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Prelievi RRIF

Hai passato molti anni a mettere da parte con cura i soldi nei tuoi piani di risparmio pensionistico registrati (RRSP). Ora è il momento di iniziare a prelevare quei fondi. Ecco cosa devi sapere.

Gli RRSP devono essere convertiti in un Registered Retirement Income Fund (RRIF) entro la fine dell'anno solare in cui il titolare del conto compie 71 anni. Se si contribuisce a un RRSP coniugale, questo deve essere convertito in un RRIF coniugale entro la fine dell'anno solare del coniuge -il titolare del conto compie 71 anni.

Tu/il tuo coniuge dovete iniziare a recedere dalla RRIF nel prossimo calendario successivo alla conversione da RRSP a RRIF. Se converti il ​​tuo RRSP in un RRIF nel 201,9 devi iniziare a prelevare fondi nel 2020.

Ritiro RRIF

I pagamenti RRIF sono destinati a continuare per l'equilibrio della tua vita. Ti viene richiesto di prelevare una percentuale prescritta del valore di mercato del tuo RRIF all'inizio di ogni anno solare, in base alla tua età. Puoi anche basare il prelievo sull'età del tuo coniuge, tuttavia una volta scelta questa opzione, non puoi cambiare in seguito.

I pagamenti RRIF devono essere inclusi come reddito e saranno tassati alla normale aliquota fiscale marginale, in base al reddito e alla provincia di residenza. Il tuo istituto finanziario ti rilascerà un T4-RIF che mostra l'importo del prelievo e le eventuali tasse detratte.

I pagamenti RRIF da parte di un coniuge RRIF sono dichiarati nella dichiarazione generale dei redditi T1 del coniuge, questo è il modulo che compili per presentare le imposte sul reddito ogni anno. La regola di attribuzione si applica alle RRIF coniugi. Se vengono prelevati importi eccedenti l'importo minimo, il contribuente dovrà pagare le tasse su di esso se ha versato contributi alla RRSP sponsale entro 3 anni dalla sua conversione in RRIF sponsale. Puoi saperne di più qui. Se viene prelevato solo l'importo minimo, la rendita lo dichiara.

Cos'è l'aliquota fiscale marginale

La tua aliquota fiscale marginale è la somma delle tasse federali e provinciali che paghi su tutte le fonti di reddito al momento delle tasse. Il tuo istituto finanziario fornirà un T4-RIF che mostra l'importo del prelievo e qualsiasi imposta trattenuta, se applicabile. Devi dichiarare questo importo nella tua dichiarazione dei redditi generali T1 nell'anno solare in cui l'hai ritirato.

Ricorda:gli importi dei prelievi RRIF vengono aggiunti al tuo reddito lordo. A seconda dell'entità del prelievo, potrebbe spingerti in una fascia fiscale più alta.

Aliquote fiscali federali 2019

Le seguenti sono le aliquote fiscali federali per il 2019 secondo la Canada Revenue Agency:

  • 15% sui primi $ 47.630 di reddito imponibile e

  • 20,5% sui successivi $ 47.629 di reddito imponibile (sulla parte del reddito imponibile superiore a $ 47.630 fino a $ 95.259) e

  • 26% sui successivi $ 52.408 di reddito imponibile (sulla parte del reddito imponibile superiore a $ 95.259 fino a $ 147.667) e

  • 29% sui successivi $ 62.704 di reddito imponibile (sulla parte del reddito imponibile oltre 147.667 fino a $ 210.371) e

  • 33% del reddito imponibile superiore a $ 210.371.

Aliquote fiscali provinciali 2019 (oltre alla tassa federale)

Le seguenti sono le aliquote fiscali provinciali per il 2019 (oltre alla tassa federale) secondo l'Agenzia delle entrate canadese:

