Come presentare la dichiarazione dei redditi:una guida in 6 passaggi per le PMI

L'Internal Revenue Service (IRS) ha annunciato l'inizio della stagione fiscale di quest'anno il 12 febbraio 2021. A quel punto, i proprietari di piccole e medie imprese possono iniziare a inviare le loro dichiarazioni dei redditi.

Per le PMI, questo significa anche l'inizio di tempi di dichiarazione dei redditi altamente stressanti. Tra le tasse che le piccole imprese devono presentare, l'imposta sul reddito è la più comune. Tuttavia, i molteplici requisiti per la dichiarazione dei redditi e le modifiche spesso introdotte nella legislazione americana rendono questo processo molto dispendioso in termini di tempo per gli imprenditori. La mancanza di tempo e di conoscenze finanziarie può portare a pagamenti fiscali in eccesso, come ammette il 52% degli imprenditori. Possono sorgere seri problemi anche se le PMI sottopagano le imposte sul reddito a causa di errori di dichiarazione dei redditi, il che può comportare una verifica fiscale e sanzioni governative.

Per aiutarti ad affrontare la stagione fiscale con le armi e la preparazione completa, abbiamo compilato una guida passo passo su come presentare agevolmente l'imposta sul reddito nel 2021. Leggi quale metodo di dichiarazione dei redditi scegliere, dove ottenere le informazioni fiscali più recenti, come Tieni il passo con le scadenze e molte altre nell'articolo.

Contenuti:

1. Cos'è un'imposta sul reddito delle imprese?

2. Quando sono le scadenze della stagione fiscale?

3. Quali sfide potrebbero incontrare le piccole imprese nel presentare le dichiarazioni dei redditi?

4. Come presentare la dichiarazione dei redditi delle imprese in 6 passaggi

5. Conclusione

Cos'è l'imposta sul reddito?

L'imposta sul reddito è uno dei tipi di imposte più comuni per le PMI negli Stati Uniti. Tuttavia, molti imprenditori si sentono ancora confusi di fronte alla valanga di definizioni legali e requisiti di imposta sul reddito. Tutto quello che devi sapere è che ci sono due tipi di imposta sul reddito:individuale e aziendale. Allora, qual è la differenza tra loro?

Un'imposta sul reddito d'impresa è un'imposta basata sul profitto (o sul reddito netto della società). Il governo federale, e in alcuni casi i governi statali e locali, stabiliscono le aliquote che impongono l'importo dell'imposta sul reddito. Le PMI, a loro volta, devono pagarlo e presentare le dichiarazioni dei redditi all'IRS.

L'imposta sul reddito delle persone fisiche è un'imposta trattenuta sul salario di un dipendente o altro reddito personale. Quindi, un imprenditore deve pagarlo.

• Cosa include una dichiarazione dei redditi per le imprese?

I calcoli dell'imposta sul reddito si riflettono nella dichiarazione dei redditi delle imprese. Investopedia determina una dichiarazione dei redditi aziendale come un modulo depositato presso un'autorità fiscale che riporta entrate, spese e altre informazioni fiscali pertinenti. Negli Stati Uniti, l'IRS o le agenzie fiscali locali svolgono il ruolo di tale autorità. Di solito, le aziende devono presentare annualmente le dichiarazioni dei redditi con le informazioni sul reddito.

I contribuenti presentano le dichiarazioni compilando appositi moduli. In generale, ci sono tre sezioni:informazioni generali, reddito, detrazioni e crediti d'imposta. Più avanti nell'articolo, parlerò di queste sezioni e moduli in modo più dettagliato.

• Chi deve presentare una dichiarazione dei redditi per le imprese?

Negli Stati Uniti, tutte le aziende devono presentare una dichiarazione dei redditi annuale all'IRS. L'eccezione a questa regola sono le partnership, in quanto dovrebbero invece presentare una dichiarazione annuale di informazioni. E i loro partner devono preparare le dichiarazioni dei redditi individuali con i dati su profitti e perdite.

In generale, ai fini legali e fiscali, l'IRS definisce cinque tipi di strutture aziendali:

• Ditte individuali
• Partnership
• Società
• Società S
• Società a responsabilità limitata (LLC)

Per ogni tipologia di attività possono essere applicati diversi requisiti fiscali.

