Backdoor Roth IRA:una guida completa per redditi elevati

(Questa pagina può contenere link di affiliazione e potremmo guadagnare commissioni dagli acquisti idonei senza costi aggiuntivi per te. Consulta la nostra Informativa per maggiori informazioni.)

Quando si tratta di conti di risparmio previdenziale, sono disponibili diverse opzioni. Ma le tue scelte per i conti pensionistici individuali possono sembrare limitate se hai un reddito elevato. Ciò è particolarmente vero se si considera il Roth IRA.

Un Roth IRA (conto pensionistico individuale) è un ottimo modo per risparmiare per la pensione. Anche se paghi le tasse sui contributi, la crescita e i prelievi in un Roth IRA sono esentasse.

Come con la maggior parte dei conti pensionistici, i Roth IRA sono dotati di una serie di "regole".

Due regole principali limitano l'uso di Roth IRA:

1. Puoi contribuire con il reddito da lavoro, fino al limite di $ 6.000 all'anno ($ 7.000 per i 50 anni e oltre), a un Roth o a un IRA tradizionale (2021)
2. Il tuo reddito deve essere inferiore ai limiti di reddito massimo per contribuire a un Roth IRA (single:$ 140.000, sposato:$ 208.000 nel 2021)

Se i vantaggi fiscali di un Roth IRA ti attraggono, ma il tuo reddito è troppo alto per versare contributi, c'è ancora un modo per investire in un Roth IRA.

Il Roth "backdoor" è un metodo legale che puoi utilizzare per sfruttare i vantaggi dei Roth IRA.

Un Roth IRA "backdoor" significa che stai convertendo denaro da un IRA tradizionale a un Roth IRA.

Una Roth IRA backdoor è una strategia , non un prodotto pensionistico. Questa strategia è un modo per aggirare i limiti di reddito del Roth IRA.

Nel 2010, il governo ha rimosso i limiti di reddito per le conversioni Roth IRA. Attualmente, non ci sono ancora limiti di reddito per le conversioni da un IRA tradizionale a un Roth IRA.

Detto questo, ci sono potenziali conseguenze fiscali derivanti dalle conversioni. Se hai versato contributi deducibili dalle tasse sui tuoi conti IRA tradizionali, dovrai pagare le tasse al momento della conversione.

Come funziona un Backdoor Roth IRA?

A prima vista, una strategia Roth IRA backdoor non è difficile da realizzare. Ma dovresti capire come funziona prima di lanciarti subito, poiché gli errori accadono. La maggior parte degli errori commessi con questa strategia hanno implicazioni fiscali.

Come eseguire un Backdoor Roth IRA:

1. Contribuisci con $ 6000 a un IRA tradizionale non deducibile. (L'IRA tradizionale può essere un conto nuovo o vecchio.)
2. Converti il contributo di $ 6000 dal tuo IRA tradizionale a un Roth IRA.

Nota:effettuare la conversione nello stesso anno solare per semplificare le tasse. Se utilizzi un IRA deducibile dalle tasse, o se parte della tua IRA tradizionale include contributi deducibili dalle tasse, dovrai pagare le tasse sui contributi che erano deducibili dalle tasse (vedi implicazioni fiscali di seguito). Parla con un commercialista e/o esegui i calcoli delle tasse prima di effettuare una conversione per vedere quale effetto ha un Roth IRA backdoor sulle tue tasse.

Quali sono i vantaggi e gli svantaggi di un Roth IRA backdoor?

Vantaggi

• Paghi le tasse in anticipo, ma la crescita e i prelievi sono esentasse.
• Se il tuo reddito supera i limiti di reddito per contribuire a un Roth IRA, il Roth backdoor è l'unico modo per investire in un Roth. Puoi quindi approfittare della crescita e dei prelievi esentasse.
• Se prevedi che i tuoi guadagni e la tua aliquota fiscale saranno più elevati in futuro, potresti trarre vantaggio dalla strategia backdoor Roth IRA.
• Non sono previste distribuzioni minime richieste (RMD) per un Roth IRA durante la vita del proprietario dell'account, pertanto l'intero saldo potrebbe essere trasferito agli eredi.

Svantaggi

• Se non comprendi le implicazioni fiscali, potresti finire per pagare più di quanto ti serve o desideri.

(Se tutti o parte dei contributi che hai versato al tuo IRA tradizionale fossero deducibili dalle tasse, pagheresti le tasse su una parte del denaro convertito in un Roth IRA. In questo caso, una conversione potrebbe significare che pagherai di più in imposte sul reddito per l'anno corrente. Consulta la sezione sulle implicazioni fiscali di seguito.)

