Cos'è la piccola cassa?

La piccola cassa si riferisce a una piccola quantità di valuta forte che un'azienda terrà a disposizione per pagare oggetti vari e imprevisti, come pranzi di gruppo, torte di compleanno, o snack da ufficio. La piccola cassa è di solito una quantità relativamente piccola, ed è raggruppato con il conto di cassa generale nel bilancio BilancioIl bilancio è uno dei tre rendiconti finanziari fondamentali. I rendiconti finanziari sono fondamentali sia per la modellazione finanziaria che per la contabilità. nell'attivo circolante.

Ovviamente, le aziende non vogliono un sacco di soldi solo seduti in ufficio. Gli importi variano tra le società, ma possono variare da $ 50 a $ 500. Questo importo viene solitamente speso per un periodo di un mese o due, e viene rifornito quando necessario.

Come parte del denaro di una società, un fondo di piccola cassa viene prelevato sul suo conto corrente, incassare quell'assegno e consegnare la valuta e le monete al custode. In questa transazione, non ci sono spese coinvolte. Se il denaro del fondo viene utilizzato per le spese, il custode utilizzerà ricevute o buoni di piccola cassa per sostituire quel denaro. Quando il fondo è ricostituito, le spese saranno registrate in contabilità generale.

Processo di riconciliazione

La riconciliazione del fondo di piccola cassa dovrebbe essere effettuata periodicamente per garantire che il saldo del fondo sia corretto. Nel riconciliare gli equilibri, il saldo finale o la liquidità residua sul fondo e tutte le spese di ricezione dovrebbero essere uguali al saldo originale, che di solito viene riportato dal periodo di riferimento precedente. Il fondo può essere reintegrato all'importo approvato come richiesto.

Controlli interni

Non importa quanto grande sia il saldo, è importante che le aziende istituiscano un buon sistema di controllo interno che tenga traccia di tutti i flussi di cassa in entrata e in uscita Rendiconto finanziario​Un rendiconto finanziario contiene informazioni sulla quantità di cassa generata e utilizzata da un'azienda in un determinato periodo. dal conto di piccola cassa. Per esempio, chiunque richieda tale contante dovrebbe essere tenuto a scrivere il proprio nome, l'appuntamento, tempo, e l'importo specifico e la descrizione della transazione.

Tutti questi dettagli vengono solitamente completati tramite un buono/foglio di lavoro di piccola cassa. Questi fogli di lavoro sono disponibili in forme diverse ma generalmente richiedono informazioni simili. Il modo migliore per controllare l'account è designare una persona in ufficio come responsabile.

Il buono di piccola cassa può assomigliare a questo:

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