Se desideri ottenere informazioni più dettagliate su questi tipi di attività, visita il sito Web ufficiale dell'IRS.

• Che cos'è una verifica dell'imposta sul reddito e, quando può essere applicata a te?

Un audit dell'imposta sul reddito è un esame effettuato dagli audit dell'IRS per verificare e garantire le informazioni sulla dichiarazione dei redditi.

Esistono quattro forme di verifica fiscale IRS:

• Controllo sul campo;
• Controllo della corrispondenza;
• Programma di misurazione della conformità dei contribuenti;
• Controllo dell'ufficio.

Il motivo di un avviso di revisione può essere un'informazione incompleta o errata nella dichiarazione dei redditi. Per prepararti a una verifica fiscale, controlla i tuoi libri contabili e le riconciliazioni e non esitare a richiedere assistenza professionale.

Scadenze della stagione fiscale

Di solito, la stagione fiscale negli Stati Uniti inizia alla fine di gennaio. Di solito, la stagione fiscale negli Stati Uniti inizia alla fine di gennaio. Tuttavia, possono cambiare a causa di modifiche della legislazione fiscale o di fattori esterni. (Proprio come è successo quest'anno.)

Nel quadro della stagione fiscale, c'è un elenco di date importanti, che sono fondamentali nel processo di dichiarazione dei redditi:

• 12 febbraio – inizio della stagione fiscale 2021, primo giorno di presentazione delle dichiarazioni dei redditi individuali.
• La prima settimana di marzo:l'inizio dei rimborsi fiscali dell'Earned Income Tax Credit (EITC) e dell'Additional Child Tax Credit (ACTC). NOTA :il rimborso dell'imposta può essere effettuato solo per i contribuenti che hanno presentato le proprie dichiarazioni fiscali in modalità telematica con deposito diretto e non hanno problemi con esse.
• 15 aprile:ultimo giorno per la presentazione delle dichiarazioni dei redditi 2020.

Proroga del termine

Nel caso in cui un contribuente abbia bisogno di più tempo per preparare la dichiarazione dei redditi, l'IRS offre l'opportunità di estendere le scadenze. Tali contribuenti possono presentare la dichiarazione dei redditi fino al 15 ottobre.

Per prorogare i termini fiscali, un contribuente dovrebbe richiedere entro e non oltre l'ultimo giorno della stagione fiscale. Le imprese e le società devono compilare il modulo 7004 o il modulo 1138 e inviarlo all'IRS tramite richiesta elettronica (file elettronico) o indicare l'estensione del pagamento dell'imposta sul reddito. Tutti gli altri tipi di attività hanno i propri moduli da compilare che possono essere trovati sul sito web dell'IRS.

Vale la pena ricordare che la proroga del termine per la presentazione della dichiarazione dei redditi non si applica al termine per il pagamento delle tasse. Riguarda solo la parte documentale del processo tributario. Quindi, i contribuenti devono pagare tutte le tasse necessarie in tempo, seguendo scadenze regolari.

Quali sfide potrebbero incontrare le piccole imprese durante la presentazione delle dichiarazioni dei redditi?

I proprietari di PMI che riescono a presentare correttamente le dichiarazioni dei redditi, a pagarle in tempo ed evitare sanzioni dall'IRS, sono a metà strada per costruire un'azienda stabile e in crescita. Tuttavia, questo è uno scenario ideale. Nella vita reale, il processo di dichiarazione dei redditi è pieno di problemi e complicazioni.

Ecco un elenco delle maggiori sfide nella dichiarazione dei redditi:

• Calcoli del reddito imponibile

Una relazione finanziaria è una base per il calcolo del reddito imponibile. Pertanto, per evitare calcoli errati, è fondamentale garantire l'accuratezza dei dati finanziari.

• Riconciliazione dei libri con il conto corrente bancario

La riconciliazione è un mal di testa per gli imprenditori che non hanno ancora familiarità con il software di contabilità online. Di solito, la riconciliazione richiede ore di calcoli manuali e controlli degli errori. Quasi tutti i proprietari di PMI ricordano la disperazione di cercare di trovare $ 5 mancanti.