• Se hai meno di 59 anni e mezzo, devi attendere cinque anni per accedere al denaro convertito, a meno che tu non voglia pagare la penalità del 10%. I fondi in un Roth IRA backdoor sono considerati fondi convertiti, non contributi. (Con un normale Roth IRA, puoi prelevare le imposte sui contributi e senza penalità, ma questo non è il caso delle conversioni.)
• È impossibile prevedere per quanto tempo sarà disponibile la strategia backdoor Roth IRA.
• Se aspetti troppo a lungo per effettuare la conversione, ciò potrebbe complicare le tue tasse.

Le implicazioni fiscali di un Roth IRA backdoor

Le tasse possono diventare complicate quando converti denaro da un IRA tradizionale a un Roth IRA. Questo se uno qualsiasi dei tuoi contributi originali all'IRA tradizionale fosse deducibile dalle tasse.

Le tasse che paghi sulla conversione dipendono dalla quantità dei tuoi tradizionali contributi IRA combinati che hanno utilizzato denaro al lordo e al netto delle imposte.

Se i tuoi contributi IRA tradizionali utilizzassero un mix di denaro al lordo delle imposte (deducibili dalle tasse) e denaro al netto delle imposte, pagheresti le tasse sulla percentuale dei contributi deducibili dalle tasse originariamente versati su tutti i tuoi conti IRA combinati.

È essenziale compilare il modulo IRS 8606 quando si dichiarano le tasse per l'anno per evitare un'eccesso di tassazione. Il modulo 8606 tiene traccia dei tuoi contributi non deducibili al tuo IRA tradizionale. In questo modo, quando converti questo denaro in un Roth IRA, non è tassabile poiché hai già pagato le tasse su di esso.

Esempi:

• Se contribuisci con $ 6.000 a un IRA tradizionale non deducibile e converti quei $ 6.000 in un Roth IRA, non pagherai tasse sulla conversione. (Questo a patto che tu non abbia contributi IRA passati deducibili dalle tasse ancora presenti in un conto IRA).
• Se hai contribuito con $ 6.000 a un IRA tradizionale deducibile dalle tasse e lo hai convertito in un Roth IRA, pagherai le tasse sull'intera conversione e su qualsiasi crescita tra il momento del contributo e il momento in cui viene convertito in Roth IRA.
• Se disponi di un mix di contributi IRA tradizionali deducibili e non deducibili dalle tasse, pagherai le tasse sulla percentuale di tutti i tuoi contributi deducibili dalle tasse. Questo si chiama pro-rata.

Per calcolare la percentuale, calcola la percentuale dei contributi deducibili dalle tasse in tutti i tuoi conti IRA tradizionali combinati.*

Ad esempio, supponiamo che tu abbia contribuito con un totale di $ 100.000 a tutti i tuoi conti IRA tradizionali. $ 25.000 di questi contributi sono stati utilizzati al netto delle imposte e $ 75.000 di questi contributi erano deducibili dalle tasse.

Dovrai tasse sul 75% del denaro convertito in Roth IRA. Pertanto, se quest'anno desideri convertire $ 6.000 da un IRA tradizionale a un Roth, pagherai le tasse sul 75% di quei $ 6.000 o $ 4.500.

Le implicazioni fiscali di Backdoor Roth IRA possono essere confuse e complicate. È sempre una buona idea parlare con il tuo commercialista o con un altro professionista fiscale, soprattutto se hai versato contributi IRA deducibili dalle tasse.

Un Roth backdoor è adatto a te?

Potresti prendere in considerazione un Backdoor Roth IRA se:

1. Ti aspetti che il tuo reddito sarà più elevato in futuro quando effettuerai prelievi
2. Il tuo reddito supera i limiti per versare contributi a un Roth IRA
3. Non avrai bisogno del denaro per cinque anni (se hai meno di 59 anni e mezzo) e/o
4. Vuoi evitare la distribuzione minima richiesta (RMD).

Se decidi che Roth backdoor è adatto a te, comprendi il processo. Sebbene sia un processo semplice, gli errori sono comuni.

Considera tutte le implicazioni fiscali e il modo in cui ti influenzeranno e consulta un professionista se hai dubbi o domande.

*Se disponi di un piano 401k che ti consente di accumulare fondi da altri conti, potresti essere in grado di evitare la quota proporzionale. Per ulteriori informazioni, questo articolo è utile.

Articolo scritto da Amanda

Amanda è membro del team di Women Who Money e fondatrice e blogger di Why We Money. Le piace scrivere di felicità, valori, denaro e beni immobili.

Donne che soldi

Amy Blacklock e Vicki Cook hanno co-fondato Women Who Money nel marzo 2018 per fornire informazioni utili su finanza personale, carriera e argomenti imprenditoriali in modo da poter gestire con sicurezza i propri soldi, aumentare il proprio patrimonio netto, migliorare la propria salute finanziaria generale e infine raggiungere l'indipendenza finanziaria.