Debito a corto termine

Che cos'è il debito a breve termine?

Debito a corto termine, chiamate anche passività correnti, sono gli obblighi finanziari di un'impresa che dovrebbero essere pagati entro un anno. È elencato nella parte delle passività correnti della sezione delle passività totali del bilancio di una società.

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Capire il debito a breve termine

Di solito ci sono due tipi di debito, o passività, che una società matura, finanziando e operando. Il primo è il risultato di azioni intraprese per raccogliere fondi per far crescere il business, mentre quest'ultimo è il sottoprodotto di obbligazioni derivanti dalla normale attività aziendale.

Il debito di finanziamento è normalmente considerato un debito a lungo termine in quanto ha una data di scadenza superiore a 12 mesi ed è solitamente elencato dopo la parte delle passività correnti nella sezione del passivo totale dello stato patrimoniale.

Il debito operativo deriva dalle attività primarie necessarie per gestire un'impresa, come debiti, e dovrebbe essere risolto entro 12 mesi, o all'interno del ciclo operativo corrente, della sua maturazione. Questo è noto come debito a breve termine e di solito è costituito da prestiti bancari a breve termine contratti, o carta commerciale emessa, da una società,

Il valore del conto del debito a breve termine è molto importante quando si determina la performance di un'azienda. In poche parole, maggiore è il rapporto debito/patrimonio netto, maggiore è la preoccupazione per la liquidità aziendale. Se il conto è più grande delle disponibilità liquide e dei mezzi equivalenti della società, ciò suggerisce che la società potrebbe essere in cattive condizioni finanziarie e non ha abbastanza liquidità per pagare i suoi obblighi imminenti.

La misura più comune della liquidità a breve termine è il rapporto rapido che è parte integrante della determinazione del rating creditizio di una società che in definitiva influisce sulla capacità di tale società di procurarsi finanziamenti.

Quick ratio =(attività correnti - inventario) / passività correnti

Punti chiave

• Debito a corto termine, chiamate anche passività correnti, sono gli obblighi finanziari di un'impresa che dovrebbero essere pagati entro un anno.
• I tipi comuni di debito a breve termine includono prestiti bancari a breve termine, è possibile pagare per questi account, salari, canoni di locazione, e imposte sul reddito dovute.
• La misura più comune della liquidità a breve termine è il rapporto rapido che è parte integrante nella determinazione del rating creditizio di un'azienda.

Tipi di debito a breve termine

Il primo, e spesso il più comune, tipo di debito a breve termine è un prestito bancario a breve termine di una società. Questi tipi di prestiti si verificano nel bilancio di un'azienda quando l'azienda ha bisogno di finanziamenti rapidi per finanziare le esigenze di capitale circolante. È anche noto come "spina bancaria, " perché un prestito a breve termine viene spesso utilizzato per colmare un divario tra le opzioni di finanziamento più lunghe.

Un altro tipo comune di debito a breve termine sono i debiti di una società. Questo conto passività viene utilizzato per tenere traccia di tutti i pagamenti in sospeso dovuti a fornitori esterni e parti interessate. Se un'azienda acquista un macchinario per $ 10, 000 sul credito a breve termine, da pagare entro 30 giorni, i $ 10, 000 è classificato tra i debiti.

La carta commerciale è un titolo non garantito, strumento di debito a breve termine emesso da una società, tipicamente per il finanziamento di crediti, inventari, e soddisfare le passività a breve termine come il libro paga. Le scadenze sui commercial paper raramente superano i 270 giorni. La carta commerciale viene solitamente emessa a uno sconto rispetto al valore nominale e riflette i tassi di interesse di mercato prevalenti, ed è utile perché queste passività non devono essere registrate presso la SEC.

Qualche volta, a seconda del modo in cui i datori di lavoro pagano i propri dipendenti, salari e stipendi possono essere considerati debiti a breve termine. Se, Per esempio, un lavoratore è pagato il 15 del mese per il lavoro svolto nel periodo precedente, creerebbe un conto di debito a breve termine per i salari dovuti, fino a quando non vengono pagati il ​​15.

A volte i canoni di locazione possono essere contabilizzati anche come debiti a breve termine. La maggior parte dei contratti di locazione sono considerati debiti a lungo termine, ma ci sono contratti di locazione che dovrebbero essere pagati entro un anno. Se una società, Per esempio, firma un contratto di locazione di sei mesi su uno spazio ufficio, sarebbe considerato debito a breve termine.

Finalmente, le tasse sono talvolta classificate come debito a breve termine. Se una società deve tasse trimestrali che devono ancora essere pagate, potrebbe essere considerata una passività a breve termine ed essere classificata come debito a breve termine.