• Mantenersi aggiornati sui requisiti fiscali

L'alfabetizzazione finanziaria aiuta a ridurre al minimo il rischio di errori nella dichiarazione dei redditi e a ridurre il più possibile i pagamenti in eccesso. Tuttavia, le continue modifiche alla normativa fiscale rendono difficile tenersi aggiornati su tutti i nuovi requisiti.

• Trovare sgravi fiscali

Gli sgravi fiscali come le detrazioni fiscali e i crediti d'imposta sono uno strumento indispensabile per coloro che vogliono ridurre le tasse. Tuttavia, non c'è mai abbastanza tempo o risorse per studiare questo meccanismo contabile e contare tutte le spese deducibili.

• Rispettare le scadenze

La scadenza fiscale è un incubo per gli imprenditori. È difficile tenere il passo con tutte le scadenze quando stai cercando di sbarcare il lunario nei rapporti. Tuttavia, saltare le scadenze può portare a perdite finanziarie e grossi problemi con le agenzie fiscali governative.

• Evitare errori nella dichiarazione dei redditi

Non c'è bisogno di dire che l'assistenza contabile professionale aiuterà a gestire gli errori di dichiarazione dei redditi. Ma anche un contabile non sarà in grado di evitare errori se un imprenditore ha difficoltà a preparare i dati necessari.

Certo, queste sfide possono causare enormi problemi! Ma ci sono soluzioni per superarli. Basta seguire alcuni semplici passaggi che aiuteranno a prevenire queste complicazioni e a garantire una dichiarazione dei redditi senza problemi.

Come presentare la dichiarazione dei redditi d'impresa in 6 passaggi

Passaggio 1:raccogli i tuoi registri contabili

Dati corretti e precisi sono alla base di una dichiarazione dei redditi. Per tenere traccia del flusso di cassa, le PMI devono raccogliere le informazioni di pagamento nei propri libri contabili. La sfida più grande qui è riconciliare questi dati con i rapporti del conto corrente bancario. Questo è quando gli strumenti di contabilità online possono davvero aiutare.

Ad esempio, un software di contabilità, Synder, offre ai suoi utenti la funzionalità di importazione rapida e accurata di dati attuali e storici dai processori di pagamento (Stripe, Square, PayPal, Amazon, ecc.) in piattaforme di contabilità. Quindi effettua una riconciliazione automatica (basta attivare il pulsante "sincronizzazione automatica") e tutte le transazioni verranno sincronizzate sul tuo account QuickBooks o Xero.

Tale software è estremamente utile durante la stagione fiscale in quanto crea report dettagliati per ogni transazione, separando i dati per imposta, commissione, posizione, sconto, inventario e così via. Synder si occupa di tutto il lavoro di contabilità meccanica, riconcilia i dati e aiuta a preparare un elenco di report essenziali, così tu come imprenditore potrai concentrarti solo sull'ottimizzazione fiscale e su una strategia di sviluppo aziendale.

Solo quando tutte le transazioni sono riportate nei libri e nel conto corrente, un contabile o un imprenditore può preparare una dichiarazione dei redditi.

Passaggio 2:considera possibili detrazioni fiscali e crediti

Molti proprietari di PMI non prestano sufficiente attenzione alle detrazioni fiscali e ai crediti d'imposta. Tuttavia, questi meccanismi contabili ridurranno la tua responsabilità fiscale e faranno risparmiare denaro. In poche parole, le PMI possono detrarre dal reddito alcune spese aziendali e, di conseguenza, l'importo dell'imposta diminuirà.

Bene, come funziona esattamente?

Immagina di aver effettuato dei pagamenti a piani di risparmio pensionistico o di aver avuto spese di affitto e assicurazione. Tali spese sono deducibili secondo la legislazione fiscale degli Stati Uniti, il che significa che come imprenditore potrai utilizzare queste spese per abbassare le tasse. Lo stesso schema si applica ai crediti d'imposta.

L'elenco delle spese che possono essere utilizzate per la detrazione fiscale varia a seconda della giurisdizione, quindi è necessario verificarlo nei requisiti fiscali statali.

