =$ 12, 000 in tasse annuali, lasciandolo con 68 dollari, 000.

Dai calcoli di cui sopra, il governo prende $ 27, 000 ($ 6, 000 + $9, 000 + $ 12, 000) mentre i tre contribuenti ricevono $ 153, 000 ($ 34, 000 + $ 51, 000 + 68, 000) cumulativamente.

Esempio 2

Nel 2016, Il senatore degli Stati Uniti e candidato alla presidenza Ted Cruz ha proposto l'adozione di un'aliquota fissa del 10% negli Stati Uniti. Se implementato, il sistema fiscale esenterà una famiglia di quattro persone con un reddito inferiore a $ 36, 000 dal pagamento delle tasse. Aumenterebbe le detrazioni standard al 10%, mentre l'esenzione personale sarebbe aumentata a $ 4, 000.

Il sistema della flat tax eliminerebbe anche l'imposta di successione, tasse dell'Obamacare, così come l'imposta minima alternativa. La proposta fiscale ridurrebbe anche le imposte sulle società al 16%, mentre i profitti realizzati all'estero sarebbero esentasse. Le imprese sarebbero tenute a pagare solo una tassa di rimpatrio del 10% una tantum sul reddito passato.

Vantaggi della Flat Tax

Uno dei vantaggi di un'aliquota flat tax è la sua semplicità; tutti pagano le tasse alla stessa aliquota. È più semplice rispetto all'aliquota progressiva, che impone una diversa aliquota d'imposta a vari livelli di reddito.

Per esempio, negli Stati Uniti, la complessità del sistema fiscale progressivo costa ai contribuenti un sacco di soldi e ore perse per attuarlo, determinando calcoli fiscali diversi per ogni contribuente. Però, con una flat tax, tutti pagano una tariffa uniforme, riducendo i costi della sua attuazione.

I sostenitori della flat tax affermano anche che il sistema fiscale è equo, rispetto ad altri sistemi fiscali. Ad ogni contribuente viene addebitata un'aliquota fiscale uniforme, ed è probabile che ci siano lamentele minime su alcune categorie di contribuenti che vengono addebitate troppo alte mentre altre sono addebitate troppo basse. È diverso dai sistemi fiscali progressivi e regressivi in ​​cui a diversi gruppi di contribuenti viene addebitata un'aliquota fiscale diversa.

Svantaggi della Flat Tax

Gli oppositori della flat tax affermano che il sistema fiscale è ingiusto e che pone un onere eccessivo sui lavoratori a basso reddito. Sebbene il sistema imponga un'aliquota fiscale uniforme per tutte le categorie di reddito, lascia i lavoratori a basso reddito con meno soldi per vivere comodamente e mantenere i loro standard di vita.

D'altra parte, i percettori ad alto reddito sono lasciati con un sacco di soldi da spendere che è sproporzionato rispetto al reddito netto al netto delle tasse per i percettori a basso reddito. Però, questa critica trascura il fatto che la maggior parte delle proposte di flat tax include un'esenzione da qualsiasi tassazione per i redditi più bassi, come l'esenzione fino a $ 36, 000 nella proposta del senatore Cruz.

Imposta fissa contro imposta progressiva

Il sistema fiscale progressivoImposta progressivaUn'imposta progressiva è un'aliquota fiscale che aumenta all'aumentare del valore imponibile. Di solito è segmentato in scaglioni fiscali che progrediscono a – In questo sistema fiscale, un'aliquota d'imposta elevata viene addebitata ai percettori ad alto reddito, mentre ai percettori a basso reddito viene addebitata un'aliquota fiscale inferiore. Il sistema di tassazione progressiva è utilizzato nella maggior parte dei paesi, compresi gli Stati Uniti, ed è considerato un sistema fiscale più giusto.

Negli Stati Uniti (dal 2018), una persona che guadagna un reddito imponibile annuo inferiore a $ 9, 275 paga un'imposta sul reddito del 10%, mentre quelli che guadagnano sopra $ 500, 000 pagano il 37% di imposta sul reddito. Il sistema fiscale progressivo è progettato per alleviare il carico fiscale sui redditi bassi; l'onere è spostato sui lavoratori ad alto reddito con una grande quantità di reddito disponibile.

Imposta fissa e imposta regressiva

Un'aliquota forfettaria condivide alcune caratteristiche con un'imposta regressiva, che è dove l'aliquota d'imposta diminuisce all'aumentare della base imponibile. Un sistema fiscale regressivo avvantaggia i percettori di reddito più elevato poiché pagano gradualmente meno tasse quanto più alto è il reddito che guadagnano.

In un sistema fiscale regressivo, i lavoratori a basso reddito perdono una percentuale più elevata del loro reddito a causa delle tasse governative, mentre i ricchi pagano una percentuale minore, ma un importo lordo in dollari più elevato.

Prendi l'esempio della persona A e B che guadagna $ 10, 000 e $ 100, 000 all'anno, rispettivamente, e sono soggetti a un'aliquota d'imposta del 15% per importi inferiori a $ 50, 000, e 5% per importi superiori a $ 50, 000. Ciò significa che la persona A pagherà una tassa di $ 1, 500 (15% x $ 10, 000), mentre la persona B pagherà una tassa di $ 10, 000 ($7, 500 + $2, 500).

Dopo la tassazione, A e B rimangono $8, 500 e $90, 000, rispettivamente. Allo stesso modo, se ad entrambe le persone fosse imposta un'aliquota forfettaria del 10%, A pagherebbe una tassa di $ 1, 000 mentre B pagherebbe una tassa di $ 10, 000.

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