Provincia Aliquota fiscale
Columbia britannica 5,06% sui primi $ 39.676 di reddito imponibile, +
7,7% sui prossimi $ 39.677, +
10,5% sui prossimi $ 11.754, +
12,29% sui prossimi $ 19.523, +
14,7% sui prossimi $ 39.370, +
16,8% sull'importo superiore a $ 150.000
Alberta 10% sui primi $ 128.145 di reddito imponibile, +
12% sui prossimi $ 25.628, +
13% sui prossimi $ 51.258, +
14% sui prossimi $ 102.516, +
15% sull'importo superiore a $ 307.547
Saskatchewan 10,5% sui primi $ 45.225 di reddito imponibile, +
12,5% sui prossimi $ 83.989, +
14,5% sull'importo superiore a $ 129.214
Manitoba 10,8% sui primi $ 31.843 di reddito imponibile, +
12,75% sui prossimi $ 36.978, +
17,4% sull'importo superiore a $ 68.821
Ontario 5,05% sui primi $ 42.960 di reddito imponibile, +
9,15% sui prossimi $ 42.963, +
11,16% sui prossimi $ 64.077, +
12,16% sui prossimi $ 70.000, +
13,16 % sull'importo superiore a $ 220.000
Quebec 15% $ 43.055 o meno
20% Più di $ 43.055, ma non più di $ 86.105
24% Più di $ 86.105, ma non più di $ 104.765
25,75% in più di $ 104.765
Nuovo Brunswick 9,68% sui primi $ 41.675 di reddito imponibile, +
14,82% sui prossimi $ 41.676, +
16,52% sui prossimi $ 52.159, +
17,84% sui prossimi $ 18.872, +
20,3% sull'importo superiore a $ 154.382
Nuova Scozia 8,79% sui primi $ 29.590 di reddito imponibile, +
14,95% sui prossimi $ 29.590, +
16,67% sui prossimi $ 33.820, +
17,5% sui prossimi $ 57.000, +
21% sull'importo superiore a $ 150.000
Isola del Principe Edoardo 9,8% sui primi $ 31.984 di reddito imponibile, +
13,8% sui prossimi $ 31.985, +
16,7% sull'importo superiore a $ 63.969
Terranova e Labrador 8,7% sui primi $ 36.926 di reddito imponibile, +
14,5% sui prossimi $ 36.926, +
15,8% sui prossimi $ 57.998, +
17,3% sui prossimi $ 52.740, +
18,3% sull'importo superiore a $ 184.590
Nunavut 4% sui primi $ 44.437 di reddito imponibile, +
7% sui prossimi $ 44.437, +
9% sui prossimi $ 55.614, +
11,5% sull'importo superiore a $ 144.488
Yukon 6,4% sui primi $ 46.605 di reddito imponibile, +
9% sui prossimi $ 46.603, +
10,9% sui prossimi $ 51.281, +
12,8% sui prossimi $ 355.511, +
15% sull'importo superiore a $ 500.000
Territori del Nordovest 5,9% sui primi $ 42.209 di reddito imponibile, +
8,6% sui prossimi $ 42.211, +
12,2% sui prossimi $ 52.828, +
14,05% sull'importo superiore a $ 137.248

Ricorda: La tua aliquota fiscale marginale è il totale delle imposte sul reddito federali e provinciali sul reddito. Un residente del Nunavut che guadagna $ 42.000 (prima di detrazioni e crediti d'imposta) pagherebbe il 19% (4% provinciale e 15% federale). Un residente dell'Ontario che guadagna $ 42.000 (prima di detrazioni e crediti d'imposta) pagherebbe il 20,05% (5,05% provinciale e 15% federale).

Tariffe di prelievo RRIF

Età della RRIF/coniuge RRIF annuitant o coniuge Pre-marzo 1986 RRIF qualificanti Tutte le altre RRIF
71 0,0526 0,0526 0,0526
72 0,0556 0,054 0,054
73 0,0588 0,0553 0,0553
74 0,0625 0,0567 0,0567
75 0,0667 0,0582 0,0582
76 0,0714 0,0598 0,0598
77 0,0769 0,0617 0,0617
78 0,0833 0,0636 0,0636
79 0,0909 0,0658 0,0658
80 0.1 0,0682 0,0682
81 0,1111 0,0708 0,0708
82 0,0125 0,0738 0,0738
83 0,1429 0,0771 0,0771
84 0,1667 0,0808 0,0808
85 0.2 0,0851 0,0851
86 0,25 0,0899 0,0899
87 0,3333 0,0955 0,0955
88 0,5 0,1021 0,1021
89 1 0,1099 0,1099
90 0 0,1192 0,1192
91 0 0,1306 0,1306
92 0 0,1449 0,1449
93 0 0,1634 0,1634
94 0 0,1879 0,1879
95+ 0 0.2 0.2

Devi prelevare un importo minimo dalla tua RRIF ogni anno. Puoi prelevare tale prelievo con pagamenti mensili, trimestrali, semestrali o in un'unica soluzione, purché l'importo totale sia uguale all'importo minimo.

Utilizza "Tutte le altre RRIF" a meno che:

Prima di marzo 1986 si applica alle RRIF che sono state istituite prima del 1986 e non sono mai state modificate.

Una RRIF qualificante non ha mai ricevuto alcuna proprietà come corrispettivo oltre ai trasferimenti da un'altra RRIF qualificante ed è stata costituita:

  • Prima del 1986 e mai revisionato o emendato.

  • Dopo il 1986 e prima del 1993 oppure

  • dopo il 1992 con fondi o proprietà trasferiti direttamente da un altro RRIF qualificato.