Fase 3:determina il metodo di ritenuta alla fonte delle imposte sul reddito dei dipendenti

Una delle responsabilità di un imprenditore durante la stagione fiscale è calcolare le imposte sul reddito dei dipendenti e preparare queste informazioni per l'IRS. La legislazione statunitense individua due metodi per trattenere le imposte sul reddito dei dipendenti:il metodo della percentuale e il metodo della fascia salariale.

Il metodo della percentuale può essere utilizzato per calcolare la ritenuta d'acconto federale sull'imposta sul reddito se un contribuente dispone di un sistema di buste paga automatizzato. Può essere applicato per qualsiasi importo di stipendio. D'altra parte, se un contribuente registra manualmente le buste paga e lo stipendio di un dipendente è fino a $ 100.000, è possibile applicare il metodo della fascia salariale.

Per trovare informazioni complete sui documenti e moduli necessari, consultare le tabelle e le istruzioni nella pubblicazione IRS 15-T.

Passaggio 4:trova il modulo giusto

Per la dichiarazione dei redditi, il proprietario di una PMI deve scegliere e compilare moduli fiscali speciali. Nel complesso, i moduli fiscali differiscono a seconda della struttura aziendale di un'azienda (leggi di più sopra). Questi moduli sono forniti sul sito web dell'IRS.

In particolare, i contribuenti dovrebbero prestare attenzione al modulo W-4 (Employee's Withholding Certificate) che dovrebbe essere compilato sia dai dipendenti che dai datori di lavoro. Le informazioni in questo modulo sono essenziali per la determinazione dell'imposta sul reddito. Anche la retribuzione e la frequenza retributiva di un dipendente influiscono sull'importo dell'imposta sul reddito federale.

Alcuni degli altri moduli fiscali più popolari sono:

• Modulo 1040 (Dichiarazione dei redditi delle persone fisiche negli Stati Uniti)
• Modulo 1120 (Dichiarazione dei redditi delle società statunitensi)
• Modulo 1065 (Return of Partnership Income negli Stati Uniti)
• Modulo 1040-ES (Imposta stimata per le persone fisiche)
• Modulo 941 (Dichiarazione dei redditi federale trimestrale del datore di lavoro)
• Modulo W-2 (dichiarazione salariale e fiscale) ecc.

Oltre a questi, dovresti ricordare che per le detrazioni fiscali e i crediti, ci sono requisiti speciali per i moduli fiscali.

Fase 5:compila correttamente la dichiarazione dei redditi

La compilazione della dichiarazione dei redditi può essere suddivisa in 3 sezioni:

• Informazioni generali
• Rendiconto sul reddito
• Informazioni su tutti gli sgravi fiscali (come detrazioni fiscali, crediti, rimborsi e così via)

Basta seguire il modulo riga per riga e non dovresti incontrare difficoltà.

Passaggio 6:Presenta la tua dichiarazione dei redditi all'IRS

L'IRS suggerisce due opzioni di dichiarazione dei redditi:

• Opzioni file elettronici
• Indirizzi postali

Per presentare la tua dichiarazione dei redditi tramite e-mail, puoi richiedere uno dei seguenti servizi:

1. File gratuito IRS
2. Sito gratuito per la preparazione della dichiarazione dei redditi (l'assistenza per l'imposta sul reddito dei volontari dell'IRS e i programmi di consulenza fiscale per gli anziani)
3. Software commerciale
4. Un fornitore di file elettronici autorizzato

Tutto sommato, nella stagione fiscale puoi richiedere l'assistenza di un professionista della contabilità.

Conclusione

Anche se può sembrare complicato, la dichiarazione dei redditi non è una scienza incomprensibile che dovresti aspettare con tensione e stress. Una preparazione approfondita e ben pianificata aiuterà a superare tutti i processi fiscali senza problemi. Si spera che questa guida dettagliata ti fornisca un quadro più chiaro del processo di dichiarazione dei redditi. E grazie ad alcune app di contabilità online intelligenti, lo supererai più agevolmente.

Non esitare a scrivere il tuo feedback e le domande più preoccupanti nei commenti qui sotto. Il team di Synder sarà felice di aiutarti!

Vi auguriamo buona fortuna per la prossima stagione fiscale!