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Come funziona la ripartizione del reddito in Canada

Mentre tutti capiscono che le tasse sono una parte vitale del mantenimento di necessità vitali come infrastrutture e servizi pubblici, affrontare una pesante fattura fiscale può spesso mettere a dura prova le tue finanze, soprattutto se non sei preparato. Ecco perché molte coppie sposate o conviventi potrebbero scegliere di alleviare parte di tale onere fiscale attraverso una pratica chiamata ripartizione del reddito.

Che cos'è la suddivisione del reddito?

Diciamo che Isabella è sposata con Osman. Isabella guadagna $ 30, 000 all'anno, mentre Osman guadagna $90, 000. Ciò pone Osman in una fascia di tasse più alta di Isabella, il che significa che probabilmente deve pagare molto più di lei. Tuttavia, se Isabella e Osman distribuissero equamente tra loro le loro entrate, allora il loro livello fiscale complessivo sarà inferiore a quello che avrebbero se rimanessero ai livelli originari corrispondenti.

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Questo è essenzialmente l'obiettivo della suddivisione del reddito:ridurre lo scaglione fiscale complessivo di un nucleo familiare facendo in modo che il coniuge con un reddito più elevato trasferisca una parte del proprio reddito al coniuge con un reddito inferiore in modo che si ritrovi con un livello di reddito abbastanza simile, almeno ai fini fiscali. Puoi anche dividere fino al 50% del tuo reddito con il tuo coniuge o convivente.

Secondo Damir Alnsour, un gestore di portafoglio presso Wealthsimple, ci sono due tipi di situazioni in cui entra in gioco la ripartizione del reddito:prima del pensionamento, e durante la pensione. "C'è la suddivisione del reddito prima della pensione, ma questo è uno scenario molto più complicato, " lui dice. "Una strategia sarebbe quella di implementare qualcosa chiamato prestito sponsale, dove un coniuge presta denaro a un altro coniuge, e quel coniuge usa i soldi per guadagnare un reddito da investimento”. Tuttavia, perché la forma più comune di ripartizione del reddito avviene durante il pensionamento, la maggior parte della pianificazione finanziaria farà riferimento a questo scenario specifico.

Ma mentre di solito si parla di ripartizione del reddito nel contesto della pensione, Alnsour suggerisce che è intelligente iniziare a prepararsi per agevolazioni fiscali ottimali il prima possibile. “Se hai 30 e 40 anni, e stai pianificando la pensione, puoi configurarti in modo che la suddivisione pensione/reddito avvenga in modo più semplice, " lui dice. Il modo per farlo è assicurarsi che il partner con i guadagni più alti sia già consapevole di distribuire i risparmi in un modo che garantisca che non siano seduti tutti in un unico posto.

Se Isabella guadagna 300 dollari, 000 ma Osman guadagna solo $ 70, 000 mentre sono entrambi sulla trentina, allora Isabella potrà risparmiare di più, semplicemente perché ha più entrate da mettere da parte. Ma invece di mettere tutto nel suo RRSP, potrebbe metterne una parte in un RRSP sponsale in modo che, quando Isabella e Osman vanno in pensione, i loro RRSP sarebbero abbastanza uniformi e avrebbero fonti di reddito abbastanza equilibrate durante la pensione da cui potrebbero attingere. Se traggono semplicemente reddito da un grande RRSP, il loro carico fiscale sarebbe più alto che se si ritirassero da due più piccoli.

Vantaggi della suddivisione del reddito

Mentre la suddivisione del reddito è vantaggiosa per tutte le coppie che hanno livelli di reddito diversi, è particolarmente vantaggioso per i lavoratori ad alto reddito che altrimenti si troverebbero in scaglioni fiscali molto più elevati. Ciò è particolarmente rilevante quando arriva la pensione. Anche se potresti non lavorare, probabilmente riceverai entrate da fonti come i tuoi conti di investimento.