Se ritiri solo l'importo minimo richiesto, non ci sarà alcuna ritenuta d'acconto. Se prelevi un importo superiore all'importo minimo, il tuo istituto finanziario tratterrà le tasse e le trasferirà all'Agenzia delle entrate canadese per tuo conto. L'eventuale ritenuta d'acconto sarà dichiarata nella casella 28 del tuo T4RIF.

Prelievo minimo RRIF

Per il 2018, l'importo minimo RRIF prescritto è calcolato moltiplicando il valore di mercato del tuo RRIF all'inizio dell'anno solare per il fattore prescritto in base alla tua età. Se hai scelto di utilizzare l'età del tuo coniuge, scegli invece quel fattore.

Se la rendita ha meno di 70 anni, il fattore prescritto è 1 diviso per (90 meno l'età della rendita.)

Cos'è la ritenuta d'acconto?

La ritenuta d'acconto è un'imposta che viene trattenuta quando si effettua un prelievo dal proprio RRIF in eccesso rispetto al prelievo minimo richiesto. L'imposta trattenuta dal tuo istituto finanziario viene trasferita al CRA. L'aliquota della ritenuta d'acconto RRIF varia a seconda dell'importo eccedente il minimo RRIF che ritiri e della provincia in cui vivi. Il tuo istituto finanziario applicherà la ritenuta d'acconto sull'intero importo del prelievo che supera il minimo RRIF, anche se lo prendi in rate mensili. Ad esempio, se prelevi ulteriori $ 6000, pagherai una ritenuta d'acconto del 20%, anche se dividi l'importo su 12 mesi. Le imposte trattenute alla fonte aiutano a ridurre le tasse dovute in seguito.

Per British Columbia, Alberta, Saskatchewan, Ontario, New Brunswick, Nuova Scozia, Nunavut, Terranova e Labrador, Isola del Principe Edoardo, Yukon e Territori del Nordovest si applicano le seguenti aliquote fiscali:

Importo di prelievo Aliquota fiscale
$0-$5.000 10%
$ 5.001-$ 15.000 20%
$ 15.000 + 30%

Per il Quebec*, si applicano le seguenti aliquote di ritenuta d'acconto RRSP:

Importo di prelievo Aliquota fiscale
$0-$5.000 5%
$ 5.001-$ 15.000 10%
$ 15.000+ 15%

  • I residenti del Québec pagano anche l'imposta provinciale sulle vendite del 16% oltre alla ritenuta d'acconto federale. Se non risiedi in Canada, pagherai una ritenuta d'acconto del 25% indipendentemente dall'entità del prelievo. La ritenuta d'acconto generalmente non è sufficiente a coprire tutte le tasse dovute al prelievo, a seconda delle altre tue fonti di reddito.

Regole di prelievo RRIF

  1. Devi ritirare il tuo primo pagamento entro la fine dell'anno solare dopo aver impostato la RRIF. Se hai istituito la RRIF nel 2018, devi iniziare a prelevare entrate nel 2019.

  2. È necessario prelevare l'importo minimo RRIF. Viene calcolato moltiplicando il valore di mercato del tuo RRIF al 1 gennaio dell'anno solare per l'importo RRIF prescritto in base alla tua età o all'età del tuo coniuge. (vedi Tariffe di prelievo RRIF sopra.) Puoi richiedere prelievi forfettari, semestrali, trimestrali o mensili, ma il totale deve essere l'importo minimo RRIF.

  3. Non è necessario specificare l'importo da prelevare; il tuo istituto finanziario lo calcolerà per te. Puoi impostare prelievi automatici negli orari convenienti per te:annuale, semestrale, trimestrale o mensile.

  4. Puoi prelevare da più di un conto RRIF, a condizione che il totale raggiunga il minimo RRIF.

  5. Puoi basare l'importo del prelievo sull'età del tuo coniuge, ma non puoi modificare la designazione dopo l'inizio dei pagamenti.

  6. Se ritiri solo l'importo minimo, non verrà trattenuta alcuna imposta sull'importo del prelievo. Se prelevi un importo superiore all'importo minimo, verranno trattenute le tasse.

  7. Qualsiasi importo prelevato dal tuo RRIF deve essere dichiarato come reddito nella dichiarazione dei redditi generale T1. Il tuo istituto finanziario ti fornirà un T4-RIF. Eventuali prelievi da un RRIF coniuge sono dichiarati nell'imposta sul reddito del coniuge.

  8. La regola di attribuzione si applica alle RRIF coniuge. Finché dalla RRIF viene prelevato solo l'importo minimo, il coniuge-annuitant deve dichiarare il reddito e pagare l'imposta su di esso. Tuttavia, se vengono prelevati importi superiori all'importo minimo, il contribuente dovrà pagare le tasse su di esso se ha versato contributi alla RRSP coniuge entro 3 anni dalla sua conversione in RRIF coniuge. Puoi saperne di più qui.


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