Torniamo a Isabella e Osman. Diciamo che Osman e Isabella si stanno ritirando, e Isabella ha un fondo di investimento di tutto rispetto che genera circa $50, 000 di reddito. Conto di investimento di Osman, d'altro canto, genera quasi nessun reddito. Solitamente, Isabella si troverebbe di fronte a una tassa piuttosto pesante, dal momento che lei sarebbe in una fascia di imposta più alta. Ma se dividesse quel reddito con Osman sulle tasse, quindi Osman sarebbe stato spinto in una fascia più alta mentre Isabella sarebbe stata spinta verso il basso, sostanzialmente livellandoli e riducendo il carico fiscale complessivo della loro famiglia. Sia Isabella che Osman avrebbero quindi riportato $ 25, 000 ciascuno come reddito individuale; il loro carico fiscale complessivo sarebbe di conseguenza inferiore.

"Vorresti dividere il reddito se sei in pensione e tu [e il tuo coniuge] finite in fasce fiscali diverse, "dice Alnsour. “La suddivisione del reddito ti consentirà di ridurre il tuo carico fiscale complessivo.” L'unica volta che la suddivisione del reddito sarebbe probabilmente inutile è quando tu e il tuo partner finite nella stessa fascia fiscale durante la pensione e avete RSP o pensioni abbastanza simili, Aggiunge.

Alnsour sottolinea anche un altro vantaggio meno noto della suddivisione del reddito:il governo canadese concede a ogni pensionato un credito d'imposta di $ 2, 000, noto anche come credito d'imposta sul reddito delle pensioni. Ciò significa che i primi $2, 000 di sconto sul reddito da pensione annuale è essenzialmente esentasse. “Se dividi la pensione, consente al coniuge che attualmente non percepisce una pensione di richiedere anche tale credito d'imposta, "dice Alnsour. "Questo è un altro motivo per cui potresti voler dividere il reddito, perché ora ricevete entrambi $2, 000 in crediti d'imposta pensionistici”.

Tipi di reddito ammissibili alla ripartizione del reddito

Non tutti i tipi di reddito, o tutti i tipi di contribuente, sono ammissibili per la spesa per reddito.

Se tu e il tuo convivente o coniuge volete dividere i redditi, il partner beneficiario della pensione deve avere almeno 65 anni. Puoi anche dividere il reddito se hai meno di 65 anni, ma il tuo reddito pensionistico qualificato è limitato ai pagamenti del piano pensionistico registrato e ad alcune rendite e benefici che hai ricevuto a causa della morte di un coniuge. Per i dettagli, vedere il grafico Eligible Pension and Annuity Income (meno di 65 anni di età) della Canada Revenue Agency.

Entrambi dovreste anche risiedere in Canada, e convivere durante l'anno fiscale per il quale stai dichiarando la ripartizione del reddito. Ci sono alcune eccezioni che si applicano quando uno dei partner vive all'estero o è separato per motivi di salute, educativo, o scopi commerciali, ma per la maggior parte devi vivere insieme in Canada. Quindi se Isabella e Osman erano attualmente separati e vivevano separati alla fine dell'anno fiscale, non sarebbero in grado di dividere il loro reddito.

È anche importante tenere presente che solo alcuni tipi di reddito sono idonei per la suddivisione del reddito. Benefici governativi come i pagamenti per la Old Age Security (OAS), il reddito derivato dal Canada Pension Plan (CPP) o dal Quebec Pension Plan non è idoneo per la suddivisione del reddito. Anche il reddito derivante da un conto pensionistico individuale (IRA) degli Stati Uniti non è ammissibile.

Ecco cosa è ammissibile per la suddivisione del reddito:qualsiasi reddito derivato da un fondo di reddito pensionistico registrato (RRIF) o da un piano di risparmio pensionistico registrato (RRSP), così come il reddito di rendita vitalizia. Puoi trovare informazioni più dettagliate su chi e cosa è idoneo per la suddivisione del reddito sul sito web del Canada Revenue Service qui.